Está en la página 1de 53

Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017

La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó para realizar un estudio de
mercado partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto que quieren lanzar al
mercado con dos posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento que tienes en
esta área tan importante para la toma de decisiones e inversión empresarial.

Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de
variaciones en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos. De esta manera, una
vez verifiques y valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuesto totalmente
diligenciado.

PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y haz los cálculos correspondientes
(se deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la compañía.

Variación Variación año Variación


IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%

2016
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016 Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
un estudio de
uieren lanzar al
to que tienes en

pectivos de
De esta manera, una
esto totalmente

correspondientes
ñía.
Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016

Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO


Agua $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534 $ 165,572 $ 169,711
Variación 3750 3844 3940 4038 4139
Luz $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926 $ 210,656 $ 217,607
Variación 6105 6306 6515 6730 6952
Gas $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800 $ 47,600 $ 51,000
Variación -10000 -13000 800 4800 3400
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Variación 0 0 0 0 0
Servicios generales $ 756,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
Variación 64000 0 0 0 0
Cafetería y aseo $ 325,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
Variación 25000 0 0 0 0
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
Variación 0 0 0 0 0
Papelería $ 100,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
Variación 10000 0 0 0 0
Arriendo $ 1,900,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
Variación 95000 0 0 0 0
Total mensual $ 4,360,000 $ 4,553,855 $ 4,551,005 $ 4,562,260 $ 4,577,828 $ 4,592,318

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de 2017.
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
ables ejecutados en el año 2016

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales


$ 173,954 $ 178,303 $ 182,760 $ 187,329 $ 192,013 $ 196,813 $ 201,733 $ 2,121,066
4243 4349 4458 4569 4683 4800 4920
$ 224,788 $ 232,206 $ 239,869 $ 247,785 $ 255,962 $ 264,408 $ 273,134 $ 2,758,858
7181 7418 7663 7916 8177 8447 8725
$ 50,000 $ 62,300 $ 61,000 $ 64,100 $ 70,900 $ 68,430 $ 71,028 $ 686,158
-1000 12300 -1300 3100 6800 -2470 2598
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 9,360,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 1,320,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 23,940,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 4,602,742 $ 4,626,809 $ 4,637,630 $ 4,653,214 $ 4,672,874 $ 4,683,651 $ 4,699,895 $ 55,414,082

e 2017.
o de 2017 sobre su valor anterior.
Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 176,756 $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534 $ 165,572 $ 169,711 $ 173,954
3750 3844 3940 4038 4139 4243
$ 229,905 $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926 $ 210,656 $ 217,607 $ 224,788
6105 6306 6515 6730 6952 7181
$ 57,180 $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800 $ 47,600 $ 51,000 $ 50,000
-10000 -13000 800 4800 3400 -1000
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
0 0 0 0 0 0
$ 820,000 10206000 11070000 11070000 11070000 11070000 11070000 11070000
0 864000 0 0 0 0 0
$ 350,000 4387500 4725000 4725000 4725000 4725000 4725000 4725000
0 337500 0 0 0 0 0
$ 780,000 10530000 10530000 10530000 10530000 10530000 10530000 10530000
0 0 0 0 0 0 0
$ 110,000 1350000 1485000 1485000 1485000 1485000 1485000 1485000
0 135000 0 0 0 0 0
$ 1,995,000 25650000 26932500 26932500 26932500 26932500 26932500 26932500
0 1282500 0 0 0 0 0
$ 4,617,840 $ 52,622,500 $ 55,241,355 $ 55,238,505 $ 55,249,760 $ 55,265,328 $ 55,279,818 $ 55,290,242
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 178,303 $ 182,760 $ 187,329 $ 192,013 $ 196,813 $ 201,733 $ 2,121,066 $ 176,756
4349 4458 4569 4683 4800 4920
$ 232,206 $ 239,869 $ 247,785 $ 255,962 $ 264,408 $ 273,134 $ 2,758,858 $ 229,905
7418 7663 7916 8177 8447 8725
$ 62,300 $ 61,000 $ 64,100 $ 70,900 $ 68,430 $ 71,028 $ 686,158 $ 57,180
12300 -1300 3100 6800 -2470 2598
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000 $ 99,000
0 0 0 0 0 0
11070000 11070000 11070000 11070000 11070000 $ 131,976,000 $ 131,976,000
0 0 0 0 0
4725000 4725000 4725000 4725000 4725000 $ 56,362,500 $ 56,362,500
0 0 0 0 0
10530000 10530000 10530000 10530000 10530000 $ 126,360,000 $ 126,360,000
0 0 0 0 0
1485000 1485000 1485000 1485000 1485000 $ 17,685,000 $ 17,685,000
0 0 0 0 0
26932500 26932500 26932500 26932500 26932500 $ 321,907,500 $ 321,907,500
0 0 0 0 0
$ 55,314,309 $ 55,325,130 $ 55,340,714 $ 55,360,374 $ 55,371,151
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) $ 305
Carne de aves deshidratada (kg) $ 0
Cabeza de pescado deshidratada (kg) $ 0
Hígado de ave deshidratado (kg) $ 0
Pulpa de remolacha (kg) $ 0
Levadura de cerveza (gr) $ 15
Aceites vegetales (ml) $ 12
Vitaminas (gr) $ 60
Empaque (EA) $ 1

Producción
Producción Unidades Enero
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 3050

