II SEGUIMIENTO DE CONTABILIDAD GENERAL

DOCENTE: REYNALDO ANTONIO ORTEGA MADERO

TEMA: ESTADOS FINACIEROS BASICOS
Calsado el MEJOR S.A.S es una empresa dedicada a la compra y venta de calsado, situada en la ciudad
de Cartagena, nit 900.215.415-4, los siguientes saldo fueron tomados de los libros de Contabilidad
a noviembre 30 de 2019, del Balance de Prueba ajustado.

1105 CAJA $ 5,000,000

1435 M/CIAS NO FDA X EMPRESA $ 36,000,000
170520 GASTOS PAGA X ANTI SEGURO $ 200,000
1504 TERRENO $ 15,950,000
151605 EDIFICIO $ 30,000,000
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 4,000,000
1305 CLIENTE $ 18,000,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 200,000,000
6135 COSTO DE VENTA $ 120,000,000
5105 SALARIOS $ 17,900,000
5135 SERVICIOS $ 1,250,000
5205 SALARIOS $ 4,000,000
5220 GASTOS ARRIENDO $ 8,000,000
156205 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFI $ 625,000
159215 DEPRECIACION ACUMULADA M Y ENSERES $ 366,667
5305 GASTOS POR INTERESES $ 1,203,333
1205 ACCIONES A CORTO PLAZO $ 4,500,000
2105 OBLIGACIONES FINACIERAS A CORTO PLAZO $ 4,900,000
2205 PROVEEDORS $ 20,000,000
2305 CUENTAS POR PAGAR $ 22,700,000
3115 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 15,000,000
233505 INTERESES POR PAGAR $ 670,000
3705 UTILIDAD ACUMULADA $ 2,000,000
5135 GASTOS SEGUROS $ 100,000
159205 GASTO DEPRECIACION EDIFICIO $ 125,000
159215 GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES $ 33,334

$ 266,261,667 $ 266,261,667

Se requiere se realizar:

1 Estado de Resultado Integral

2 Cierre Contable
3 Balnace General
BILIDAD GENERAL
ONIO ORTEGA MADERO

uada en la ciudad
de Contabilidad
 ESTADO DE RESULTADOS
= 4135 comercio al por mayor y menor
6135 costo de venta
= utilidad bruta en venta
- gastos administratitivos
5105 SALARIOS
5135 SERVICIOS
5205 SALARIOS
5220 GASTOS ARRIENDO
5135 GASTOS SEGUROS
5305 GASTOS POR INTERESES
= utilidad operacional
= utilidad antes de impuesto
- impuesto de renta 33%
= utililidad liquida
- reserva legal 10%
- reserva estatutaria 5%
= utilidad del ejercicio

comercio al x mayor y menor

$ 200,000,000 $ 200,000,000

impuesto de renta reserva legal

$ 15,690,400
 asientos de cierre
$ 200,000,000
$ 120,000,000 comercio al>y al < neto 4135
$ 80,000,000 ganancias y perdidas 5905
$ 32,453,333
$ 17,900,000 ganancias y perdidas 5905
$ 1,250,000 costo de venta 6135
$ 4,000,000
$ 8,000,000 ganancias y perdidas 5905
$ 100,000 SALARIOS 5105
$ 1,203,333 SERVICIOS 5135
$ 47,546,667 SALARIOS 5205
$ 47,546,667 GASTOS ARRIENDO 5220
$ 15,690,400 GASTOS SEGUROS 5135
$ 31,856,267 GASTOS POR INTERESES 5305
$ 3,185,626
$ 1,592,813
$ 27,077,828 ganancias y perdidas 5905
impuesto de renta
reserva legal
reserva estatutaria
utilidad del ejercicio

ganancias y perdidas
$ 120,000,000 $ 200,000,000
$ 32,453,333
$ 47,546,667
$ 200,000,000 $ 200,000,000

eserva legal reserva estatutaria

$ 3,185,626 $ 1,592,813
sientos de cierre
debe haber
$ 200,000,000
$ 200,000,000

$ 120,000,000
$ 120,000,000

$ 32,453,333
$ 17,900,000
$ 1,250,000
$ 4,000,000
$ 8,000,000
$ 100,000
$ 1,203,333
$ 32,453,333

$ 47,546,667
$ 15,690,400
$ 3,185,626
$ 1,592,813
$ 27,077,828
$ 47,546,667

costo de venta
$ 120,000,000 $ 120,000,000

utilidad del ejercicio

$ 27,077,828
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

1 efectivo equivalente de efectivo

1105 caja $ 5,000,000
12 inversiones temporales
1205 acciones a corto plazo $ 4,500,000
13 deudores
1305 cliente $ 18,000,000
14 inventario
1435 mercancias no fab x empresa $ 36,000,000
17 diferidos
170520 GASTOS PAGA X ANTI SEGURO $ 200,000
= total activo corriente $ 63,700,000
activos no corrientes
15 propiedad planta y equipo
1504 TERRENO $ 15,950,000
151605 EDIFICIO $ 30,000,000
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 4,000,000
156205 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFI $ 625,000
159215 DEPRECIACION ACUMULADA M Y ENSERES $ 366,667
- 159205 GASTO DEPRECIACION EDIFICIO $ 125,000
- 159215 GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES $ 33,334
= total activo no corriente $ 50,783,333
total activo $ 114,483,333
 2 pasivo corrriente
21 obligaciones financieras
2105 OBLIGACIONES FINACIERAS A CORTO PLAZO
22 provedores
2205 PROVEEDORS
23 cuentas por pagar
2305 CUENTAS POR PAGAR
233505 INTERESES POR PAGAR
= total pasivo corriente

3 capital social
3115 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
3705 UTILIDAD ACUMULADA
utilidad del ejercicio
reserva legal
reserva estatutaria
= total capital social
$ 4,900,000

$ 20,000,000

$ 22,700,000
$ 670,000
$ 48,270,000

$ 15,000,000
$ 2,000,000
$ 27,077,828
$ 3,185,626
$ 1,592,813
$ 48,856,267