PRESUPUESTO VARIOS, 2016

Periodo Enero 2016 hasta Diciembre 2016 1 mes 2 meses 3 meses 4 meses 5 meses 6 meses 7 meses 8 meses 9 meses 10 meses 11 meses 12 meses Total 12 meses
Volumen de Venta de tramites
Servicio de Tramites de Importacione 13 16 7 13 23 28 26 28 29 28 15 15 241
Servicio de Tramites de Exportacion 8 13 1 4 8 1 3 8 8 19 14 14 101
Servicio de Tramites de Reexportación 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1
Total Cantidad de Tramites a Producir 21 29 8 17 31 29 30 36 37 47 29 29 343

Materiales Requeridos
Servicio de Tramites a Producir 21 29 8 17 31 29 30 36 37 47 29 29 343
Costo de materia prima por Tramite 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Costo total de materia prima requerida 4,200.00 5,800.00 1,600.00 3,400.00 6,200.00 5,800.00 6,000.00 7,200.00 7,400.00 9,400.00 5,800.00 5,800.00 68,600.00

Mano de Obra Directa

Cantidad de Servicios de tramites a producir 21 29 8 17 31 29 30 36 37 47 29 29 343
Horas mano de obra requeridas por unidad 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Horas mano de obra totales requeridas para la produccion 126 174 48 102 186 174 180 216 222 282 174 174 2058
Salario por hora mano de obra 277.77 277.77 277.77 277.77 277.77 277.77 277.77 277.77 277.77 277.77 277.77 277.77 277.77
Costo total de mano de obra 34,999.02 48,331.98 13,332.96 28,332.54 51,665.22 48,331.98 49,998.60 59,998.32 61,664.94 78,331.14 48,331.98 48,331.98 571,650.66

Costos Indirectos de Fabricación

Cantidad de horas mano de obra 21 29 8 17 31 29 30 36 37 47 29 29 343
X Tasa de costos indirectos 72.21 72.21 72.21 72.21 72.21 72.21 72.21 72.21 72.21 72.21 72.21 72.21 72.21
Costos indirectos totales 1,516.38 2,094.05 577.67 1,227.55 2,238.47 2,094.05 2,166.26 2,599.51 2,671.72 3,393.81 2,094.05 2,094.05 24,767.59

Gastos Administrativos
Cantidad de marcos a vender 21 29 8 17 31 29 30 36 37 47 29 29 343
X Tasa de asignacion Gastos de administración 48.14 48.14 48.14 48.14 48.14 48.14 48.14 48.14 48.14 48.14 48.14 48.14 48.14
Gastos de administració totales 1,010.92 1,396.04 385.11 818.37 1,492.31 1,396.04 1,444.17 1,733.01 1,781.15 2,262.54 1,396.04 1,396.04 16511.73

Gastos de Ventas
Cantidad de servicio a vender 21 29 8 17 31 29 30 36 37 47 29 29 343
X Tasa de asignacion Gastos de venta 189.50 189.50 189.50 189.50 189.50 189.50 189.50 189.50 189.50 189.50 189.50 189.50 189.50
Gastos de ventas totales 3,979.59 5,495.63 1,516.03 3,221.57 5,874.64 5,495.63 5,685.13 6,822.16 7,011.66 8,906.71 5,495.63 5,495.63 65,000.00

Gastos Financieros
Cantidad de Marcos a vender 21 29 8 17 31 29 30 36 37 47 29 29 343
X Tasa de asignacion Gastos financieros 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75 8.75
Gastos financieros totales (GF) 183.67 253.64 69.97 148.69 271.14 253.64 262.39 314.87 323.62 411.08 253.64 253.64 3,000.00

ESTRUCTURA DE COSTOS

Costos Variable:
Materiales directos 4,200.00 5,800.00 1,600.00 3,400.00 6,200.00 5,800.00 6,000.00 7,200.00 7,400.00 9,400.00 5,800.00 5,800.00 68,600.00
Mano de obra directa 34,999.02 48,331.98 13,332.96 28,332.54 51,665.22 48,331.98 49,998.60 59,998.32 61,664.94 78,331.14 48,331.98 48,331.98 571,650.66
Costo variables totales(CV) 39,199.02 54,131.98 14,932.96 31,732.54 57,865.22 54,131.98 55,998.60 67,198.32 69,064.94 87,731.14 54,131.98 54,131.98 640,250.66
Gastos indirectos de fabricación 1,516.38 2,094.05 577.67 1,227.55 2,238.47 2,094.05 2,166.26 2,599.51 2,671.72 3,393.81 2,094.05 2,094.05 24,767.59
Gastos de administración 1,010.92 1,396.04 385.11 818.37 1,492.31 1,396.04 1,444.17 1,733.01 1,781.15 2,262.54 1,396.04 1,396.04 16,511.73
Gastos de ventas 3,979.59 5,495.63 1,516.03 3,221.57 5,874.64 5,495.63 5,685.13 6,822.16 7,011.66 8,906.71 5,495.63 5,495.63 65,000.00
Costos fijos totales (CF) 6,506.90 8,985.72 2,478.82 5,267.49 9,605.42 8,985.72 9,295.57 11,154.68 11,464.53 14,563.06 8,985.72 8,985.72 106,279.32
COSTO GLOBAL (CG) 45,705.92 63,117.70 17,411.78 37,000.03 67,470.64 63,117.70 65,294.17 78,353.00 80,529.47 102,294.20 63,117.70 63,117.70 746,529.98

Precio a obtener un margen de utilidad despues de impuesto (M 3) sobre los costos del 20% para cada uno de los tipos de servicios de
tramites aduaneros.

Calculo respectivo del precio para los servicios de Tramites Aduaneros

P3= [(CG+GF)(1-%)](1+M3) [(731,529.98+91,279,32)(1-0.20)](1+0.20)

Q {(1-%)-M3(%)} 343[(1-0.20)-(0.20)(0.20)

P3= Lps. 3,140,62

ESTADOS DE RESULTADOS Cortinas Verticales

Venta de servicios Tamites Aduaneros (QXP 3 verticales) L. 1,077,232.66
Costos globales (CG) L. 746,529.98
Utilidad de operación L. 330,702.68
Gastos financieros (GF) L. 106,279.32
Utilidad antes de impuesto L. 224,423.36
Impuesto sobre la renta L. 56,106
Utilidad neta L. 168,317.52
(M3) margen de utilidad sobre los costos por los servicios aduaneros [Utilidad
neta/(CG+GF) 20%