Total costo MOD y CIF


(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000

Costo unitario total Total costo


Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 9,403,150
Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
$ 930,250 $ 2 $ 1,860,500
$ 244 $ 1,200 $ 292,800
$ 305 $ 1,100 $ 335,500
$ 458 $ 1,150 $ 526,125
$ 915 $ 600 $ 549,000
$ 45,750 $ 1 $ 22,875
$ 3,050 $ 7 $ 21,350
$ 183,000 $ 30 $ 5,490,000
$ 3,050 $ 100 $ 305,000
Costo unitario por MP $ 9,403,150

Total costo MP (Enero)


$ 9,403,150

Costo por Unidad MOD


y CIF (mes)
5 Kg Año
$ 185,905,812
$ 330,480,000 $ 380,052,000
$ 49,572,000
$ 380,052,000
Costo total unitario
TOTAL COSTO DEL AÑO $ 565,957,812
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg
Consumo en Total cantidad insumo
Materiales producción
por presentación
Insumo por kilo producido
Cantidad Cantidad
Maíz (gramos) $ 300 $ 960,000
Carne de aves deshidrat$ 0 $ 256
Cabeza de pescado desh$ 0 $ 320
Hígado de ave deshidrat$ 0 $ 480
Pulpa de remolacha (kg)$ 0 $ 960
Levadura de cerveza (gr $ 10 $ 32,000
Aceites vegetales (ml) $ 10 $ 32,000
Vitaminas (gr) $ 50 $ 160,000
Empaque (EA) $ 1 $ 3,200

Producción
Producción Unidades Febrero Total costo MP (Febrero)
Concentrado para gatos 3200 $ 9,067,200

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad


(mes) MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD produc$ 27,540,000
Total CIF (15% de la MO $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000

Costo unitario total Total costo Costo total unitario


Costo total de producci $ 40,738,200
Cálculo de costo unitario concentr

Precio del insumo Total costo consumo Materiales


Valor Valor Insumo
$ 2 $ 1,920,000 Maíz (gramos)
$ 1,200 $ 307,200 Carne de aves deshidrat
$ 1,100 $ 352,000 Cabeza de pescado desh
$ 1,150 $ 552,000 Hígado de ave deshidrat
$ 600 $ 576,000 Pulpa de remolacha (kg)
$ 1 $ 16,000 Levadura de cerveza (gr
$ 7 $ 224,000 Aceites vegetales (ml)
$ 30 $ 4,800,000 Vitaminas (gr)
$ 100 $ 320,000 Empaque (EA)
Costo unitario por MP $ 9,067,200

Producción
P (Febrero) Producción
Concentrado para gatos

Mano de obra
Total costo MOD produc
Total CIF (15% de la MO
Costo MOD y CIF

Costo unitario total


Costo total de producci
sto unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg
Consumo en Total cantidad insumo
producción Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor Valor
$ 300 $ 1,237,500 $ 2 $ 2,475,000
$ 0 $ 330 $ 1,200 $ 396,000
$ 0 $ 413 $ 1,100 $ 453,750
$ 0 $ 619 $ 1,150 $ 711,563
$ 0 $ 1,238 $ 600 $ 742,500
$ 10 $ 41,250 $ 1 $ 20,625
$ 10 $ 41,250 $ 7 $ 288,750
$ 50 $ 206,250 $ 30 $ 6,187,500
$ 1 $ 4,125 $ 100 $ 412,500
Costo unitario por MP $ 11,688,188

Unidades Marzo Total costo MP (Marzo)


4125 $ 11,688,188

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad


(mes) MOD y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000
$ 4,131,000
$ 31,671,000

Total costo Costo total unitario


$ 43,359,188
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg
Consumo en Total cantidad insumo
Materiales producción
por presentación
Insumo por kilo producido
Cantidad Cantidad
Maíz (gramos) $ 300 $ 1,317,000
Carne de aves deshidrat$ 0 $ 351
Cabeza de pescado desh$ 0 $ 439
Hígado de ave deshidrat$ 0 $ 659
Pulpa de remolacha (kg)$ 0 $ 1,317
Levadura de cerveza (gr $ 10 $ 43,900
Aceites vegetales (ml) $ 10 $ 4,390
Vitaminas (gr) $ 50 $ 219,500
Empaque (EA) $ 1 $ 4,390

Producción
Producción Unidades Abril Total costo MP (abril)
Concentrado para gatos 4390 $ 12,162,495

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad


(mes) MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD produc$ 27,540,000
Total CIF (15% de la MO $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000

Costo unitario total Total costo Costo total unitario


Costo total de producci $ 43,833,495
Cálculo de costo unitario concentr

Precio del insumo Total costo consumo Materiales


Valor Valor Insumo
$ 2 $ 2,634,000 Maíz (gramos)
$ 1,200 $ 421,440 Carne de aves deshidrat
$ 1,100 $ 482,900 Cabeza de pescado desh
$ 1,150 $ 757,275 Hígado de ave deshidrat
$ 600 $ 790,200 Pulpa de remolacha (kg)
$ 1 $ 21,950 Levadura de cerveza (gr
$ 7 $ 30,730 Aceites vegetales (ml)
$ 30 $ 6,585,000 Vitaminas (gr)
$ 100 $ 439,000 Empaque (EA)
Costo unitario por MP $ 12,162,495

