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EJEMPLO S.A.

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Balance al 31 de diciembre de 2015


Codigo CUENTAS SUMA SALDOS INVENTARIO RESULTADO Saldo
DEBITOS CREDITOS DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA COD. F22
1101011002 FONDO FIJO 650,000 0 650,000 0 650,000 0 0 0 650,000 101
1101021070 BANCO ESTADO SALDO 12,351,882,606 12,326,660,266 25,222,340 0 25,222,340 0 0 0 25,222,340 784
1101021160 BANCO BBVA PRINCIPAL SALDO 719,100,991 710,154,798 8,946,193 0 8,946,193 0 0 0 8,946,193 784
1104011001 CLIENTES 547,138,117 383,700,357 163,437,760 0 163,437,760 0 0 0 163,437,760 977
1104011003 PROVISION INCOBRABLES CLIENTES 5,968,412 38,923,811 0 32,955,399 0 32,955,399 0 0 -32,955,399
1106031005 FONDOS A RENDIR 4,878,370 3,979,608 898,762 0 898,762 0 0 0 898,762
1107011050 CUENTA POR COBRAR A EERR 13,560,986,139 8,578,748,195 4,982,237,944 0 4,982,237,944 0 0 0 4,982,237,944
1109021001 PAGOS ANTICIPADOS IMPUESTOS RENTA 167,722,251 81,916,600 85,805,651 0 85,805,651 0 0 0 85,805,651
1111011001 IMPUESTOS DIFERIDOS 29,105,633 3,425,585 25,680,048 0 25,680,048 0 0 0 25,680,048
1202011002 MEJORAS E INSTALACIONES EN INMUEBLES PROPIOS 26,543,857 0 26,543,857 0 26,543,857 0 0 0 26,543,857 647
1203011001 VEHICULOS 185,151,961 4,535,880 180,616,081 0 180,616,081 0 0 0 180,616,081 647
1203021001 EQUIPOS 890,051,779 28,257,358 861,794,421 0 861,794,421 0 0 0 861,794,421 647
1204011001 MUEBLES Y UTILES 573,820,336 81,719,634 492,100,702 0 492,100,702 0 0 0 492,100,702 647
1204031001 MEJORAS EN INMUEBLES ARRENDADOS 123,977,431 1,432,662 122,544,769 0 122,544,769 0 0 0 122,544,769 647
1204041001 SOFTWARE 291,625,998 0 291,625,998 0 291,625,998 0 0 0 291,625,998
1206011002 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 0 171,851,902 0 171,851,902 0 171,851,902 0 0 -171,851,902 647
1206011003 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS 841 624,442,675 0 624,441,834 0 624,441,834 0 0 -624,441,834 647
1206011004 DEPRECIACION ACUMULADA MEJORAS E INST. EN INM. PRO 0 10,170,343 0 10,170,343 0 10,170,343 0 0 -10,170,343 647
1206011005 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y UTILES 42,503,088 426,225,924 0 383,722,836 0 383,722,836 0 0 -383,722,836 647
1206011008 DEPREC ACUM MEJORAS EN INMUEBLES ARRENDADOS 0 71,999,027 0 71,999,027 0 71,999,027 0 0 -71,999,027 647
1206011009 DEPRECIACION ACUMULADA SOFTWARE 0 291,304,813 0 291,304,813 0 291,304,813 0 0 -291,304,813
1206099999 OTROS ACTIVO FIJO 31,836 92,119 0 60,283 0 60,283 0 0 -60,283
1301011008 INVERSIONES EN EERR 5,040 625 4,415 0 4,415 0 0 0 4,415
1310011002 MARCAS Y PATENTES COMERCIALES 513,706 0 513,706 0 513,706 0 0 0 513,706
1311011002 AMORTIZACION MARCAS Y PATENTES COMERCIALES 0 440,791 0 440,791 0 440,791 0 0 -440,791
2107011001 PROVEEDORES NACIONALES 9,868,651,180 10,959,522,775 0 1,090,871,595 0 1,090,871,595 0 0 -1,090,871,595
2107031001 PROVEEDORES EN TRANSITO MONEDA NACIONAL 7,090,935,495 7,106,492,974 0 15,557,479 0 15,557,479 0 0 -15,557,479
2107041001 CHEQUES CADUCOS 0 7,374,739 0 7,374,739 0 7,374,739 0 0 -7,374,739
2107041003 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 11,065,736,867 11,083,493,802 0 17,756,935 0 17,756,935 0 0 -17,756,935
2110011029 CUENTAS POR PAGAR EERR FONDO DE INVERSIÓN PRIVADO 100,277,935 148,266,094 0 47,988,159 0 47,988,159 0 0 -47,988,159
2111011002 PROVISION VACACIONES 892,230,576 952,880,329 0 60,649,753 0 60,649,753 0 0 -60,649,753
2111011003 PROVISION BONO INCENTIVOS 46,269,428 55,135,950 0 8,866,522 0 8,866,522 0 0 -8,866,522
2111011005 PROVISIONES VARIAS PERSONAL 5,039,126 6,384,626 0 1,345,500 0 1,345,500 0 0 -1,345,500
2111021006 PROVISIONES VARIAS 53,575,200 702,342,385 0 648,767,185 0 648,767,185 0 0 -648,767,185
2112011001 IVA DEBITO FISCAL 1,822,584,112 1,825,063,317 0 2,479,205 0 2,479,205 0 0 -2,479,205
2112021001 IMPUESTOS SOBRE NOMINAS 49,104,600 60,005,632 0 10,901,032 0 10,901,032 0 0 -10,901,032
2112031001 IMPUESTO RETENIDO HONORARIOS 260,150 336,950 0 76,800 0 76,800 0 0 -76,800
2112031002 ANTICIPO IMPUESTO RENTA 100,639,226 107,384,667 0 6,745,441 0 6,745,441 0 0 -6,745,441
2112041001 INSTITUCIONES DE PENSIONES 177,124,561 193,666,381 0 16,541,820 0 16,541,820 0 0 -16,541,820
2112041002 INSTITUCIONES DE SALUD 49,709,804 54,161,950 0 4,452,146 0 4,452,146 0 0 -4,452,146
2112041003 CAJAS DE COMPENSACIONES 35,325,098 38,331,993 0 3,006,895 0 3,006,895 0 0 -3,006,895
2112041004 SEGUROS DE SALUD TRABAJADORES 9,033,482 9,990,570 0 957,088 0 957,088 0 0 -957,088
2112041006 RETENCIONES POR PRESTAMO CCAF 0 581,891 0 581,891 0 581,891 0 0 -581,891
2112051001 RETENCIONES JUDICIALES 1,675,618 1,672,167 3,451 0 3,451 0 0 0 3,451
2112051003 RETENCIONES PAGOS COMERCIALES 47,241,089 52,553,900 0 5,312,811 0 5,312,811 0 0 -5,312,811
2112061001 SUELDOS POR PAGAR 710,666,348 712,282,146 0 1,615,798 0 1,615,798 0 0 -1,615,798
2113011001 IMPUESTO A LA RENTA 346,146,144 568,827,238 0 222,681,094 0 222,681,094 0 0 -222,681,094
2207011001 IMPUESTOS DIFERIDOS POR PAGAR LARGO PLAZO 17,267,653 55,464,329 0 38,196,676 0 38,196,676 0 0 -38,196,676
2301011001 CAPITAL PAGADO 0 1,731,307,349 0 1,731,307,349 0 1,731,307,349 0 0 -1,731,307,349
2302011001 RESERVA REVALORIZACION CAPITAL 0 28,149,282 0 28,149,282 0 28,149,282 0 0 -28,149,282
2304011001 AJUSTE ACUMULADO POR DIFERENCIA DE CONVERSION 50,667 574 50,093 0 50,093 0 0 0 50,093
2306011001 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 240,257,322 0 240,257,322 0 240,257,322 0 0 0 240,257,322
2306011002 UTILIDAD PERDIDA EJERCICIO ANTERIOR 0 1,147,220,462 0 1,147,220,462 0 1,147,220,462 0 0 -1,147,220,462
2306011003 EFECTOS IFRS 25,074,426 0 25,074,426 0 25,074,426 0 0 0 25,074,426
2309011001 DEFICIT ACUMULADO PERIODO DESARROLLO 26,610 0 26,610 0 26,610 0 0 0 26,610
3103011003 INGRESOS POR VENTAS 2,904,828,165 11,955,062,848 0 9,050,234,683 0 0 0 9,050,234,683 -9,050,234,683 628 -9,050,234,683
4101021004 IMPUESTO BEBIDAS Y OTROS 38,801 0 38,801 0 0 0 38,801 0 38,801 635 38,801
4201011001 SUELDOS 761,171,186 0 761,171,186 0 0 0 761,171,186 0 761,171,186 631 761,171,186
4201011002 HONORARIOS PART TIME 2,813,500 0 2,813,500 0 0 0 2,813,500 0 2,813,500 631 2,813,500
4201011003 GRATIFICACIONES LEGALES 38,422,597 0 38,422,597 0 0 0 38,422,597 0 38,422,597 631 38,422,597
4201021001 LEYES SOCIALES 8,638,370 3,811 8,634,559 0 0 0 8,634,559 0 8,634,559 631 8,634,559
4201021002 ASIGNACION DE COLACION 100,517,284 38,654,599 61,862,685 0 0 0 61,862,685 0 61,862,685 631 61,862,685
4201021003 ASIGNACION DE MOVILIZACION 26,518,961 0 26,518,961 0 0 0 26,518,961 0 26,518,961 631 26,518,961
4201021004 SEGURO DE CESANTIA 16,957,934 0 16,957,934 0 0 0 16,957,934 0 16,957,934 631 16,957,934
4201021009 SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA 10,885,025 0 10,885,025 0 0 0 10,885,025 0 10,885,025 631 10,885,025
4201031001 HORAS EXTRAS 55,793,598 70,106 55,723,492 0 0 0 55,723,492 0 55,723,492 631 55,723,492
4201031005 BONIFICACIONES 168,913,971 17,207,230 151,706,741 0 0 0 151,706,741 0 151,706,741 631 151,706,741
4201041004 BONO INCENTIVO 75,324,184 46,269,428 29,054,756 0 0 0 29,054,756 0 29,054,756 631 29,054,756
4201051001 AGUINALDOS 19,919,864 0 19,919,864 0 0 0 19,919,864 0 19,919,864 631 19,919,864
4201051003 BONO DE NATALIDAD, NUPCIALIDAD Y NACIMIENTO 1,073,737 0 1,073,737 0 0 0 1,073,737 0 1,073,737 631 1,073,737
4201051004 BONO DE VACACIONES 10,795,226 0 10,795,226 0 0 0 10,795,226 0 10,795,226 631 10,795,226
4201051005 BONO ESCOLARIDAD 13,615,224 0 13,615,224 0 0 0 13,615,224 0 13,615,224 631 13,615,224
4201051007 CONVENIO Y SEGUROS DE SALUD 0 207,532 0 207,532 0 0 0 207,532 -207,532 631 -207,532
4201051008 ROPA DE TRABAJO 3,083,544 92,004 2,991,540 0 0 0 2,991,540 0 2,991,540 631 2,991,540
4201051009 SALA CUNA 3,182,744 0 3,182,744 0 0 0 3,182,744 0 3,182,744 631 3,182,744
4201051011 TRANSPORTE DE PERSONAL 146,007,800 101,528,300 44,479,500 0 0 0 44,479,500 0 44,479,500 631 44,479,500
4201061001 PROVISION DE VACACIONES 68,737,267 0 68,737,267 0 0 0 68,737,267 0 68,737,267 631 68,737,267
4201061002 ABONO DE VACACIONES 0 61,838,899 0 61,838,899 0 0 0 61,838,899 -61,838,899 651 -61,838,899
4201071001 INDEMNIZACIONES Y DESHAUCIOS 43,071,014 5,039,126 38,031,888 0 0 0 38,031,888 0 38,031,888 635 38,031,888
4202011002 ARRIENDO MAQUINARIA Y EQUIPOS 395,020,660 214,881,960 180,138,700 0 0 0 180,138,700 0 180,138,700 635 180,138,700
4202021001 TRANSPORTES Y FLETES DE MERCADERIAS 8,205,343,031 4,524,149,456 3,681,193,575 0 0 0 3,681,193,575 0 3,681,193,575 635 3,681,193,575
4202031001 GASTOS DE MANTENCION INFORMATICA 31,978,912 13,535,397 18,443,515 0 0 0 18,443,515 0 18,443,515 635 18,443,515
4202031003 GASTOS DE MANTENCION DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 106,491,415 59,820,978 46,670,437 0 0 0 46,670,437 0 46,670,437 635 46,670,437
4202031004 GASTOS DE MANTENCION DE MUEBLES E INMUEBLES 98,041,581 44,947,234 53,094,347 0 0 0 53,094,347 0 53,094,347 635 53,094,347
4202041001 ELECTRICIDAD/GAS/COMBUSTIBLE/AGUA 51,490,040 22,586,054 28,903,986 0 0 0 28,903,986 0 28,903,986 635 28,903,986
4202061001 MATERIALES (NO ESTRATEGICOS) 1,994,193,327 1,798,212,274 195,981,053 0 0 0 195,981,053 0 195,981,053 635 195,981,053
4202061002 MATERIALES DE FARMACIAS ESTRATEGICOS 33,732,631 32,294,040 1,438,591 0 0 0 1,438,591 0 1,438,591 635 1,438,591
4202071001 COMUNICACIÓN DE VOZ 12,137,015 10,356,150 1,780,865 0 0 0 1,780,865 0 1,780,865 635 1,780,865
4202091001 SERVICIOS TEMPORALES EXTERNOS 4,261,194,831 2,369,946,115 1,891,248,716 0 0 0 1,891,248,716 0 1,891,248,716 635 1,891,248,716
4202091002 SERVICIOS DE TRANSPORTE DE VALIJAS 82,643,953 45,933,059 36,710,894 0 0 0 36,710,894 0 36,710,894 635 36,710,894
4202091005 SERVICIOS LEGALES Y NOTARIALES 13,000 0 13,000 0 0 0 13,000 0 13,000 635 13,000
4202091007 SERVICIOS PROFESIONALES 12,927,933 9,361,938 3,565,995 0 0 0 3,565,995 0 3,565,995 635 3,565,995
4202091008 SERVICIOS DE VIGILANCIA 314,482,108 125,833,755 188,648,353 0 0 0 188,648,353 0 188,648,353 635 188,648,353
4202131001 PATENTES MUNICIPALES 12,112,709 0 12,112,709 0 0 0 12,112,709 0 12,112,709 635 12,112,709
4202131004 MULTAS E INTERESES 207,749 0 207,749 0 0 0 207,749 0 207,749 635 207,749
4202131005 GASTOS POR IMPUESTO IRRECUPERABLE 535,667 50,141 485,526 0 0 0 485,526 0 485,526 635 485,526
4202141001 GASTOS VARIOS - CAJA CHICA - REPRESENTACION 38,741,215 26,715,638 12,025,577 0 0 0 12,025,577 0 12,025,577 635 12,025,577
4202141003 GASTOS DE ASEO Y LIMPIEZA 441,002,923 243,273,923 197,729,000 0 0 0 197,729,000 0 197,729,000 635 197,729,000
4202141007 GASTOS COBRANZA (DIFERENCIAS MENORES) 3 630 0 627 0 0 0 627 -627 651 -627
4202141009 GASTOS NO CAPITALIZABLES 3,311,280 2,207,520 1,103,760 0 0 0 1,103,760 0 1,103,760 635 1,103,760
4204011001 DEPRECIACION DEL EJERCICIO 61,222,152 0 61,222,152 0 0 0 61,222,152 0 61,222,152 632 61,222,152
4204021001 AMORTIZACION DE INTANGIBLES 27,344 0 27,344 0 0 0 27,344 0 27,344 632 27,344
4205011001 PROVISION INCOBRABLES CLIENTES 29,690,412 5,968,412 23,722,000 0 0 0 23,722,000 0 23,722,000 635 23,722,000
5103011009 UTILIDAD EERR POR INVER INVESTMENT 245 148 97 0 0 0 97 0 97 635 97
6101011001 INTERESES PRESTAMOS FINANCIEROS 274,763 0 274,763 0 0 0 274,763 0 274,763 967 274,763
6102011001 GASTOS BANCARIOS MANTENCION DE CUENTAS 207,754 24,984 182,770 0 0 0 182,770 0 182,770 967 182,770
6102021002 PERDIDA POR BAJA ACTIVO FIJO SIN INGRESO 33,360,546 0 33,360,546 0 0 0 33,360,546 0 33,360,546 635 33,360,546
6102021004 OTROS EGRESOS FUERA DE EXPLOTACION 243,337 0 243,337 0 0 0 243,337 0 243,337 635 243,337
7101011006 CORRECCION MONETARIA OTROS ACTIVOS MONETARIOS 3,149 0 3,149 0 0 0 3,149 0 3,149 635 3,149
7101021002 CORRECCION MONETARIA OTROS PASIVOS MONETARIOS 15,630 942,681 0 927,051 0 0 0 927,051 -927,051 651 -927,051
7201011007 DIFERENCIA DE CAMBIO GANANCIA EERR (ACT) 6,758,632 7,066,473 0 307,841 0 0 0 307,841 -307,841 651 -307,841
7201021001 DIFERENCIA DE CAMBIO GANANCIA PROVEEDORES 1,279,672 649,438 630,234 0 0 0 630,234 0 630,234 635 630,234
7201021005 DIFERENCIA DE CAMBIO GANANCIA EERR (PAS) 0 114,899 0 114,899 0 0 0 114,899 -114,899 651 -114,899
9101011001 IMPUESTOS A LA RENTA 495,322,551 268,985,361 226,337,190 0 0 0 226,337,190 0 226,337,190 968 226,337,190
9102011001 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO DEL AÑO 42,144,847 20,314,136 21,830,711 0 0 0 21,830,711 0 21,830,711 968 21,830,711

