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Pregunta 1

Correcta
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La rentabilidad de los excesos de liquidez es condicionada a
Seleccione una:

a. Disponibilidad y liquidez 
La rentabilidad de los excesos de liquidez está supeditada siempre a la
disponibilidad y sobre todo a la liquidez.

b. Deudas de corto plazo


c. Pago a proveedores
d. Compra de Inventario
La respuesta correcta es: Disponibilidad y liquidez

Pregunta 2
Correcta
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Típicamente el presupuesto de tesorería se organiza en los siguientes
capítulos o apartados:
Seleccione una:
a. Presupuesto de cobros, presupuesto de pagos, balance de tesorería y

capítulo financiero. 
Normalmente la secuencia que se sigue es esta: primero los cobros no
financieros, luego los pagos no financieros, el balance de caja y finalmente
las entradas y salidas financieras.

b. Presupuesto operativo, presupuesto de gastos, presupuesto de


inversiones y entradas y salidas financieras.
c. Presupuesto de ventas, presupuestos de gastos, inversiones y
financiación
d. Cobros de ventas, pagos de proveedores, inversiones y balance de
tesorería.
La respuesta correcta es: Presupuesto de cobros, presupuesto de pagos, balance de
tesorería y capítulo financiero.

Pregunta 3
Correcta
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¿Elizabeth trabaja en el departamento de nómina, pero hoy fue trasladada
al departamento de ventas?
Seleccione una:
a. Su costo debe ser asumido por el departamento de nomina
b. Su costo debe ser asumido por el departamento de ventas
c. Su costo debe ser asumido por ambos departamentos por igual
d. Su costo debe ser asumido por ambos departamentos, pero

proporcional al tiempo laborado. 


El costo del trabajo que realiza Elizabeth debe ser asumido por el
departamento al cual ella le presta sus servicios. Por lo tanto, hay que
hacerlo proporcional al tiempo laborado en cada departamento de acuerdo
a la fecha de traslado.
La respuesta correcta es: Su costo debe ser asumido por ambos departamentos, pero
proporcional al tiempo laborado.

Pregunta 4
Correcta
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¿Cuáles de las siguiente son salidas de caja?
Seleccione una:
a. Compra de activos
b. Pago de activos
c. Pago a proveedores

d. Todas las opciones son correctas 


Las salidas de caja son todos aquellos flujos de efectivo (pagos) que salen
de la empresa.
La respuesta correcta es: Todas las opciones son correctas

Pregunta 5
Correcta
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El objetivo de la dirección financiera frente a la tesorería es:
Seleccione una:
a. Compensar los déficits con entradas de cajas financieras
b. Disminuir los costos operativos
c. Disminuir los excesos de tesorería
d. Compensar los déficits con entradas de cajas financieras y Disminuir

los excesos de tesorería 


La dirección financiera debe compensar los déficits de tesorería con
entradas de caja financieras (financiación con terceros) y en el caso en
que se produjeran excesos de tesorería, decidir si cancelar deudas o
invertir.
La respuesta correcta es: Compensar los déficits con entradas de cajas financieras y
Disminuir los excesos de tesorería

Pregunta 6
Correcta
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Los gastos generales y de administración se pueden presupuestar como
un porcentaje del total de ventas de la empresa:
Seleccione una:
a. Sí, siempre es conveniente hacerlo así.
b. No, solamente se pueden presupuestar los gastos generales por su
importe que no depende de las ventas.
c. Puede hacerse pero si las ventas son inciertas en su cuantía puede que

no se cubran los gastos generales y de administración. 


Solamente es aconsejable hacerlo así si las previsiones de ventas son
suficientemente fiables en su cuantía.

d. Pueden hacerse, pero no se cumplirán. Lo que sí se cumplirá será el


importe de los gastos de administración y gastos generales.
La respuesta correcta es: Puede hacerse pero si las ventas son inciertas en su cuantía
puede que no se cubran los gastos generales y de administración.

Pregunta 7
Correcta
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En las ventas de grandes máquinas u obras civiles con facturas parciales
con pago aplazado y algunas cantidades anticipadas; en el presupuesto de
tesorería deben incluirse como entradas:
Seleccione una:
a. Deben incluirse los cobros de las facturas a medida que se vayan
produciendo.
b. Deben incluirse tanto los cobros de facturas como los anticipos a

cuenta. 
En el presupuesto de tesorería deben incluirse como entradas cualquier
cobro independientemente de si corresponde a una factura o no, si es un
ingreso o no lo es.
c. Deben incluirse las cantidades facturadas para que concuerde con la
contabilidad.
d. No se deben incluir hasta que no se cobre la totalidad de la venta.
La respuesta correcta es: Deben incluirse tanto los cobros de facturas como los
anticipos a cuenta.

Pregunta 8
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Los costes de selección de personal
Seleccione una:
a. Deben incluirse en el presupuesto del departamento de Recursos

Humanos. 
Los costes de publicidad de ofertas, selección y elección de candidatos a
cubrir puestos corresponden al departamento de RR.HH.

b. Deben incluirse en el presupuesto del departamento que busque


personal para cubrir los puestos que necesite.
c. Deben incluirse en los gastos generales de la empresa.
d. Deben prorratearse en la duración de los contratos laborales.
La respuesta correcta es: Deben incluirse en el presupuesto del departamento de
Recursos Humanos.

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