Producción
Producción
Concentrado para gatos

Mano de obra
Total costo MOD produc
Total CIF (15% de la MO
Costo MOD y CIF

Costo unitario total


Costo total de producci
sto unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg
Consumo en Total cantidad insumo
producción Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor Valor
$ 300 $ 1,724,400 $ 2 $ 3,448,800
$ 0 $ 460 $ 1,200 $ 551,808
$ 0 $ 575 $ 1,100 $ 632,280
$ 0 $ 862 $ 1,150 $ 991,530
$ 0 $ 1,724 $ 600 $ 1,034,640
$ 10 $ 57,480 $ 1 $ 28,740
$ 10 $ 57,480 $ 7 $ 402,360
$ 50 $ 287,400 $ 30 $ 8,622,000
$ 1 $ 5,748 $ 100 $ 574,800
Costo unitario por MP $ 16,286,958

Unidades Mayo Total costo MP (Mayo)


5748 $ 16,286,958

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad


(mes) MOD y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000
$ 4,131,000
$ 31,671,000

Total costo Costo total unitario


$ 47,957,958
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg
Consumo en Total cantidad Precio del
Materiales producción insumo por
insumo
Insumo por kilo producido
Cantidad presentación
Cantidad Valor
Maíz (gramos) $ 300 $ 2,024,400 $ 2
Carne de aves $ 0 $ 540 $ 1,200
Cabeza de pes $ 0 $ 675 $ 1,100
Hígado de ave $ 0 $ 1,012 $ 1,150
Pulpa de remol$ 0 $ 2,024 $ 600
Levadura de ce$ 10 $ 67,480 $ 1
Aceites vegeta$ 10 $ 67,480 $ 7
Vitaminas (gr) $ 50 $ 337,400 $ 30
Empaque (EA) $ 1 $ 6,748 $ 100
Costo unitario

Producción
Producción Unidades Junio Total costo MP (Junio)
Concentrado pa 6748 $ 19,120,458

Total costo MOD y Costo por Unidad


CIF (mes) MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo M $ 27,540,000
Total CIF (15% $ 4,131,000
Costo MOD y C$ 31,671,000

Costo unitario Total costo Costo total


unitario
Costo total de $ 50,791,458
ación 5 Kg Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Total costo Consumo en Total cantidad


Materiales producción insumo por
consumo
Valor Insumo por kilo producido
Cantidad presentación
Cantidad
$ 4,048,800 Maíz (gramos) $ 300 $ 1,530,000
$ 647,808 Carne de aves $ 0 $ 408
$ 742,280 Cabeza de pes $ 0 $ 510
$ 1,164,030 Hígado de ave $ 0 $ 765
$ 1,214,640 Pulpa de remol$ 0 $ 1,530
$ 33,740 Levadura de ce$ 10 $ 51,000
$ 472,360 Aceites vegeta $ 10 $ 51,000
$ 10,122,000 Vitaminas (gr) $ 50 $ 255,000
$ 674,800 Empaque (EA) $ 1 $ 5,100
$ 19,120,458

Producción
Producción Unidades Julio Total costo MP (Julio)
Concentrado pa 5100 $ 14,450,850

Total costo MOD y Costo por Unidad


CIF (mes) MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo M $ 27,540,000
Total CIF (15% $ 4,131,000
Costo MOD y C$ 31,671,000

Costo unitario Total costo Costo total


unitario
Costo total de $ 46,121,850
gatos presentación 5 Kg Cálculo de costo unitario concentrado para gatos prese

Precio del Total costo Consumo en producción


insumo consumo Materiales por kilo producido
Valor Valor Insumo Cantidad
$ 2 $ 3,060,000 Maíz (gramos) $ 300
$ 1,200 $ 489,600 Carne de aves $ 0
$ 1,100 $ 561,000 Cabeza de pes $ 0
$ 1,150 $ 879,750 Hígado de ave $ 0
$ 600 $ 918,000 Pulpa de remol$ 0
$ 1 $ 25,500 Levadura de ce$ 10
$ 7 $ 357,000 Aceites vegeta $ 10
$ 30 $ 7,650,000 Vitaminas (gr) $ 50
$ 100 $ 510,000 Empaque (EA) $ 1
Costo unitario $ 14,450,850

Producción
o MP (Julio) Producción Unidades Agosto
Concentrado pa 4678

Total costo MOD y CIF


(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo M $ 27,540,000
Total CIF (15% $ 4,131,000
Costo MOD y C$ 31,671,000

Costo unitario Total costo


Costo total de $ 44,926,113
centrado para gatos presentación 5 Kg Cálculo de costo unitario concentrad
Total cantidad Precio del Total costo
insumo por Materiales
insumo consumo
presentación
Cantidad Valor Valor Insumo
$ 1,403,400 $ 2 $ 2,806,800 Maíz (gramos)
$ 374 $ 1,200 $ 449,088 Carne de aves
$ 468 $ 1,100 $ 514,580 Cabeza de pes
$ 702 $ 1,150 $ 806,955 Hígado de ave
$ 1,403 $ 600 $ 842,040 Pulpa de remol
$ 46,780 $ 1 $ 23,390 Levadura de ce
$ 46,780 $ 7 $ 327,460 Aceites vegeta
$ 233,900 $ 30 $ 7,017,000 Vitaminas (gr)
$ 4,678 $ 100 $ 467,800 Empaque (EA)
Costo unitario $ 13,255,113