Subtotal 169,932,012,623 169,932,012,623 15,825,194,770 15,825,194,770 7,534,034,549 6,706,350,885 8,285,947,868 9,113,631,532


Resultado del ejercicio 0 827,683,664 827,683,664 0
Total 7,534,034,549 7,534,034,549 9,113,631,532 9,113,631,532
F1926
FOLIO
Declaración Jurada anual sobre Base Imponible de Primera Categoría y Datos Contables Balance.

SECCIÓN A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE


ROL ÚNICO TRIBUTARIO C1 NOMBRE O RAZÓN SOCIAL Folio Renta Líquida Imponible o
99.999.999-9 EJEMPLO S.A. Pérdida Tributaria
DOMICILIO POSTAL COMUNA N° Inicio N° Final
SAN PEDRO 999, DEPTO. 999 SANTIAGO
CORREO ELECTRÓNICO FAX TELÉFONO
xxx xxx xxx

SECCIÓN B: DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA 1 - Agregado


2 - Deducción
Código Cuenta Recuadro N°2, Id. Cuenta según clasificador
N° Descripción del ajuste practicado Monto del ajuste Tipo de Ajuste 3 - Desagregado
F22 de cuentas
1 637 5.03.05.15 Reajuste artículo 72 15,630 1 15630.00
2 637 5.01.05.01 Corrección monetaria activo fijo tributario neto 8,674,480 1 8674480.00
3 637 5.01.01.98 Corrección monetaria inversión en empresas rel 83 1 83.00
4 637 5.01.07.02 Corrección Monetaria Activo Intangible 24,190 1 24190.00
5 637 5.03.04.01 Corrección Monetaria PPM 1,609,187 1 1609187.00
6 637 5.01.15.01 Corrección monetaria patrimonio tributario 101,418,876 2 -101418876.00
7 926 5.01.05.05 Depreciación Financiera activo fijo 61,222,152 1 61222152.00
8 927 5.01.05.06 Depreciación activo fijo tributario 72,851,564 2 -72851564.00
9 639 5.01.12.06 Efecto en resultado de impuestos diferidos 21,830,711 1 21830711.00
10 639 5.01.12.01 Incremento Provisión Impuesto Renta 226,337,190 1 226337190.00
11 639 5.01.05.98 Bajas Financieras activo fijo 33,360,546 1 33360546.00
12 639 5.01.08.98 Utilidad financiera inversión empresas relaciona 97 1 97.00
13 639 5.01.13.01 Provision Vacaciones 2015 60,649,753 1 60649753.00
14 639 5.01.13.05 Provision Bono Incentivos 2015 8,866,522 1 8866522.00
15 639 5.01.13.05 Provisiones Varias Personal 2015 1,345,500 1 1345500.00
16 639 5.01.14.02 Provisiones Varias 2015 648,767,185 1 Nota 1:
648767185.00
Ajustes efectuados a los saldos financieros iniciales de activo, pasivo y patrim
17 639 5.01.03.02 Incremento provisión incobrables año 2015 23,722,000 1 23722000.00
Internacionales de Información Financiera.
18 639 5.03.05.13 Multas e Intereses 208,580 1 Ejemplo: 208580.00
19 639 5.01.07.99 Amortización Financiera Antivo Intangible 27,344 1 Contribuyente reconoce efectos por adopción de IFRS (NIIF 1 Primera Adopc
27344.00
Edificio, impuesto Diferido e Ingresos percibidos por adelantado, son las que
20 807 5.01.05.99 Bajas tributarias activo fijo 35,196,261 2 -35196261.00
por la adopción de las nuevas normas contables.
21 807 5.01.13.01 Variación Prov. Vacaciones contra pasivo 53,751,385 2 -53751385.00
22 807 5.01.13.05 Provision Bono Incentivos 2014 26,081,193 2 -26081193.00
Nota 2:
23 807 5.01.13.05 Provisiones Varias Personal 2014 1,345,500 2 suma-1345500.00
neta de los ajustes efectuados a los saldos financieros finales de activo
24 807 5.01.14.02 Variación Provisiones Varias contra pasivo 11,279,582 2 incluyendo las cuentas patrimoniales que se afectaron.
-11279582.00
Ejemplo:
25 807 5.01.14.02 Provisiones Varias 2014 12,413,731 2 -12413731.00
Contribuyente Reconoce Incremento sustancial en el valor de los Inmuebles
26 807 5.01.14.02 Gasto Efectivo Provisiones Varias 379,726,037 2 -379726037.00
mayor valor en las cuentas patrimoniales, de acuerdo a la norma internacion
Equipo, Párrafo 31 Modelo de revalorización)
SECCIÓN C: AJUSTES AL PATRIMONIO FINANCIERO
Monto ajuste IFRS 1° Aplicación a Monto ajuste del ejercicio que afecta
Id. Cod. Partida Id plan de cuentas utilizado en Patrimonio Financiero Patrimonio Financiero
N° Nombre de la cuenta según registros contables
registros contables
saldo deudor saldo acreedor saldo deudor saldo acreedor
1

SECCIÓN D: CUADRO RESUMEN


TOTAL SECCION B TOTAL SECCION C

Total ajustes en la determinación de la base imponible de primera Total monto ajuste IFRS 1° Aplicación a Patrimonio Total monto ajuste del ejercicio a
categoria Financiero Patrimonio Financiero Total de Casos
Informados

Total Deducciones Total Saldo


Total Agregados[1] Saldo acreedor Saldo deudor Saldo acreedor
[2] Desagregados [3] deudor

1,096,661,150 694,064,129 0 0 0 0 0 26

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESIÓN FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD
CORRESPONDIENTE

RUT REPRESENTANTE LEGAL


12.222.222-2
F1925
Declaración Jurada Anual de Fondo de Utilidades Tributables (FUT). FOLIO

Sección A: Identificación del Declarante

ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL


99.999.999-9 EJEMPLO S.A.
DOMICILIO POSTAL COMUNA
SAN PEDRO 999, DEPTO. 999 SANTIAGO
CORREO ELECTRÓNICO FAX TELÉFONO
xxx xxx xxx

SECCIÓN B: ANTECEDENTES DEL FUT-FUNT Y FUR (SALDOS FINALES)


Crédito por IDPC
CALIFICACION % TASA CREDITO POR Crédito por Impuesto
TIPO DE AÑO DE ORIGEN O MONTO RENTA O INCREMENTO Rut Sociedad
N° TRIBUTARIA DE LA IMPUESTO DE PRIMERA Con Derecho a Sin Derecho a pagado Extranjero
REGISTRO PERCEPCIÓN CANTIDAD POR IDPC Fuente (CAPSCAT)
RENTA CATEGORÍA Devolución Devolución

1 1 1 2,014 21.0% 285,016,186 75,763,573 75,763,749 0 0 0


2 1 2 2,014 0.0% 421,676 0 0 0 0 0
3 1 1 2,015 22.5% 953,258,952 276,752,045 276,752,474 0 0 0
4 1 2 2,015 0.0% 276,813,154 0 0 0 0 0

- -

CUADRO RESUMEN DE LA DECLARACIÓN


Crédito por IDPC
Crédito por
Saldo Fondo de Cantidades Percibidas sin
Saldo Fondo de Utilidades Saldo Fondo de Utilidades INCREMENTO por Impuesto pagado Total de registros
Utilidades Reinvertidas Calificación Tributaria Con Derecho a Sin Derecho a
Tributables (FUT) NO Tributables (FUNT) IDPC Extranjero informados
(FUR) (CAPSCAT) devolucion devolución

1,515,509,968 0 0 0 352,515,618 352,516,224 0 0 4


0 0 0

'DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

RUT REPRESENTANTE LEGAL


12.222.222-2
F 1847
FOLIO
Declaración Jurada sobre balance de 8 columnas y otros antecedentes.

Sección A: Identificación del Declarante


ROL ÚNICO TRIBUTARIO C27 RAZON SOCIAL
99.999.999-9 EJEMPLO S.A.
DOMICILIO POSTAL COMUNA
SAN PEDRO 999, DEPTO. 999 SANTIAGO
CORREO ELECTRONICO FAX TELEFONO
xxx xxx xxx

Sección B: Otros Antecedentes del declarante


Folio Balance
Actividad Económica Principal Entidad Supervisora directa Año Ajuste IRS 1° Aplicación Ajustes para determinar RLI
N° Inicio N° Final
242300 NO APLICA 2009 1

