5.- EMPRESA LAS AGUILAS DEL SUR S.R.L (vto.

19-08-2016)
a) Ventas gravadas en con el IGV (incluye IGV) S/ 40 532.00
Determinación de la base imponible y el impuesto:
Valor de venta tasa Impuesto Precio de venta
34,439.15 18% 6,182.85 40,532.00
b) Ventas no gravadas con el IGV S/ 5,200
c) Exportaciones (T.C 3.35) $ 10,800
10,800 x 3.35 = S/ 36,180
d) Compras destinadas a operaciones gravadas con IGV (incluye IGV) 23,200
Valor de compra tasa Impuesto Precio de compra
19,661.02 18% 3,538.98 23,200.00
e) Determinación del IGV a pagar
Crédito fiscal igv. Cta. Propia saldo a pagar
( 3,539) 6,183 2,644
g) Impuesto a la renta (1.5 % del total de ventas)
Venta gravadas más ventas no gravadas ( 34,439.15 + 5,200) = 39,649 x 1.5 % = S/ 518.00
Nota. Las exportaciones no están afectos a ningún tributo

6.- EMPRESA SOL DE AMERCIA S.A. (vto. 21-07-2016)

a) Ventas gravadas en con el IGV (incluye IGV) S/ 80,780.00
Determinación de la base imponible y el impuesto:
Valor de venta tasa Impuesto Precio de venta
68,457.63 18% 12,322.37 80,780.00
b) Ventas no gravadas con el IGV S/ 17,600.00
c) Exportaciones (T.C 3.30) $ 3,200
3,200 x 3.30 = S/ 10.560
d) Compras destinadas a operaciones gravadas con IGV (incluye IGV) 58,520
Valor de compra tasa Impuesto Precio de compra
49,593.22 18% 8926.78 58,520.00
e) Determinación del IGV a pagar
Crédito fiscal igv. Cta. Propia saldo a pagar MORA TOTAL
( 8,927) 12,322.00 3 395.00 71 3,466
g) Impuesto a la renta (1.5 % del total de ventas)
Venta gravadas más ventas no gravadas (68,458.00 +17,600) = 86,058 x 1.5 % = S/ 1,291 MAS INTERESES
DE s/ 28.00 total a pagar S/ 1,319

El 10 de octubre del 2016 se paga S/ 5,000 no especifica que tributo va a pagar; se debe corregir el pago
efectuado
Nota. Las exportaciones no están afectos a ningún tributo