Delicias S.A.

C
BALANCE INICIAL
AL 01 DE MAYO DEL 2019
 101 Caja 25000.00
67 Gastos finacieros 250.00
1. El banco continental nos hace un prestamo
por 25,000 a un mes con intereses de 250 por 451 Amortización 25000.00
dicho periodo. 455 Interés 250.00
― Por registro de préstamo ―
97 Gastos financieros 250.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos 250.00
― Por destino de préstamo ―
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4011 IGV 3620.00
2. Se pagan los tributos a la SUNAT 40173 Renta Quinta 420.00
correspondiente al mes anterior. 4031 Essalud 1950.00
4032 ONP 1820.00
407 AFP 1490.00
101 Caja 9300.00
― Por el pago de tributos ―
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141 Personal 5200.00
3. Se realiza un préstamo al personal de la
101 Caja 5200.00
empresa por 5,200.
― Por préstamo al personal ―
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4. Se compra mercadería al crédito por 51,150 60 Compras 51150.00
más IGV. 4011 IGV 9207.00
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 60357.00
― Por registro de compras ―
20 Mercadería 51150.00
61 Variación de Existencias 51150.00
― Por destino de mercadería―
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12 Cuentas por Cobrar Comerciales 33420.00
5. Se vende mercadería al contado por 33,420 4011 IGV 5097.97
incluido IGV, cuyo costo es de 21,500. 70 Ventas 28322.03
― Por registro de ventas ―
69 Costo de Venta 21500.00
20 Mercadería 21500.00
― Por salida de mercadería ―
101 Caja 33420.00
12 Cuentas por Cobrar Comerciales 33420.00
― Por el cobro de la mercadería ―
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451 Amortización 1105.00
6. Se realiza el pago de una cuota pendiente al 455 Interés 195.00
banco por 1,300 (1,105 de préstamo y 195 de 101 Caja 1300.00
interés). ― Por pago al banco ―
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42 Cuentas por Pagar Comerciales 12500.00

7. Se realiza pago a proveedores por 12,500.
101 Caja 12500.00
― Por pago a proveedores ―
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60 Compras 17966.10
8. Se compra mercaderías al contado por la 4011 IGV 3233.90
suma de 21,200 incluido IGV según factura
005-01245 a comercial Huemura. 42 Cuentas por Pagar Comerciales 21200.00
― Por registro de compras ―
20 Mercadería 17966.10
61 Variación de Existencias 17966.10
― Por destino de mercadería ―
42 Cuentas por Pagar Comerciales 21200.00
101 Caja 21200.00
― Por pago de mercaderia ―
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101 Caja 820.00
9. Se realiza cobranza por préstamo al
141 Personal 820.00
empleado de la empresa por 820.

― Por el cobro del préstamo al personal ―

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101 Caja 5000.00

10. Se realiza cobranza de créditos por 5000.
12 Cuentas por Cobrar Comerciales 5000.00
― Por cobranza de créditos ―
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 11. Se provisiona y paga la Planilla de Abril
con cheque a los trabajadores de la empresa

Sistema de Renta de
Nombres y Apellidos Cargo Sueldo Bruto Asig Fam Comisiones
pensiones quinta

Vega Mistral Teresa Gerente 5000.00 No ONP 400

Miñano Lucio Gino Rafael Almacenero 2200.00 No ONP 100
Zapata Mendiza Vilma Ventas 1500.00 No 200 AFP
8700.00 0.00 200 500

621 Remuneraciones 8700.00

622 Otras remuneraciones 200.00
627 Seguridad, previsió social y otras contribuciones 801.00

40173 Impuesto a la renta 500.00

4031 Essalud 801.00
4032 ONP 936.00
407 AFP 217.60
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 7246.40

― Por la provisión de la planilla ―

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94 Gastos de Administración 7848.00
95 Gastos de ventas 1853.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos 9701.00

― Por el destino de la planilla ―

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41 Remuneraciones y participaciones por pagar 7246.40

101 Caja 7246.40

― Por el pago de la planilla ―

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12 Cuentas por Cobrar Comerciales 72039.00

12. Se Vende Mercaderías al Credito según 4011 IGV 10989.00
factura 001-00125 a comercial Rio Verde por la 70 Ventas 61050.00
suma de 61,050 más IGV cuyo costo es de ― Por registro de ventas ―
45,300 69 Costo de Venta 45300.00
20 Mercadería 45300.00
― Por salida de mercadería ―
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63 Gasto de Servicios Prestados 3200.00

13. Adquirimos el servicio de mantenimiento 4011 IGV 576.00
de computadoras de ventas por 3,200 más IGV
al contado. 46 Cuentas por Pagar Diversas 3776.00
― Por registro de mantenimiento ―
94 Gastos de Administración 3200.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos 3200.00
― Por destino de mantenimiento ―
46 Cuentas por Pagar Diversas 3776.00
101 Caja 3776.00
― Por pago de mantenimiento ―
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63 Gasto de Servicios Prestados 677.97

14. Se provisiona y paga los recibos por 4011 IGV 122.03
servicios del mes como sigue: 42 Cuentas por Pagar Comerciales 800.00
― Por registro de compra del servicio de luz ―
94 Gastos de Administración 338.985
95 Gastos de ventas 338.985
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos 677.97
― Por destino de servicios ―
42 Cuentas por Pagar Comerciales 800.00
101 Caja 800.00
― Por pago del servicio de luz ―
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63 Gasto de Servicios Prestados 423.73
4011 IGV 76.27
42 Cuentas por Pagar Comerciales 500
― Por registro de compra del servicio de cable ―
94 Gastos de Administración 211.865
95 Gastos de ventas 211.865
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos 423.73
― Por destino de servicios ―
 42 Cuentas por Pagar Comerciales 500
101 Caja 500
― Por pago del servicio de cable ―
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63 Gasto de Servicios Prestados 1016.95
4011 IGV 183.05
42 Cuentas por Pagar Comerciales 1200.00
― Por registro de compra del servicio de internet ―
94 Gastos de Administración 508.475
95 Gastos de ventas 508.475
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos 1016.95
― Por destino de servicios ―
42 Cuentas por Pagar Comerciales 1200.00
101 Caja 1200.00
― Por pago del servicio de internet ―
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7118.65 7118.65

12 Cuentas por Cobrar Comerciales 56876.00

15. Se Vende Mercaderías al crédito comercial 4011 IGV 8676.00
David por la suma de 48,200 más IGV cuyo
costo de ventas es 34,900. 70 Ventas 48200.00
― Por registro de ventas ―
69 Costo de Venta 34900.00
20 Mercadería 34900.00
― Por salida de mercadería ―
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63 Gasto de Servicios Prestados 3389.83

16. Se provisiona y paga el alquiler del local 4011 IGV 610.17
por 4,000 incluido IGV, (70% Administración 42 Cuentas por Pagar Comerciales 4000.00
y 30% Ventas) ― Por registro de alquiler ―
94 Gastos de Administración 2372.881
95 Gastos de ventas 1016.95
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos 3389.83
― Por destino de alquiler ―
42 Cuentas por Pagar Comerciales 4000.00
101 Caja 4000.00
― Por pago de alquiler ―
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