Sección C: Detalle de las cuentas contenidas en el balance de 8 Columnas


Id. Plan de Cuentas Id. Cuenta según Código Cuenta
N° utilizado en clasificador de Nombre de la Cuenta según registros contables Débitos Créditos Saldo Deudor Saldo Acreedor Activo Pasivo Pérdidas Ganancias Recuadro N°2, Valor Tributario
registros contables cuentas F22
1 1101011002 1.01.01.00  FONDO FIJO 650,000 0 650,000 0 650,000 0 0 0 650,000
2 1101021070 1.01.01.00  BANCO ESTADO SALDO 12,351,882,606 12,326,660,266 25,222,340 0 25,222,340 0 0 0 25,222,340
3 1101021160 1.01.01.00  BANCO BBVA PRINCIPAL SALDO 719,100,991 710,154,798 8,946,193 0 8,946,193 0 0 0 8,946,193
4 1104011001 1.01.20.00  CLIENTES 547,138,117 383,700,357 163,437,760 0 163,437,760 0 0 0 163,437,760
5 1104011003 1.01.20.00  PROVISION INCOBRABLES CLIENTES 5,968,412 38,923,811 0 32,955,399 0 32,955,399 0 0 0
6 1106031005 1.01.30.00  FONDOS A RENDIR 4,878,370 3,979,608 898,762 0 898,762 0 0 0 898,762
7 1107011050 1.01.40.00  CUENTA POR COBRAR A EERR 13,560,986,139 8,578,748,195 4,982,237,944 0 4,982,237,944 0 0 0 4,982,237,944
8 1109021001 1.01.60.00  PAGOS ANTICIPADOS IMPUESTOS RENTA 167,722,251 81,916,600 85,805,651 0 85,805,651 0 0 0 99,512,424
9 1111011001 1.03.50.00  IMPUESTOS DIFERIDOS 29,105,633 3,425,585 25,680,048 0 25,680,048 0 0 0 0
10 1202011002 1.02.12.00  MEJORAS E INSTALACIONES EN INMUEBLES PROPIOS 26,543,857 0 26,543,857 0 26,543,857 0 0 0 0
11 1203011001 1.02.17.00  VEHICULOS 185,151,961 4,535,880 180,616,081 0 180,616,081 0 0 0 4,787,433
12 1203021001 1.02.13.00  EQUIPOS 890,051,779 28,257,358 861,794,421 0 861,794,421 0 0 0 200,955,038
13 1204011001 1.02.14.00  MUEBLES Y UTILES 573,820,336 81,719,634 492,100,702 0 492,100,702 0 0 0 70,036,697
14 1204031001 1.02.99.00  MEJORAS EN INMUEBLES ARRENDADOS 123,977,431 1,432,662 122,544,769 0 122,544,769 0 0 0 17,394,853
15 1204041001 1.02.15.00  SOFTWARE 291,625,998 0 291,625,998 0 291,625,998 0 0 0 0
16 1206011002 1.02.90.00  DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 0 171,851,902 0 171,851,902 0 171,851,902 0 0 0
17 1206011003 1.02.90.00  DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS 841 624,442,675 0 624,441,834 0 624,441,834 0 0 0
18 1206011004 1.02.90.00  DEPRECIACION ACUMULADA MEJORAS E INST. EN INM. PR 0 10,170,343 0 10,170,343 0 10,170,343 0 0 0
19 1206011005 1.02.90.00  DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y UTILES 42,503,088 426,225,924 0 383,722,836 0 383,722,836 0 0 0
20 1206011008 1.02.90.00  DEPREC ACUM MEJORAS EN INMUEBLES ARRENDADOS 0 71,999,027 0 71,999,027 0 71,999,027 0 0 0
21 1206011009 1.02.90.00  DEPRECIACION ACUMULADA SOFTWARE 0 291,304,813 0 291,304,813 0 291,304,813 0 0 0
22 1206099999 1.02.99.00  OTROS ACTIVO FIJO 31,836 92,119 0 60,283 0 60,283 0 0 0
23 1301011008 1.03.01.00  INVERSIONES EN EERR 5,040 625 4,415 0 4,415 0 0 0 2,201
24 1310011002 1.03.60.00  MARCAS Y PATENTES COMERCIALES 513,706 0 513,706 0 513,706 0 0 0 644,456
25 1311011002 1.03.60.00  AMORTIZACION MARCAS Y PATENTES COMERCIALES 0 440,791 0 440,791 0 440,791 0 0 0
26 2107011001 2.01.10.00  PROVEEDORES NACIONALES 9,868,651,180 10,959,522,775 0 1,090,871,595 0 1,090,871,595 0 0 -1,090,871,595
27 2107031001 2.01.10.00  PROVEEDORES EN TRANSITO MONEDA NACIONAL 7,090,935,495 7,106,492,974 0 15,557,479 0 15,557,479 0 0 -15,557,479
28 2107041001 2.01.14.00  CHEQUES CADUCOS 0 7,374,739 0 7,374,739 0 7,374,739 0 0 -7,374,739
29 2107041003 2.01.10.00  OTRAS CUENTAS POR PAGAR 11,065,736,867 11,083,493,802 0 17,756,935 0 17,756,935 0 0 -17,756,935
30 2110011029 2.01.40.00  CUENTAS POR PAGAR EERR FONDO DE INVERSIÓN PRIVA 100,277,935 148,266,094 0 47,988,159 0 47,988,159 0 0 -47,988,159
31 2111011002 2.01.51.00  PROVISION VACACIONES 892,230,576 952,880,329 0 60,649,753 0 60,649,753 0 0 0
32 2111011003 2.01.51.00  PROVISION BONO INCENTIVOS 46,269,428 55,135,950 0 8,866,522 0 8,866,522 0 0 0
33 2111011005 2.01.51.00  PROVISIONES VARIAS PERSONAL 5,039,126 6,384,626 0 1,345,500 0 1,345,500 0 0 0
34 2111021006 2.01.54.00  PROVISIONES VARIAS 53,575,200 702,342,385 0 648,767,185 0 648,767,185 0 0 0
35 2112011001 2.01.55.00  IVA DEBITO FISCAL 1,822,584,112 1,825,063,317 0 2,479,205 0 2,479,205 0 0 -2,479,205
36 2112021001 2.01.55.00  IMPUESTOS SOBRE NOMINAS 49,104,600 60,005,632 0 10,901,032 0 10,901,032 0 0 -10,901,032
37 2112031001 2.01.55.00  IMPUESTO RETENIDO HONORARIOS 260,150 336,950 0 76,800 0 76,800 0 0 -76,800
38 2112031002 2.01.55.00  ANTICIPO IMPUESTO RENTA 100,639,226 107,384,667 0 6,745,441 0 6,745,441 0 0 -6,745,441
39 2112041001 2.01.55.00  INSTITUCIONES DE PENSIONES 177,124,561 193,666,381 0 16,541,820 0 16,541,820 0 0 -16,541,820
40 2112041002 2.01.55.00  INSTITUCIONES DE SALUD 49,709,804 54,161,950 0 4,452,146 0 4,452,146 0 0 -4,452,146
41 2112041003 2.01.55.00  CAJAS DE COMPENSACIONES 35,325,098 38,331,993 0 3,006,895 0 3,006,895 0 0 -3,006,895
42 2112041004 2.01.55.00  SEGUROS DE SALUD TRABAJADORES 9,033,482 9,990,570 0 957,088 0 957,088 0 0 -957,088
43 2112041006 2.01.55.00  RETENCIONES POR PRESTAMO CCAF 0 581,891 0 581,891 0 581,891 0 0 -581,891
44 2112051001 2.01.55.00  RETENCIONES JUDICIALES 1,675,618 1,672,167 3,451 0 3,451 0 0 0 3,451
45 2112051003 2.01.55.00  RETENCIONES PAGOS COMERCIALES 47,241,089 52,553,900 0 5,312,811 0 5,312,811 0 0 -5,312,811
46 2112061001 2.01.55.00  SUELDOS POR PAGAR 710,666,348 712,282,146 0 1,615,798 0 1,615,798 0 0 -1,615,798
47 2113011001 2.01.60.00  IMPUESTO A LA RENTA 346,146,144 568,827,238 0 222,681,094 0 222,681,094 0 0 0
48 2207011001 2.02.07.00  IMPUESTOS DIFERIDOS POR PAGAR LARGO PLAZO 17,267,653 55,464,329 0 38,196,676 0 38,196,676 0 0 0
49 2301011001 2.03.01.00  CAPITAL PAGADO 0 1,731,307,349 0 1,731,307,349 0 1,731,307,349 0 0 0
50 2302011001 2.03.02.00  RESERVA REVALORIZACION CAPITAL 0 28,149,282 0 28,149,282 0 28,149,282 0 0 0
51 2304011001 2.03.04.00  AJUSTE ACUMULADO POR DIFERENCIA DE CONVERSION 50,667 574 50,093 0 50,093 0 0 0 0
52 2306011001 2.03.06.00  UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 240,257,322 0 240,257,322 0 240,257,322 0 0 0 0
53 2306011002 2.03.06.00  UTILIDAD PERDIDA EJERCICIO ANTERIOR 0 1,147,220,462 0 1,147,220,462 0 1,147,220,462 0 0 0
54 2306011003 2.03.21.00  EFECTOS IFRS 25,074,426 0 25,074,426 0 25,074,426 0 0 0 0
55 2309011001 2.03.99.00  DEFICIT ACUMULADO PERIODO DESARROLLO 26,610 0 26,610 0 26,610 0 0 0 26,610