Producción
Total costo MP (Agosto) Producción
$ 13,255,113 Concentrado pa

Costo por Unidad


MOD y CIF (mes)
5 Kg Mano de obra
Total costo M
Total CIF (15%
Costo MOD y C

Costo total Costo unitario


unitario
Costo total de
ulo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Consumo en producción Total cantidad Precio del Total costo


insumo por
por kilo producido insumo consumo
Cantidad presentación
Cantidad Valor Valor
$ 300 $ 1,497,000 $ 2 $ 2,994,000
$ 0 $ 399 $ 1,200 $ 479,040
$ 0 $ 499 $ 1,100 $ 548,900
$ 0 $ 749 $ 1,150 $ 860,775
$ 0 $ 1,497 $ 600 $ 898,200
$ 10 $ 49,900 $ 1 $ 24,950
$ 10 $ 49,900 $ 7 $ 349,300
$ 50 $ 249,500 $ 30 $ 7,485,000
$ 1 $ 4,990 $ 100 $ 499,000
Costo unitario $ 14,139,165

Unidades Septiembre
Total costo MP (Septiembre)
4990 $ 14,139,165

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad


(mes) MOD y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000
$ 4,131,000
$ 31,671,000

Total costo Costo total


unitario
$ 45,810,165
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Consumo en producción Total cantidad Precio del


Materiales insumo por
por kilo producido insumo
Insumo Cantidad presentación
Cantidad Valor
Maíz (gramos) $ 300 $ 2,061,000 $ 2
Carne de aves $ 0 $ 550 $ 1,200
Cabeza de pes $ 0 $ 687 $ 1,100
Hígado de ave $ 0 $ 1,031 $ 1,150
Pulpa de remol$ 0 $ 2,061 $ 600
Levadura de ce$ 10 $ 68,700 $ 1
Aceites vegeta$ 10 $ 68,700 $ 7
Vitaminas (gr) $ 50 $ 343,500 $ 30
Empaque (EA) $ 1 $ 6,870 $ 100
Costo unitario

Producción
Producción Unidades Octubre Total costo MP (Octubre)
Concentrado pa 6870 $ 19,466,145

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad


(mes) MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo M $ 27,540,000
Total CIF (15% $ 4,131,000
Costo MOD y C $ 31,671,000

Costo unitario Total costo Costo total


unitario
Costo total de $ 51,137,145
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Total costo Consumo en Total cantidad


Materiales producción insumo por
consumo
Valor Insumo por kilo producido
Cantidad presentación
Cantidad
$ 4,122,000 Maíz (gramos) $ 300 $ 2,367,000
$ 659,520 Carne de aves $ 0 $ 631
$ 755,700 Cabeza de pes $ 0 $ 789
$ 1,185,075 Hígado de ave $ 0 $ 1,184
$ 1,236,600 Pulpa de remol$ 0 $ 2,367
$ 34,350 Levadura de ce$ 10 $ 78,900
$ 480,900 Aceites vegeta$ 10 $ 78,900
$ 10,305,000 Vitaminas (gr) $ 50 $ 394,500
$ 687,000 Empaque (EA) $ 1 $ 7,890
$ 19,466,145

Producción
Producción Unidades Noviembre
Total costo MP (Noviembre)
Concentrado pa 7890 $ 22,356,315

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad


(mes) MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo M $ 27,540,000
Total CIF (15% $ 4,131,000
Costo MOD y C$ 31,671,000

Costo unitario Total costo Costo total


unitario
Costo total de $ 54,027,315
os presentación 5 Kg Cálculo de costo unitario concentrado para gatos present

Precio del Total costo Consumo en producción


insumo consumo Materiales por kilo producido
Valor Valor Insumo Cantidad
$ 2 $ 4,734,000 Maíz (gramos) $ 300
$ 1,200 $ 757,440 Carne de aves $ 0
$ 1,100 $ 867,900 Cabeza de pes $ 0
$ 1,150 $ 1,361,025 Hígado de ave $ 0
$ 600 $ 1,420,200 Pulpa de remol$ 0
$ 1 $ 39,450 Levadura de ce$ 10
$ 7 $ 552,300 Aceites vegeta$ 10
$ 30 $ 11,835,000 Vitaminas (gr) $ 50
$ 100 $ 789,000 Empaque (EA) $ 1
Costo unitario $ 22,356,315

Producción
P (Noviembre) Producción Unidades Diciembre
Concentrado pa 8650

Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra 5 Kg
Total costo M $ 27,540,000
Total CIF (15% $ 4,131,000
Costo MOD y C$ 31,671,000

Costo unitario Total costo


Costo total de $ 56,180,775
rado para gatos presentación 5 Kg
Total cantidad Precio del Total costo
insumo por
insumo consumo
presentación
Cantidad Valor Valor
$ 2,595,000 $ 2 $ 5,190,000
$ 692 $ 1,200 $ 830,400
$ 865 $ 1,100 $ 951,500
$ 1,298 $ 1,150 $ 1,492,125
$ 2,595 $ 600 $ 1,557,000
$ 86,500 $ 1 $ 43,250
$ 86,500 $ 7 $ 605,500
$ 432,500 $ 30 $ 12,975,000
$ 8,650 $ 100 $ 865,000
Costo unitario $ 24,509,775

Total costo MP (Diciembre)


$ 24,509,775

Costo por Unidad


MOD y CIF (mes)
5 Kg

Costo total
unitario
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (Enero )
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4100

Total costo MOD y CIF


(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo


Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 10,301,250.00
Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
1,476,000 $ 2.00 $ 2,952,000
615 $ 1,200.00 $ 738,000
205 $ 1,150.00 $ 235,750
1,230 $ 600.00 $ 738,000
205,000 $ 0.50 $ 102,500
41,000 $ 7.00 $ 287,000
205,000 $ 5.00 $ 1,025,000
123,000 $ 30.00 $ 3,690,000
4,100 $ 130.00 $ 533,000
Costo unitario por MP $ 10,301,250

