Nombre de la cuenta DEBITO CREDITO

Bancos $115.350 $ 115,350

Clientes 22.860 $ 22,860
Materiales, repuestos y accesorios $ 7,500
Gastos pagados por anticipado $ 7,200
Cuentas por cobrar a directores 150.000 $ 150,000
Inversiones en bonos 600.000 $ 600,000
Gastos arrendamientos 18.000 $ 18,000
Gastos de personal 42.000 52,500
Gastos servicios 7.800 $ 7,800
gastos de materiales $ 4,200
interes por cobrar $ 36,000
gastos seguro $ 7,200
ingresos no operacionales-arriendo $ 12,000
Obligaciones laborales $ 10,500
Cuentas por pagar $31.260 $ 31,260
Impuesto de turismo por pagar 9.000 $ 9,000
Ingresos operacionales 144.000 $ 144,000
Ingresos no operacionales - Financieros 6.000 $ 42,000
27.Ingresos recibidos por anticipado 24.000 $ 12,000
Aportes sociales 750.000 $ 750,000
Utilidades acumuladas 17.850 $ 17,850

1,028,610 1,028,610

LIBRO DIARIO
Ajustes
Fecha cuentas DEBE HABER
Dic.31 51 Gastos de material 4,200
14. Materiales, repuestos y accesorios 4,200
Reg. Consumo de mate 4,200 4,200
Dic.31
51. Gastos -seguros 7,200
17. Gastos pagados por anticipado 7,200
Reg gastos seguros po 7,200 7,200

intereses osbre bonos 6% trimestral

monto de los bonos 600,000
Interes anual 6% trime 36,000 al trimestre

Dic.31 13. Intereses por cobr 36,000

42. Ingresos no operacioanles-intereses 36,000
Reg, Intereses sobre 36,000 36,000
Dic.31 51. Gastos de persona 10,500
25. Obligaciones laborales 10,500
Reg. Prestaciones soci 10,500 10,500

27. Ingresos recibidos 12,000

42, Ingresos no operacionales- arriendos 12,000
Reg. Arriendos del me 12,000

ESTADOS DEL RESULTADO

INGRESOS OPERACIONALES $ 144,000

GASTOS DEL PERSONAL -$ 52,500
GASTOS SERVICIOS -$ 7,800
GASTOS ARRENDAMIENTO -$ 18,000
GASTOS DE MATERIALES -$ 4,200
GASTOS SEGURO -$ 7,200
UTILIDAD OPERACIONAL $ 54,300.00

INGRESO NO OPERACIONAL ARRIENDO $ 12,000

INGRESO NO OPERACIONAL FINANCIERO $ 42,000

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 108,300.00

BALANCE GENERAL
VIAJES CURRANBA LTDA.
31-DIC AÑO 2

ACTIVO
banco $ 115,350
cliente $ 22,860
cuentas por cobrar a directores $ 150,000
inversiones en bonos $ 600,000
intereses por cobrar $ 36,000
materiales, repuestos y accesorios $ 7,500
gastos pagados por anticipado $ 7,200
TOTAL ACTIVOS $ 938,910

PASIVO
impuesto por pagar $ 9,000
obligaciones laborales $ 10,500
cuentas por pagar $ 31,260
ingresos por anticipado $ 12,000
TOTAL PASIVO $ 62,760 PASIVO + PATRIMONIO
ACTIVO

PATRIMONIO
aporte social $ 750,000
utilidad acumulada $ 17,850
utilidad del ejercicio $ 108,300
TOTAL PATRIMONIO $ 876,150
 51.gastos de materiales
4,200

4,200

14. materiales, repuestos y accesorios

11,700
4,200
7,500

gasto seguro
$ 7,200

Gastos pagados por anticipado

28,800
7,200
7,200
7,200
14,400
7200
7,200

interes por cobrar

36000

Ingresos no operacionales
6000
36000

42000

Gastos de personal
42,000
10,500
 52,500

25. Obligaciones laborales

10,500

27. Ingresos recibidos por anticipado

24000
12000

12000

42, Ingresos no operacionales- arriendos

12,000
SIVO + PATRIMONIO $ 938,910
$ 938,910