56 3103011003 3.01.01.00  INGRESOS POR VENTAS 2,904,828,165 11,955,062,848 0 9,050,234,683 0 0 0 9,050,234,683 628
57 4101021004 3.01.02.00  IMPUESTO BEBIDAS Y OTROS 38,801 0 38,801 0 0 0 38,801 0 635
58 4201011001 3.01.03.00  SUELDOS 761,171,186 0 761,171,186 0 0 0 761,171,186 0 631
59 4201011002 3.01.03.00  HONORARIOS PART TIME 2,813,500 0 2,813,500 0 0 0 2,813,500 0 631
60 4201011003 3.01.03.00  GRATIFICACIONES LEGALES 38,422,597 0 38,422,597 0 0 0 38,422,597 0 631
61 4201021001 3.01.03.00  LEYES SOCIALES 8,638,370 3,811 8,634,559 0 0 0 8,634,559 0 631
62 4201021002 3.01.03.00  ASIGNACION DE COLACION 100,517,284 38,654,599 61,862,685 0 0 0 61,862,685 0 631
63 4201021003 3.01.03.00  ASIGNACION DE MOVILIZACION 26,518,961 0 26,518,961 0 0 0 26,518,961 0 631
64 4201021004 3.01.03.00  SEGURO DE CESANTIA 16,957,934 0 16,957,934 0 0 0 16,957,934 0 631
65 4201021009 3.01.03.00  SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA 10,885,025 0 10,885,025 0 0 0 10,885,025 0 631
66 4201031001 3.01.03.00  HORAS EXTRAS 55,793,598 70,106 55,723,492 0 0 0 55,723,492 0 631
67 4201031005 3.01.03.00  BONIFICACIONES 168,913,971 17,207,230 151,706,741 0 0 0 151,706,741 0 631
68 4201041004 3.01.03.00  BONO INCENTIVO 75,324,184 46,269,428 29,054,756 0 0 0 29,054,756 0 631
69 4201051001 3.01.03.00  AGUINALDOS 19,919,864 0 19,919,864 0 0 0 19,919,864 0 631
70 4201051003 3.01.03.00  BONO DE NATALIDAD, NUPCIALIDAD Y NACIMIENTO 1,073,737 0 1,073,737 0 0 0 1,073,737 0 631
71 4201051004 3.01.03.00  BONO DE VACACIONES 10,795,226 0 10,795,226 0 0 0 10,795,226 0 631
72 4201051005 3.01.03.00  BONO ESCOLARIDAD 13,615,224 0 13,615,224 0 0 0 13,615,224 0 631
73 4201051007 3.01.03.00  CONVENIO Y SEGUROS DE SALUD 0 207,532 0 207,532 0 0 0 207,532 631
74 4201051008 3.01.03.00  ROPA DE TRABAJO 3,083,544 92,004 2,991,540 0 0 0 2,991,540 0 631
75 4201051009 3.01.03.00  SALA CUNA 3,182,744 0 3,182,744 0 0 0 3,182,744 0 631
76 4201051011 3.01.03.00  TRANSPORTE DE PERSONAL 146,007,800 101,528,300 44,479,500 0 0 0 44,479,500 0 631
77 4201061001 3.01.03.00  PROVISION DE VACACIONES 68,737,267 0 68,737,267 0 0 0 68,737,267 0 631
78 4201061002 3.01.03.00  ABONO DE VACACIONES 0 61,838,899 0 61,838,899 0 0 0 61,838,899 651
79 4201071001 3.01.03.00  INDEMNIZACIONES Y DESHAUCIOS 43,071,014 5,039,126 38,031,888 0 0 0 38,031,888 0 635
80 4202011002 3.01.03.00  ARRIENDO MAQUINARIA Y EQUIPOS 395,020,660 214,881,960 180,138,700 0 0 0 180,138,700 0 635
81 4202021001 3.01.03.00  TRANSPORTES Y FLETES DE MERCADERIAS 8,205,343,031 4,524,149,456 3,681,193,575 0 0 0 3,681,193,575 0 635
82 4202031001 3.01.03.00  GASTOS DE MANTENCION INFORMATICA 31,978,912 13,535,397 18,443,515 0 0 0 18,443,515 0 635
83 4202031003 3.01.03.00  GASTOS DE MANTENCION DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 106,491,415 59,820,978 46,670,437 0 0 0 46,670,437 0 635
84 4202031004 3.01.03.00  GASTOS DE MANTENCION DE MUEBLES E INMUEBLES 98,041,581 44,947,234 53,094,347 0 0 0 53,094,347 0 635
85 4202041001 3.01.03.00  ELECTRICIDAD/GAS/COMBUSTIBLE/AGUA 51,490,040 22,586,054 28,903,986 0 0 0 28,903,986 0 635
86 4202061001 3.01.03.00  MATERIALES (NO ESTRATEGICOS) 1,994,193,327 1,798,212,274 195,981,053 0 0 0 195,981,053 0 635
87 4202061002 3.01.03.00  MATERIALES DE FARMACIAS ESTRATEGICOS 33,732,631 32,294,040 1,438,591 0 0 0 1,438,591 0 635
88 4202071001 3.01.03.00  COMUNICACIÓN DE VOZ 12,137,015 10,356,150 1,780,865 0 0 0 1,780,865 0 635
89 4202091001 3.01.03.00  SERVICIOS TEMPORALES EXTERNOS 4,261,194,831 2,369,946,115 1,891,248,716 0 0 0 1,891,248,716 0 635
90 4202091002 3.01.03.00  SERVICIOS DE TRANSPORTE DE VALIJAS 82,643,953 45,933,059 36,710,894 0 0 0 36,710,894 0 635
91 4202091005 3.01.03.00  SERVICIOS LEGALES Y NOTARIALES 13,000 0 13,000 0 0 0 13,000 0 635
92 4202091007 3.01.03.00  SERVICIOS PROFESIONALES 12,927,933 9,361,938 3,565,995 0 0 0 3,565,995 0 635
93 4202091008 3.01.03.00  SERVICIOS DE VIGILANCIA 314,482,108 125,833,755 188,648,353 0 0 0 188,648,353 0 635
94 4202131001 3.01.03.00  PATENTES MUNICIPALES 12,112,709 0 12,112,709 0 0 0 12,112,709 0 635
95 4202131004 3.05.15.00 MULTAS E INTERESES 207,749 0 207,749 0 0 0 207,749 0 635
96 4202131005 3.01.03.00  GASTOS POR IMPUESTO IRRECUPERABLE 535,667 50,141 485,526 0 0 0 485,526 0 635
97 4202141001 3.01.03.00  GASTOS VARIOS - CAJA CHICA - REPRESENTACION 38,741,215 26,715,638 12,025,577 0 0 0 12,025,577 0 635
98 4202141003 3.01.03.00  GASTOS DE ASEO Y LIMPIEZA 441,002,923 243,273,923 197,729,000 0 0 0 197,729,000 0 969
99 4202141007 3.01.03.00  GASTOS COBRANZA (DIFERENCIAS MENORES) 3 630 0 627 0 0 0 627 651
100 4202141009 3.01.03.00  GASTOS NO CAPITALIZABLES 3,311,280 2,207,520 1,103,760 0 0 0 1,103,760 0 635
101 4204011001 3.01.03.00  DEPRECIACION DEL EJERCICIO 61,222,152 0 61,222,152 0 0 0 61,222,152 0 632
102 4204021001 3.01.03.00  AMORTIZACION DE INTANGIBLES 27,344 0 27,344 0 0 0 27,344 0 635
103 4205011001 3.01.03.00  PROVISION INCOBRABLES CLIENTES 29,690,412 5,968,412 23,722,000 0 0 0 23,722,000 0 635
104 5103011009 3.02.02.00  UTILIDAD EERR POR INVER FASA INVESTMENT 245 148 97 0 0 0 97 0 635
105 6101011001 3.02.07.00  INTERESES PRESTAMOS FINANCIEROS 274,763 0 274,763 0 0 0 274,763 0 967
106 6102011001 3.05.10.00  GASTOS BANCARIOS MANTENCION DE CUENTAS 207,754 24,984 182,770 0 0 0 182,770 0 967
107 6102021002 3.05.10.00 PERDIDA POR BAJA ACTIVO FIJO SIN INGRESO 33,360,546 0 33,360,546 0 0 0 33,360,546 0 635
108 6102021004 3.05.10.00  OTROS EGRESOS FUERA DE EXPLOTACION 243,337 0 243,337 0 0 0 243,337 0 635
109 7101011006 3.05.11.00  CORRECCION MONETARIA OTROS ACTIVOS MONETARIOS 3,149 0 3,149 0 0 0 3,149 0 635
110 7101021002 3.05.11.00  CORRECCION MONETARIA OTROS PASIVOS MONETARIOS 15,630 942,681 0 927,051 0 0 0 927,051 651
111 7201011007 3.05.12.00  DIFERENCIA DE CAMBIO GANANCIA EERR (ACT) 6,758,632 7,066,473 0 307,841 0 0 0 307,841 651
112 7201021001 3.05.12.00  DIFERENCIA DE CAMBIO GANANCIA PROVEEDORES 1,279,672 649,438 630,234 0 0 0 630,234 0 635
113 7201021005 3.05.12.00  DIFERENCIA DE CAMBIO GANANCIA EERR (PAS) 0 114,899 0 114,899 0 0 0 114,899 651
114 9101011001 3.06.01.00 IMPUESTOS A LA RENTA 495,322,551 268,985,361 226,337,190 0 0 0 226,337,190 0 968
115 9102011001 3.06.02.00 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO DEL AÑO 42,144,847 20,314,136 21,830,711 0 0 0 21,830,711 0 968