Total costo MP (Enero)


$ 10,301,250

Costo por Unidad MOD


y CIF (mes)
5 Kg Año
$ 139,500,475
$ 268,200,000 $ 447,930,475
$ 40,230,000

Costo total unitario TOTAL COSTO DEL AÑO $ 587,430,950


Consumo en Total cantidad insumo
Materiales producción
por presentación
Insumo por kilo producido
Cantidad Cantidad
Maíz (gramos) 360.00 1,638,000
Carne de aves deshidrat 0.15 683
Hígado de ave deshidrat 0.05 228
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 1,365
Levadura de cerveza (gr) 50.00 227,500
Aceites vegetales (ml) 10.00 45,500
Huevo en polvo (gr) 50.00 227,500
Vitaminas (gr) 30.00 136,500
Empaque (EA) 1.00 4,550

Producción
Producción Unidades Febrero Total costo MP (Febrero)
Concentrado para perros 4550 $ 10,840,375

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad


(mes) MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD produc$ 22,350,000
Total CIF (15% de la MO $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo Costo total unitario


Costo total de producci $ 36,542,875.00
Precio del insumo Total costo consumo Materiales
Valor Valor Insumo
$ 2.00 $ 3,276,000 Maíz (gramos)
$ 1,200.00 $ 819,000 Carne de aves deshidrat
$ 1,150.00 $ 261,625 Hígado de ave deshidrat
$ 600.00 $ 819,000 Pulpa de remolacha (kg)
$ 0.50 $ 113,750 Levadura de cerveza (gr)
$ 7.00 $ 318,500 Aceites vegetales (ml)
$ 5.00 $ 1,137,500 Huevo en polvo (gr)
$ 30.00 $ 4,095,000 Vitaminas (gr)
$ 130.00 Empaque (EA)
Costo unitario por MP $ 10,840,375

Producción
P (Febrero) Producción
Concentrado para perros

Mano de obra
Total costo MOD produc
Total CIF (15% de la MO
Costo MOD y CIF

Costo unitario total


Costo total de producci
Consumo en Total cantidad insumo
producción Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor Valor
360.00 1,828,800 $ 2.00 $ 3,657,600
0.15 762 $ 1,200.00 $ 914,400
0.05 254 $ 1,150.00 $ 292,100
0.30 1,524 $ 600.00 $ 914,400
50.00 254,000 $ 0.50 $ 127,000
10.00 50,800 $ 7.00 $ 355,600
50.00 254,000 $ 5.00 $ 1,270,000
30.00 152,400 $ 30.00 $ 4,572,000
1.00 5,080 $ 130.00 $ 660,400
Costo unitario por MP $ 12,763,500

Unidades Marzo Total costo MP (Marzo)|


5080 $ 12,763,500

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad


(mes) MOD y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000
$ 3,352,500
$ 25,702,500.00

Total costo Costo total unitario


$ 38,466,000.00
Consumo en Total cantidad insumo
Materiales producción
por presentación
Insumo por kilo producido
Cantidad Cantidad
Maíz (gramos) 360.00 1,789,200
Carne de aves deshidrat 0.15 746
Hígado de ave deshidrat 0.05 249
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 1,491
Levadura de cerveza (gr) 50.00 248,500
Aceites vegetales (ml) 10.00 49,700
Huevo en polvo (gr) 50.00 248,500
Vitaminas (gr) 30.00 149,100
Empaque (EA) 1.00 4,970

Producción
Producción Unidades Abril Total costo MP (Abril)
Concentrado para perros 4970 $ 12,487,125

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad


(mes) MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD produc$ 22,350,000
Total CIF (15% de la MO $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo Costo total unitario


Costo total de producci $ 38,189,625.00
Precio del insumo Total costo consumo Materiales
Valor Valor Insumo
$ 2.00 $ 3,578,400 Maíz (gramos)
$ 1,200.00 $ 894,600 Carne de aves deshidrat
$ 1,150.00 $ 285,775 Hígado de ave deshidrat
$ 600.00 $ 894,600 Pulpa de remolacha (kg)
$ 0.50 $ 124,250 Levadura de cerveza (gr)
$ 7.00 $ 347,900 Aceites vegetales (ml)
$ 5.00 $ 1,242,500 Huevo en polvo (gr)
$ 30.00 $ 4,473,000 Vitaminas (gr)
$ 130.00 $ 646,100 Empaque (EA)
Costo unitario por MP $ 12,487,125

Producción
Producción
Concentrado para perros

Mano de obra
Total costo MOD produc
Total CIF (15% de la MO
Costo MOD y CIF

Costo unitario total


Costo total de producci
Consumo en Total cantidad insumo
producción Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor Valor
360.00 1,562,400 $ 2.00 $ 3,124,800
0.15 651 $ 1,200.00 $ 781,200
0.05 217 $ 1,150.00 $ 249,550
0.30 1,302 $ 600.00 $ 781,200
50.00 217,000 $ 0.50 $ 108,500
10.00 43,400 $ 7.00 $ 303,800
50.00 217,000 $ 5.00 $ 1,085,000
30.00 130,200 $ 30.00 $ 3,906,000
1.00 4,340 $ 130.00 $ 564,200
Costo unitario por MP $ 10,904,250

Unidades Mayo Total costo MP (Mayo)


4340 $ 10,904,250

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad


(mes) MOD y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000
$ 3,352,500
$ 25,702,500.00

