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La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó para re
cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto que quieren lanzar al mercado c
ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento que tienes en esta área tan importante para la toma de decis
Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar los cálcu
total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifique
entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuesto totalmente diligenciado.
PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y haz los cá
color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la compañía.
2017
Mayo 145.146309 0.51% 8.59% -9.44%
Junio 145.842532 0.48% 9.07% -10.00%
2017
Julio 146.600872 0.52% 9.59% -10.00%
Agosto 146.131876 -0.32% 9.27% -10.00%
Septiembre 146.054678 -0.05% 9.22% -10.00%
Octubre 145.967184 -0.06% 9.16% -10.00%
Noviembre 146.130578 0.11% 9.27% -10.00%
Diciembre 146.739747 0.42% 9.69% -10.00%
144.969191 -4.95%
able 1 - Presupuestos 2017
omésticos y nos contactó para realizar un estudio de mercado partiendo del análisis
que quieren lanzar al mercado con dos posibles presentaciones, para perros y gatos; por
importante para la toma de decisiones e inversión empresarial.
a guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variaciones en ventas, costo unitario y
De esta manera, una vez verifiques y valides que tu información sea correcta y que
ado.
viene la información y haz los cálculos correspondientes (se deben calcular las celdas de
ompañía.
Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016
Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00
Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 3050
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00
1130
94
$ 1,289,073,825
$ 107,422,819
$ 1,339,983,752
$ 111,665,313
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
4803 4760 4433 4910
-219 -43 -327 477
$ 23,119.08 $ 23,119.08 $ 23,119.08 $ 23,119.08
$ 111,040,955.23 $ 110,046,834.66 $ 102,486,894.55 $ 113,514,697.10
4803 4760 4433 4910
$ 23,720.18 $ 23,720.18 $ 23,720.18 $ 23,720.18
$ 113,928,020.06 $ 112,908,052.36 $ 105,151,553.81 $ 116,466,079.22
DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
4780 55758 4647
-130 1130 94
$ 23,119.08 $ 277,429 $ 23,119
$ 110,509,216.32 $ 1,289,073,825 $ 107,422,819
4780 $ 56,491 $ 4,708
$ 23,720.18 $ 284,642 $ 23,720
$ 113,382,455.94 $ 1,339,983,752 $ 111,665,313
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg
Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00
Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4647
Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de 2017
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero de 20
Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 198,553,588 $ 217,679,155
$ 116,352,565 $ 113,271,947
$ 6,207,501 $ 6,226,181
$ 308,698,651 $ 324,724,921