CUADRO RESUMEN DE LA DECLARACIÓN SECCIÓN C


Total de Casos
Total Saldo Resultado según Total Valor Tributario
Total Débitos Total Créditos Total Saldo Deudor Total Activo Total Pasivo Total Pérdidas Total Ganancias Informados
Acreedor Balance
83,523,024,122 83,523,024,122 15,819,982,417 15,819,982,417 7,534,034,549 6,706,350,885 8,285,947,868 9,113,631,532 827,683,664 4,342,536,328 115
0

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESIÓN FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

RUT REPRESENTANTE LEGAL


12.222.222-2

Lista 1
Recuadro N°2 Base Imponible de Primera Categoria

628 Ingresos del Giro Percibidos o Devengados


851 Rentas de Fuente Extranjera
629 Intereses Percibidos o Devengados
651 Otros Ingresos Percibidos o Devengados
630 Costo Directo de los Bienes y Servicios
631 Remuneraciones
632 Depreciación Financiera del ejercicio
633 Intereses Pagados o Adeudados
966 Gasto por Donaciones
967 Otros Gastos Financieros
852 Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo certificados por Corfo
897 Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo no certificados por Corfo
853 Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Extranjera
941 Gastos Responsabilidad Social
968 Gasto por Impuesto a la Renta e Impuesto Diferido
969 Gasto por adquisición en Supermercados y negocios similares
635 Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos
EJEMPLO S.A.
99.999.999-9
Revisión al 31 de diciembre de 2015
72,919,704
FONDOS DE UTILIDADES TRIBUTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