Total costo Costo total unitario


$ 36,606,750.00
Consumo en Total cantidad insumo
Materiales producción
por presentación
Insumo por kilo producido
Cantidad Cantidad
Maíz (gramos) 360.00 1,443,600
Carne de aves deshidrat 0.15 602
Hígado de ave deshidrat 0.05 201
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 1,203
Levadura de cerveza (gr) 50.00 200,500
Aceites vegetales (ml) 10.00 40,100
Huevo en polvo (gr) 50.00 200,500
Vitaminas (gr) 30.00 120,300
Empaque (EA) 1.00 4,010

Producción
Producción Unidades Junio Total costo MP (Junio )
Concentrado para perros 4010 $ 10,075,125

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad


(mes) MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD produc$ 22,350,000
Total CIF (15% de la MO $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo Costo total unitario


Costo total de producci $ 35,777,625.00
Precio del insumo Total costo consumo Materiales
Valor Valor Insumo
$ 2.00 $ 2,887,200 Maíz (gramos)
$ 1,200.00 $ 721,800 Carne de aves deshidrat
$ 1,150.00 $ 230,575 Hígado de ave deshidrat
$ 600.00 $ 721,800 Pulpa de remolacha (kg)
$ 0.50 $ 100,250 Levadura de cerveza (gr)
$ 7.00 $ 280,700 Aceites vegetales (ml)
$ 5.00 $ 1,002,500 Huevo en polvo (gr)
$ 30.00 $ 3,609,000 Vitaminas (gr)
$ 130.00 $ 521,300 Empaque (EA)
Costo unitario por MP $ 10,075,125

Producción
Producción
Concentrado para perros

Mano de obra
Total costo MOD produc
Total CIF (15% de la MO
Costo MOD y CIF

Costo unitario total


Costo total de producci
Consumo en Total cantidad insumo
producción Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor Valor
360.00 1,807,920 $ 2.00 $ 3,615,840
0.15 753 $ 1,200.00 $ 903,960
0.05 251 $ 1,150.00 $ 288,765
0.30 1,507 $ 600.00 $ 903,960
50.00 251,100 $ 0.50 $ 125,550
10.00 50,220 $ 7.00 $ 351,540
50.00 251,100 $ 5.00 $ 1,255,500
30.00 150,660 $ 30.00 $ 4,519,800
1.00 5,022 $ 130.00 $ 652,860
Costo unitario por MP $ 12,617,775

Unidades Julio Total costo MP (Julio)


5022 $ 12,617,775

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad


(mes) MOD y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000
$ 3,352,500
$ 25,702,500.00

Total costo Costo total unitario


$ 38,320,275.00
Consumo en Total cantidad insumo
Materiales producción
por presentación
Insumo por kilo producido
Cantidad Cantidad
Maíz (gramos) 360.00 1,729,080
Carne de aves deshidrat 0.15 720
Hígado de ave deshidrat 0.05 240
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 1,441
Levadura de cerveza (gr) 50.00 240,150
Aceites vegetales (ml) 10.00 48,030
Huevo en polvo (gr) 50.00 240,150
Vitaminas (gr) 30.00 144,090
Empaque (EA) 1.00 4,803

Producción
Producción Unidades Agosto Total costo MP (Agosto)
Concentrado para perros 4803 $ 12,067,538

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad


(mes) MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD produc$ 22,350,000
Total CIF (15% de la MO $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo Costo total unitario


Costo total de producci $ 37,770,037.50
Precio del insumo Total costo consumo Materiales
Valor Valor Insumo
$ 2.00 $ 3,458,160 Maíz (gramos)
$ 1,200.00 $ 864,540 Carne de aves deshidrat
$ 1,150.00 $ 276,173 Hígado de ave deshidrat
$ 600.00 $ 864,540 Pulpa de remolacha (kg)
$ 0.50 $ 120,075 Levadura de cerveza (gr)
$ 7.00 $ 336,210 Aceites vegetales (ml)
$ 5.00 $ 1,200,750 Huevo en polvo (gr)
$ 30.00 $ 4,322,700 Vitaminas (gr)
$ 130.00 $ 624,390 Empaque (EA)
Costo unitario por MP $ 12,067,538

Producción
P (Agosto) Producción
Concentrado para perros

Mano de obra
Total costo MOD produc
Total CIF (15% de la MO
Costo MOD y CIF

Costo unitario total


Costo total de producci
Consumo en Total cantidad insumo
producción Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor Valor
360.00 1,713,600 $ 2.00 $ 3,427,200
0.15 714 $ 1,200.00 $ 856,800
0.05 238 $ 1,150.00 $ 273,700
0.30 1,428 $ 600.00 $ 856,800
50.00 238,000 $ 0.50 $ 119,000
10.00 47,600 $ 7.00 $ 333,200
50.00 238,000 $ 5.00 $ 1,190,000
30.00 142,800 $ 30.00 $ 4,284,000
1.00 4,760 $ 130.00 $ 618,800
Costo unitario por MP $ 11,959,500

Unidades Septiembre
Total costo MP (Septiembre)
4760 $ 11,959,500

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad


(mes) MOD y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000
$ 3,352,500
$ 25,702,500.00

Total costo Costo total unitario


$ 37,662,000.00
Consumo en Total cantidad insumo
Materiales producción
por presentación
Insumo por kilo producido
Cantidad Cantidad
Maíz (gramos) 360.00 1,595,880
Carne de aves deshidrat 0.15 665
Hígado de ave deshidrat 0.05 222
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 1,330
Levadura de cerveza (gr) 50.00 221,650
Aceites vegetales (ml) 10.00 44,330
Huevo en polvo (gr) 50.00 221,650
Vitaminas (gr) 30.00 132,990
Empaque (EA) 1.00 4,433