2,014 2,015
CRÉDITO
21% 22.5%
INCREMENTO
0.265822 0.290322
Detalle Reajuste CONTROL C/C S/C C/C S/C CONTROL 21% 22.50%
Remanente ejercicio anterior 347,288,162 274,317,792 72,970,370 72,919,874 72,919,874 72,919,704
Reajuste 3.90% 13,544,238 10,698,394 2,845,844 - - 2,843,875 2,843,875 - 2,843,868
Remanente ejercicio anterior actualizado 360,832,400 285,016,186 75,816,214 - - 75,763,749 75,763,749 - 75,763,572
menos:
Gastos Rechazados provisionados pagados:
- Impuesto 1° Categoría 3.30% (75,378,392) (75,378,392)
- Reajuste Art. 72 3.30% (16,146) (16,146)
- Otro

Renta Líquida Imponible del Ejercicio 1,230,280,686 953,467,532 276,813,154 276,813,030 276,813,030 276,812,601
menos:
Gastos Rechazados no afectos al art. 21
- Multas e Intereses fiscales (208,580) (208,580) (60,555) (60,555) (60,555)

Utilidades Recibidas

FUT antes de Imputaciones 1,515,509,968 285,016,186 421,676 953,258,952 276,813,154 352,516,224 75,763,749 276,752,475 352,515,618

Remanente FUT Ejercicio siguiente 1,515,509,968 285,016,186 421,676 953,258,952 276,813,154 352,516,224 75,763,749 276,752,475 352,515,618

FUT
774 Remanente FUT ejercicio anterior con crédito con derecho a devolución. 285,016,186.0
931 Remanente FUT ejercicio anterior con crédito sin derecho a devolución.
775 Remanente FUT ejercicio anterior sin crédito. 75,816,214.0
979 FUT afectado con el Impuesto Sustitutivo.
284 Saldo negativo ejercicio anterior.

231 Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crédito con derecho a de 1,238,275,138
934 Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crédito sin derecho a de 0
318 Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crédito. 277,234,830

Cód Control de Créditos


625 Remanente Créd. Impto. 1ª C Ej. Ant. 75,763,749 0
626 Crédito Impto. 1ª Categ. Del Ejercicio 276,813,030
627 Crédito Impto. 1ª Categ. Utilizado (60,555.0)
838 Remanente Crédito Impuesto 1ª 352,516,224 0
REPÚBLICA DE CHILE AÑO TRIBUTARIO 2017
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

CRÉDITO POR IMPTO. 1° CATEG. CRÉDITO POR IMPUESTO 1ª


TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS
EMPRESARIO INDIVIDUAL CATEGORIA

1 Retiros (Arts.14, 14 bis y 14 quáter). 847 600

2 Dividendos distribuidos por S.A., C.P.A. y S.p.A. (Arts.14, 14 bis y 14 quáter). 601

3 Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21.

4 Rentas presuntas de: Bienes Raíces, Minería, Explotación de Vehículos y otras (Art. 34). 603
BASE IMPONIBLE IUSC o GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

Rentas Propias determinadas según contabilidad simplificada, planillas, contratos y otras rentas. 954

Rentas por participación en sociedades que determinen rentas según contabilidad simplificada, planillas, contratos y otras rentas. 956
RENTAS AFECTAS

5
Rentas obtenidas de contribuyentes acogidos a letra A del artículo 14 Ter (Propias y por Participaciones en Sociedades). 958

Total Rentas determinadas según código [604]= códigos [954]+[956]+[958] y código [109]= códigos [955]+[957]+[959]. 604

6 Rentas percibidas de los Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), según Recuadro N°1.

Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter), Fondos Mutuos y Ganancias de Capital (Art.
7 605
17 N°8), etc.

8 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3). 606

9 Rentas del Art. 42 Nº1 (sueldos, pensiones, etc.).

Incremento por impuesto de Primera Incremento por impuestos pagados o


10 159 748
Categoría. retenidos en el exterior.
Donaciones Art. 7° Ley N° 16.282 y D.L.
11 Impuesto Territorial pagado en el año 2016. 166 907
N°45.
REBAJAS A LA RENTA

12 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 7 y 8 (ver instrucciones).

13 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 48 ó 49).

14 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b).

Dividendos Hipotecarios pagados por


Intereses pagados por créditos con garantía
15 750 Viviendas Nuevas acogidas al DFL Nº2 740
hipotecaria, según Art. 55 bis.
según Ley N°19.622.

20% Cuotas Fdos. Inversión adquiridas antes Ahorro Previsional Voluntario según inciso 1°
16
del 04.06.93.
822 Art.42 bis.
765

17 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva).

18 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art 47 ó Art. 52). 157

19 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis) 1017

20 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según Recuadro N°4 (N°5 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 201

21 10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, Art. 21). 910

22 Crédito al IGC por Fomento Forestal según D.L. N°701. 135


IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

23 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 8 (Art. 56 N°2). 136

24 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional según ex. Art. 21. 176

25 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos (Art.62 y Sgtes. Ley N°19.712). 752

26 Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución (Arts. 41 A, letra E N°7 y 56 N°3). 608
CREDITOS AL IMPUESTO

27 Crédito al IGC o IUSC por Gasto en Educación (Art.55 ter). 895

28 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1° bis Ley N° 19.885). 867

29 Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N°18.681). 609

30 Crédito al IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior ( Arts. 41 A, letra D y 41 C N° 3). 1018

31 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Único de Segunda Categoría (Art. 56 N° 2). 162

32 Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N° 4 (N°4 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 174

33 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución (Art. 56 N° 3). 610

34 Crédito al IGC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A, letra A y 41 C). 746

35 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción (Arts. 5 y 9 Ley N° 20.444). 866

36 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N°18.985). 607
I 37 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO. 304

38 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE

Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas. 960 961

39 Impuesto de Primera Categoría contribuyentes letra A del artículo 14 Ter. 963 964

Impuesto Primera Categoría ( [18] = [960]+[963]; [19] = [961]+[964] y


[20] = [962]+[965] ). 18 19

40 Impuesto Específico a la Actividad Minera (Art. 64 bis). 824

41 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas. 187 188

42 Impuesto Único Primera Categoría según Inc. 3° N°8 del Art. 17. 195
IMPUESTOS DETERMINADOS

43 Impuesto Art.2º D.L. N° 2.398/78. 77 74

44 Impuesto Único según Inc. 1º del Art.21. 113 1007

45 Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58. 908

46 Impuesto Único Art. 82 Ley N° 20.712 (LUF) tasa 10%. 951

47 Impuesto Único por Exceso de Endeudamiento. (Art. 41 F) 753 754

48 Impuesto Adicional D.L. N° 600/74. 133 138

49 Impuesto Adicional Ley de la Renta. 32 76

Diferencia de Impuesto Adicional por crédito 10% Tasa Adicional de Impuesto Adicional,
50 indebido por Impuesto de Primera Categoría 911 sobre cantidades declaradas en línea 3 913
según Inc. 5° N°4 Art. 74. (Inc. 3°, Art. 21).
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

Retención de Impuesto sobre gastos Retención de Impuesto sobre activos


51 rechazados y otras partidas (Tasa 45%) 923 subyacentes (Tasa 20% y/o 35%) según 924
según Art. 79. Art. 79.

52 Impuesto Único Talleres Artesanales. 21 Impuesto Único Pescadores Artesanales. 43

Impuesto Único por Retiros de Ahorro Restitución Crédito por Gastos de


53 Previsional Voluntario (según N° 3 inciso 1° 767 Capacitación Excesivo (Art. 6°, Ley N° 862
Art. 42 bis). 20.326).

54 Reliquidación Impto. Glob. Compl. por Término de Giro (Art. 38 bis). 51 63

55 Pagos Provisionales (Art. 84). 36 Crédito Fiscal AFP (Art. 23 D.L. N° 3.500). 848

Crédito por Rentas Fondos Mutuos con


56 Crédito por Gastos de Capacitación. 82 768
derecho a devolución ( Art. 108).

Crédito por Reintegro Peajes. (Ley N°


57 Crédito Empresas Constructoras. 83 173
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

19.764).

Retenciones por rentas declaradas en línea Mayor Retención por sueldos y pensiones
58 198 54
6 (Recuadro N°1). declaradas en línea 9.

Retenciones por rentas declaradas en líneas Retenciones por rentas declaradas en


59 832 833
7 y/o 53 código 767. líneas 1, 3, 4, 5 , 42 , 45 y 46.

PPUA sin derecho a devolución (Arts. 31 PPUA con derecho a devolución (Arts. 31
60 912 167
N°3 y 41 A letra D N°7). N°3 y 41 A letra D N°7).

Remanente de crédito por Reliquidación del


Impuesto Único de Segunda Categoría y/o Remanente de crédito por Impuesto de
61 por Ahorro Neto Positivo, proveniente de 119 116
Primera Categoría proveniente de línea 33.
líneas 31 y/o 32.

Créditos puestos a disposición de los socios


Crédito por Sistemas Solares Térmicos (Ley
62 por la sociedad, con tope del total o saldo 58 870
N° 20.365).
del impuesto adeudado.