Producción
Producción Unidades Octubre Total costo MP (Octubre)
Concentrado para perrosOCTUBRE $ 11,137,913

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad


(mes) MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD produc$ 22,350,000
Total CIF (15% de la MO $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo Costo total unitario


Costo total de producci $ 36,840,412.50
Precio del insumo Total costo consumo Materiales
Valor Valor Insumo
$ 2.00 $ 3,191,760 Maíz (gramos)
$ 1,200.00 $ 797,940 Carne de aves deshidrat
$ 1,150.00 $ 254,898 Hígado de ave deshidrat
$ 600.00 $ 797,940 Pulpa de remolacha (kg)
$ 0.50 $ 110,825 Levadura de cerveza (gr)
$ 7.00 $ 310,310 Aceites vegetales (ml)
$ 5.00 $ 1,108,250 Huevo en polvo (gr)
$ 30.00 $ 3,989,700 Vitaminas (gr)
$ 130.00 $ 576,290 Empaque (EA)
Costo unitario por MP $ 11,137,913

Producción
P (Octubre) Producción
Concentrado para perros

Mano de obra
Total costo MOD produc
Total CIF (15% de la MO
Costo MOD y CIF

Costo unitario total


Costo total de producci
Consumo en Total cantidad insumo
producción Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor Valor
360.00 1,767,600 $ 2.00 $ 3,535,200
0.15 737 $ 1,200.00 $ 883,800
0.05 246 $ 1,150.00 $ 282,325
0.30 1,473 $ 600.00 $ 883,800
50.00 245,500 $ 0.50 $ 122,750
10.00 49,100 $ 7.00 $ 343,700
50.00 245,500 $ 5.00 $ 1,227,500
30.00 147,300 $ 30.00 $ 4,419,000
1.00 4,910 $ 130.00 $ 638,300
Costo unitario por MP $ 12,336,375

Unidades Noviembre
Total costo MP (Noviembre)
4910 $ 12,336,375

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad


(mes) MOD y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000
$ 3,352,500
$ 25,702,500.00

Total costo Costo total unitario


$ 38,038,875.00
Consumo en Total cantidad insumo
Materiales producción
por presentación
Insumo por kilo producido
Cantidad Cantidad
Maíz (gramos) 360.00 1,720,800
Carne de aves deshidrat 0.15 717
Hígado de ave deshidrat 0.05 239
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 1,434
Levadura de cerveza (gr) 50.00 239,000
Aceites vegetales (ml) 10.00 47,800
Huevo en polvo (gr) 50.00 239,000
Vitaminas (gr) 30.00 143,400
Empaque (EA) 1.00 4,780

Producción
Producción Unidades DiciembreTotal costo MP (Diciembre)
Concentrado para perros 4780 $ 12,009,750

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad


(mes) MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD produc$ 22,350,000
Total CIF (15% de la MO $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo Costo total unitario


Costo total de producci $ 37,712,250.00
Precio del insumo Total costo consumo
Valor Valor
$ 2.00 $ 3,441,600
$ 1,200.00 $ 860,400
$ 1,150.00 $ 274,850
$ 600.00 $ 860,400
$ 0.50 $ 119,500
$ 7.00 $ 334,600
$ 5.00 $ 1,195,000
$ 30.00 $ 4,302,000
$ 130.00 $ 621,400
Costo unitario por MP $ 12,009,750

(Diciembre)
Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


3650 4100 4550 5080 4970
variacion mensua 53 58 48 25
4153 4608 5128 4995
variacion anual 236 262 292 286
4336 4812 5372 5256
Venta totales año 2016 56014
Promedio mensual de venta totales año 2016 256
Ingresos totales por ventas 2016 $ 728,185,848
Precio de venta 2016 $ 12,500
Proyección de ventas 2017, método 1 56014
Proyección de ventas 2017, método 2 58964
Proyección requerida 2017; promedio
método 1 + promedio método 2 dividido en 2
57489
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 $ 447,930,475
Precio de venta, enero 2017 $ 13,000
Presupuesto ingresos totales
por ventas año 2016 $ 447,930,475

Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016 $ 4


Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016 $ 28,007,148
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
4340 4010 5022 4803 4760 4433
22 19 26 -15 -2 -3
4362 4029 5048 4788 4758 4430
250 231 289 276 274 255
4590 4241 5311 5079 5034 4688

$ 700,178,700 $ 28,007,148
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
4910 4780 55758 4647
5 20 $ 256 21
4915 4800 $ 56,014 4668
282 275 $ 3,206 267
5192 5055 $ 58,964 4914
Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


2120 3050 3200 4125 4390
mensual 39 41 39 22
2017 3089 3241 4164 4412
anual 175 184 237 252
2017 3,225 3,384 4,362 4,642

Suma de variaciones mensuales 253


Promedio de variación 21
Venta totales año 2016 65439
Promedio mensual de venta totales año 2016 5453
Ingresos totales por ventas 2017 $ 821,145,970
Precio de venta 2016 $ 9,500
Proyección de ventas 2017, método 1 65692
Proyección de ventas 2017, método 2 69202

Proyección requerida 2017; promedio


método 1 + promedio método 2 dividido en 2
67447
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 $ 821,145,970
Precio de venta, enero 2017 $ 12,500
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2017 $ 821,145,970

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017 $ 24


Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017 199,475,470
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
5748 6748 5100 4678 4990 6870
29 32 27 -15 -2 -4
5777 6780 5127 4663 4988 6866
331 388 293 269 287 395
6,079 7,136 5,393 4,947 5,277 7,265

621,670,500 $ 199,475,470
mensual
anual

Realizo este analisis con base a valores que estan en el mercado y basandome en los precios que manejan
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
7890 8650 65439 5453
9 36 253 21
7899 8686 65692 5474
454 497 3,763 314
8,344 9,147 69,202 5767

en los precios que manejan la competencia en el cual me genera un balance mas neutral mirando y garantizando el p
mas neutral mirando y garantizando el producto que se saca al mercado
Análisis presupuestal año 2017

Concepto ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


Producción concentrado para gatos 5 kg $ 9,403,150 $ 40,738,200 $ 43,359,188 $ 43,833,495
Producción concentrado para perros 7 kg $ 10,301,250 $ 36,542,875 $ 38,466,000 $ 38,189,625
Agua $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534
Luz $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926
Gas $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Servicios generales $ 10,206,000 $ 11,070,000 $ 11,070,000 $ 11,070,000
Cafetería y aseo $ 4,387,500 $ 4,725,000 $ 4,725,000 $ 4,725,000
Vigilancia $ 10,530,000 $ 10,530,000 $ 10,530,000 $ 10,530,000
Papelería $ 1,350,000 $ 1,485,000 $ 1,485,000 $ 1,485,000
Arriendo $ 25,650,000 $ 26,932,500 $ 26,932,500 $ 26,932,500
Subtotal $ 72,326,900 $ 132,522,430 $ 137,063,693 $ 137,272,880
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%) $ 5,418,000 $ 5,418,000 $ 5,418,000 $ 5,418,000
Total costos y gastos $ 77,744,900 $ 137,940,430 $ 142,481,693 $ 142,690,880

Ingresos presupuestados ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


Producción concentrado para gatos 5 kg $ 38,125,000 $ 40,000,000 $ 51,562,500 $ 54,875,000
Producción concentrado para perros 7 kg $ 53,300,000 $ 59,150,000 $ 66,040,000 $ 64,610,000
Menos costos y gastos presupuestados $ 77,744,900 $ 137,940,430 $ 142,481,693 $ 142,690,880
Utilidad Bruta $ 13,680,100 -$ 38,790,430 -$ 24,879,193 -$ 23,205,880
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 47,957,958 $ 50,791,458 $ 46,121,850 $ 44,926,113 $ 45,810,165 $ 51,137,145
$ 36,606,750 $ 35,777,625 $ 38,320,275 $ 37,770,038 $ 37,662,000 $ 36,840,413
$ 165,572 $ 169,711 $ 173,954 $ 178,303 $ 182,760 $ 187,329
$ 210,656 $ 217,607 $ 224,788 $ 232,206 $ 239,869 $ 247,785
$ 47,600 $ 51,000 $ 50,000 $ 62,300 $ 61,000 $ 64,100
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
$ 11,070,000 $ 11,070,000 $ 11,070,000 $ 11,070,000 $ 11,070,000 $ 11,070,000
$ 4,725,000 $ 4,725,000 $ 4,725,000 $ 4,725,000 $ 4,725,000 $ 4,725,000
$ 10,530,000 $ 10,530,000 $ 10,530,000 $ 10,530,000 $ 10,530,000 $ 10,530,000
$ 1,485,000 $ 1,485,000 $ 1,485,000 $ 1,485,000 $ 1,485,000 $ 1,485,000
$ 26,932,500 $ 26,932,500 $ 26,932,500 $ 26,932,500 $ 26,932,500 $ 26,932,500
$ 139,830,036 $ 141,848,901 $ 139,732,367 $ 138,010,460 $ 138,797,295 $ 143,318,272
$ 5,418,000 $ 5,418,000 $ 5,418,000 $ 5,418,000 $ 5,418,000 $ 5,418,000
$ 145,248,036 $ 147,266,901 $ 145,150,367 $ 143,428,460 $ 144,215,295 $ 148,736,272

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE


$ 71,850,000 $ 84,350,000 $ 63,750,000 $ 58,475,000 $ 62,375,000 $ 85,875,000
$ 56,420,000 $ 52,130,000 $ 65,286,000 $ 62,439,000 $ 61,880,000 $ 57,629,000
$ 145,248,036 $ 147,266,901 $ 145,150,367 $ 143,428,460 $ 144,215,295 $ 148,736,272
-$ 16,978,036 -$ 10,786,901 -$ 16,114,367 -$ 22,514,460 -$ 19,960,295 -$ 5,232,272
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 54,027,315 $ 56,180,775
$ 38,038,875 $ 37,712,250
$ 192,013 $ 196,813
$ 255,962 $ 264,408
$ 70,900 $ 68,430
$ 99,000 $ 99,000
$ 11,070,000 $ 11,070,000
$ 4,725,000 $ 4,725,000
$ 10,530,000 $ 10,530,000
$ 1,485,000 $ 1,485,000
$ 26,932,500 $ 26,932,500
$ 147,426,564 $ 149,264,176
$ 5,418,000 $ 5,418,000
$ 152,844,564 $ 154,682,176

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 98,625,000 $ 108,125,000
$ 63,830,000 $ 62,140,000
$ 152,844,564 $ 154,682,176
$ 9,610,436 $ 15,582,824