Pago Provisional Exportadores, Art. 13, Ley Retenciones sobre intereses según Art. 74
63 181 881
N° 18.768. N° 7.

64 Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts.89 y Sgtes. D.L. N° 3.500.

65 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet).

ROL UNICO TRIBUTARIO 01 Primer Apellido o Razón Social 02

03 . . -
66 SALDO A FAVOR. 85 + 69

IMPTO. A
PAGAR
Menos:Saldo puesto a disposición de los socios. 86 - 70
67

71
DEVOLUCIÓN SOLICITADA
REMANENTE DE CREDITO

68 Monto 87 = RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO

RECARGOS POR
72

MORA EN EL
SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA

PAGO
301 Nombre Institución Bancaria. 306 Número de Cuenta. 73

74

Tipo de Cuenta. NOTA: El Rol Único Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual Imp
Cuenta Corriente Domicilio, Comuna, Región y el resto de los datos de identificación son obligatorios.
780
(Marque con una X según corresponda)
Cuenta Vista EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www
Cuenta de Ahorro

Si su declaración resulta con devolución o calzada, ésta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl.

(En los centros de atención al contribuyente del SII podrá acceder a nuestro sitio Web y declarar)

ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

07 Nº

Válido con timbre y firma del cajero


IO 2017 FORM.
A LA RENTA 22

CRÉDITO POR IMPUESTO 1ª


RENTAS Y REBAJAS
CATEGORIA

104 +

105 +

106 +

108 +

955

957

959

109 +

110 +

155 +

152 +

161 +

749 +

764 -

169 -

158 =

111 -

751 -

766 -

170 =

+ Si el resultado es
negativo, anótelo
+ en el código 304
entre paréntesis y
+ vea las
instrucciones
- para la línea 37
-

- Si el resultado es
positivo, anótelo
- en el código 304
sin parentesis y
- luego trasladelo
al código 31 de la
- línea 38

-
=

REBAJAS AL IMPUESTO 31 +

962

965

20 +

825 +

189 +

196 +

79 +

114 +

909 +

952 +

755 +

134 +

34 +

914 +

925 +

756 +

863 +

71 -

849 -

769 -

612 -

611 -

834 -

747 -

757 -

871 -

882 -

900 +

305 =

Segundo Apellido 05 Nombres

Si el resultado es positivo,
trasládelo a línea 69
Impuesto Adeudado. 90 +

Reajuste Art.72 línea 69 %


39

TOTAL A PAGAR (Líneas


91 =
69+70).

MAS: Reajustes declaración


92 +
fuera de plazo.

MAS: Intereses y Multas


93 +
declaración fuera de plazo.

TOTAL A PAGAR (Líneas


94 =
71+72+73)

mbre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual Impuesto Renta,


to de los datos de identificación son obligatorios.

S, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl

o con timbre y firma del cajero


ORIGINAL

TODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS

06 Calle N° Of.Dpto

9 Teléfono 55 Correo Electrónico

E.I.R.L. (Ley N° 19.857)


Franquicias Tributarias

787 D.S. N° 341 (Zona


Marque con X según

Ley N° 18.392/19.149 95 Franca) 73 D.L. N° 701 (F.F)


instrucciones

S.p.A. (Art. 424 y sgte.


De C.C.)
846

Instit. Art. 40 N° 2 y
Ley N° 19.709 (Tocopilla) D.L. N° 600 (E.I.E)
4
786 68 69
P. de Negocios (Art. 41 D LIR)
Contribuyente Agricultor Contabilidad Simplificada D.S.
OPCION 805 RETIRO 813
N°344/2004

Rentas de 2ª Categoría Renta Actualizada Impuesto Retenido Actualizado

Honorarios Anuales Con Retención. 461 492 +

Honorarios Anuales Sin Retención. 545 +

Incremento por impuestos pagados o retenidos en


856 +
el exterior.

Total Ingresos Brutos. 547 =


RECUADRO Nº 1 : HONORARIOS

Participación en Soc. de Profes. de 2ª Categ. +


617
Monto Ahorro Previsional Voluntario según inciso
-
1° Art. 42 bis. 770
Gastos por donaciones para fines sociales (Art. 1°
872 -
bis Ley N° 19.885).

Gastos Efectivos (sólo del Total Ingresos Brutos). 465 -

Gastos Presuntos: 30% sobre el código 547, con


494 -
tope $ 8.312.940

Rebaja por presunción de asignación de zona D.L.


850 -
N° 889.

Total Honorarios. 467 =

Total Remuneraciones Directores S.A. 491 +


479

Total Rentas y Retenciones. 618 619 =

Participación en Ingresos Brutos en Soc. de Profes. de 2a Cate

896 (Trasladar línea 6 sólo Personas (Trasladar línea 58 código


Naturales) 198)

Ingresos del Giro Percibidos o Devengados. 628 +


-
Rentas de Fuente Extranjera. 851 +
-
Intereses Percibidos o Devengados. 629 +
-
L FUT Y FUNT

Otros Ingresos Percibidos o Devengados. 651 +


-
RECUADRO N° 6: DATOS DEL FUT Y FUNT
Costo Directo de los Bienes y Servicios. 630 -
-
Remuneraciones. 631 -
-
Depreciación Financiera del ejercicio. 632 -
-
Intereses Pagados o Adeudados. 633 -
-
Gastos por Donaciones. 966 -
-
Otros Gastos Financieros. 967 -
-
Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo
852 -
certificados por Corfo. -
Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo no
897 -
certificados por Corfo. -
Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de
853 -
Fuente Extranjera. -
Gastos por Responsabilidad Social. 941 -
-
Gastos por Impuesto Renta e Impuesto Diferido. 968 -
-
Gastos por adquisición en supermercados y negocios
969 -
similares. -
Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos.
635 -
-
RECUADRO N°2 : BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA

Renta Líquida (o Pérdida). 636 =


-
Corrección Monetaria Saldo Deudor (Art. 32). 637 -
-
Corrección Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32). 638 +
-
Depreciación Financiera del ejercicio. 926 +
-
Depreciación Tributaria del ejercicio. 927 -
-
Rentas tributables no reconocidas financieramente. 970 +
-
Gastos agregados por donaciones. 971 +
-
Gastos que se deben agregar a la RLI según el N°1 del Art.
639 +
33. -
Gasto Goodwill Tributario del ejercicio. 1000 -
-
Impuesto Específico a la Actividad Minera. 827 -
-
Pérdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N°3). 634 -
-
Gastos Rechazados afectos a la tributación del Inc. 1° Art.
928 -
21. -
Gastos Rechazados afectos a la tributación del Inc. 3° Art. 21. 929 -
-
Ingresos No Renta (Art. 17). 640 -
-
Otras Partidas. 807 -
-
Rentas Exentas Impto. 1ª Categoría (Art. 33 N°2). 641 -
-
Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N°2). 642 -
-
Renta Líquida (ó Pérdida) antes de rebajar como gasto
donaciones.
972
- =
MERA CATEGORIA Y

Gastos aceptados por donaciones. 973


- -
41)
RECUADRO Nº 7: CREDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA CATEGORIA Y
Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categoría (Art. 14
868 -
quáter y Art. 40 N° 7). -
Renta Liquida Imponible (o Pérdida Tributaria). 643 =
-
Base Imponible Renta Presunta. 808

OTRAS REBAJAS ESPECIALES (LINEA 39 Y 41)


Rentas afectas al Impuesto Único de Primera Categoría. 758

Rentas por arriendos de Bienes Raíces Agrícolas. 809

Rentas por arriendos de Bienes Raíces No Agrícolas. 759

Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Categoría. 760

Renta Neta de Fuente Extranjera (artículo 41 A letra E N° 6). 974

Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en


975
leasing.

Total de cantidades contabilizadas en gasto contraídas


976
con relacionados en el exterior (Arts. 31 inciso 3 y 59).

Beneficio antes de Gastos Financieros (EBITDA) 1019

Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día


101
según arqueo). 650,000
Saldo cuenta corriente bancaria según conciliación. 784
34,168,533
Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en
783
el ejercicio.

Cuentas por Cobrar (por Ventas o Servicios). 977


130,482,361
Existencia Final. 129

RECUADRO N° 8: OTROS CRÉDITOS Y


Activo Inmovilizado. 647
421,674,790
Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado. 940
UADRO Nº 3: DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS

Bienes Adquiridos Contrato Leasing. 648

GASTOS
Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o
pagadas cuyo impuesto adicional no ha sido enterado (Arts. 978
31 inciso 3 y 59 ).

Monto inversión Ley Arica. 815

Monto inversión Ley Austral. 741

CAPACITAC
GASTOS DE
RECUADRO

CRÉDITOS
Total del Activo. 122
7,534,034,549
N° 9:

POR

IÓN
Total Pasivos Contraídos en Chile 1020

Total del Pasivo. 123


6,706,350,885
RECUADRO N° 10: ROYALTY

Capital Efectivo. 102


7,394,129,832
Capital Propio Tributario Positivo. 645
MINERO

4,342,536,328
Diferencia positiva entre el CPT y el capital aportado, FUT,
1023
FUNT y FUR

Aumentos de Capital. 893

Disminuciones de Capital. 894

Capital Propio Tributario Negativo. 646


RECUADRO Nº 3: DATOS
Monto del capital directa o indirectamente financiado por
1021
partes relacionadas.

Patrimonio Financiero. 843


3,468,952,306
Total Capital Enterado. 844
1,759,456,631
Activo Gasto Diferido Goodwill Tributario. 1003

RECUADRO N° 11: DONACIONES


Activo Intangible Goodwill Tributario (Ley N° 20.780). 1004

Utilidades Financieras Capitalizadas y Sobreprecio en


1005
Colocación de Acciones.

Total depreciación normal de los bienes en el


785
ejercicio. -
Depreciación Tributaria.

Total depreciación normal de los bienes con


depreciación acelerada informada en los códigos 938, 950
942 y/o 949.

Depreciación tributaria acelerada del ejercicio. 938

Depreciación acelerada en 1 año (Art. 31 N° 5 bis). 942

Depreciación acelerada en 1/10 de la vida útil normal


949
(Art. 31 N° 5 bis).

Total A.N.P. del Ejercicio. 701 +


RECUADRO N°4 : DATOS
Art. 57 BIS LETRA A, a
contar del 01.08.1998

A.N.P. utilizado en el Ejercicio. 702 -

Remanente A.N.P. Ejercicio Siguiente. 703 =

Total A.N.N. del Ejercicio. 704 +

Cuota Exenta 10 UTA según N°5 letra A Art. 57 bis. 930 -

Base para Débito Fiscal del Ejercicio línea 20. 705 =


03

03

DIFERIDO CONTRIBUYENTES
RECUADRO N° 12: INGRESO

ACOGIDOS A LETRA A DEL


ART. 14 TER
FONDOS MUTUOS Y/O DE

N° Acciones, Cuotas de
Monto Total Venta Costo de Venta Total N° de Operaciones de
SOCIALES, CUOTAS DE
ACCIONES, DERECHOS

Régimen Tributario de la LIR. Fondos Mutuos y/o de


Actualizado. Actualizado. Derechos Sociales.
ENAJENACIÓN DE

Inversión Vendidas.
RECUADRO Nº5:

INVERSIÓN

Régimen General. 796 799 802 943

Régimen Impto. Único 1a Categ. 797 800 .


803 944
- .
Régimen Art. 107. 798 801 804

Fecha de presentación RUT del Contador


650 903

-
Firma del Contribuyente o Nombre y Firma del Representante Legal

Declaro bajo juramento que la información contenida en este documento es la expresión

fiel de la verdad, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente.


Of.Dpto Ciudad 08 Comuna 53 Región

13 Actividad, Profesión o Giro del Negocio Cód. Actividad Económica


14

Sistema Determinación Rentas


Contabilidad
.L. N° 701 (F.F) 72 Sin Contabilidad 613 Simplificada 615

Asoc. o Cuentas en
. de Negocios (Art. 41 D LIR) 788 Contabilidad Completa 614 Participación 616

4
Saldo rentas e ingresos al 31.12.83. 224 6

Remanente FUT ejercicio anterior con crédito con derecho a devolución. 774 +
285,016,186.0
Remanente FUT ejercicio anterior con crédito sin derecho a devolución. 931 +

Remanente FUT ejercicio anterior sin crédito. 775 +


75,816,214.0
FUT afectado con el Impuesto Sustitutivo. 979 -

Saldo negativo ejercicio anterior. 284 -

R.L.I. 1ª Categoría del ejercicio. 225 +


1,230,280,686.0
Crédito Total Disponible por Impuestos Extranjeros. 932 -

Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categoría (Art. 14 quáter y Art. 40 N° 7). 883 +

Pérdida Tributaria 1ª Categoría del ejercicio. 229 -

Gastos Rechazados no gravados con la tributación del Art. 21. 624 -


75,603,118.0
Inversiones recibidas en el ejercicio en el caso del Empresario Individual ( Art.14 ). 227 +

Diferencia entre depreciación acelerada y normal. 776 +

Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras provenientes de otras


777 +
empresas.

Reposición Pérdida Tributaria. 782 +

Rentas presuntas o participación en rentas presuntas. 835 +

Otras Partidas que se agregan. 791 +

Otras Partidas que se deducen. 933 -

Saldo FUT traspasado a sociedad que nace por división. 889 -

Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.). 275 -

Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio. 226 -


Saldo FUT al 31.12.16, con crédito y con derecho a devolución. 231 =
1,238,275,138.0
Saldo FUT al 31.12.16, con crédito y sin derecho a devolución. 934 =

Saldo FUT al 31.12.16, sin crédito. 318 =


277,234,830.0
Saldo negativo FUT al 31.12.16. 232 =

Remanente Crédito Impto 1ª Categ. ejercicio anterior con derecho a devolución. 625 +
75,763,749
Remanente Crédito Impto 1ª Categ. ejercicio anterior sin derecho a devolución. 935 +

Crédito Impto. 1ª Categ. del Ejercicio con derecho a devolución. 626 +


276,813,030
Crédito Impto. 1ª Categ. del Ejercicio sin derecho a devolución. 939 +

Crédito Impto. 1ª Categ. informado en el ejercicio con derecho a devolución. 627 -


60,555
Crédito Impto. 1° Categ. informado en el ejercicio sin derecho a devolución. 904 -

Saldo Crédito Impuesto 1° Categ. al 31.12.16, con derecho a devolución 838 =


352,516,224
Saldo Crédito Impuesto 1° Categ. al 31.12.16, sin derecho a devolución 936 =

Crédito por Impuestos Externos Informado en el Ejercicio. 937 =

Saldo acumulado por diferencia entre depreciación acelerada y normal (Art. 31 N°5). 845

Remanente FUNT ejercicio anterior. 818 +

Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior. 842 -

FUNT generado por FUT afectado con el de Impuesto Sustitutivo. 980 +

Impuesto Sustitutivo que afecto al FUT Histórico. 981 -

+
FUNT positivo generado en el ejercicio. 819

FUNT negativo generado en el ejercicio. 837


-

Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio. 820 -

Saldo FUNT al 31.12.16. 228 =

Saldo Negativo FUNT, al 31.12.16. 840 =

Dividendos y/o retiros afectos no imputados al FUT. 836

Remanente FUR para el ejercicio siguiente. 982

Exceso de retiros determinado al 31.12.16 para ejercicios siguientes. 320

Devoluciones de Capital, según N°7 Art. 17. 983

Crédito IEAM ejercicio. 828 +

Crédito IEAM utilizado en el ejercicio. 830 -

Remanente crédito IEAM a devolver. 829 =

Crédito por donaciones al FNR según Art. 4°, Ley N°20.444. 898

Crédito por donaciones para fines culturales. 373


Crédito por contribuciones de bienes raíces. 365

Crédito por donaciones para fines educacionales. 382

Crédito por donaciones para fines deportivos.


761

Crédito por donaciones para fines sociales.


773

Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio. 366
12,097,586
Crédito por rentas de zonas francas. 392

Otras rebajas especiales. 984

Remanente de crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente de Inversiones A.T. 1999-2002. 839

Crédito por donaciones Universidades e Inst. Profesionales. 384

Crédito por Impto. 1ª Cat. Contribuyentes Art. 14 bis. 385

Crédito por Impto. 1ª Cat. Contribuyentes Art. 14 Ter Letra A 1022

Crédito por inversiones Ley Arica. 390

Crédito por inversiones Ley Austral. 742

Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra A y 41 C. 841

Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y C y 41 C. 387

Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y Desarrollo Ley N°20.241. 855

Saldo crédito contribuyentes Art.14 bis. 236

Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex-Art. 21. 238

Remanente por impuestos extranjeros para el ejercicio siguiente, según Arts. 41 A y 41 C. 1006

Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985 ejercicio anterior. 999 +

Gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985 imputado en el ejercicio. 998 -

Remanente gasto por donaciones culturales según art. 8, Ley N° 18.985 ejercicio siguiente. =
953
CAPACITAC
GASTOS DE
RECUADRO

CRÉDITOS
N° 9:

Crédito por gastos de Capacitación Mensual con derecho a devolución (Art. 6, Ley N°
POR

IÓN

859
20.326).

Agregados a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según Art. 64 ter. 884

Deducciones a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según Art. 64 ter. 885

Ventas propias expresadas en toneladas métricas de cobre fino según Art. 64 bis. 886

Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de cobre fino según Art 64 bis. 985

Margen Operacional Minero según Art. 64 bis. 887

Gastos por donaciones para fines culturales. 986


l Gastos
Gastos por donaciones para fines culturales. 986

Gastos por donaciones para fines educacionales. 987


Total Gastos

Gastos por donaciones para fines deportivos. 988


DONACIONES AFECTAS AL LGA

Gastos por donaciones para fines sociales 792

Gastos por donaciones a universidades e instituciones profesionales. 989

Gastos por otras donaciones según Art. N° 10, Ley N° 19.885. 772

Gastos rechazados por donaciones para fines culturales. 990

Gastos rechazados por donaciones para fines educacionales. 991


Gastos Rechazados

Gastos rechazados por donaciones para fines deportivos. 1001

Gastos rechazados por donaciones para fines sociales. 794

Gastos rechazados por donaciones a universidades e instituciones profesionales. 993

Gastos rechazados por otras donaciones según Art. N° 10, Ley N° 19.885. 811
DONACIONES NO AFECTAS

Total Gastos

Gastos por donaciones al FNR según Ley N° 20.444. 994

Gastos por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282. 873


AL LGA

Rechazado

Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4° y 9° Ley N° 20.444). 876


Gasto

Gastos rechazados por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282. 1002

03
Saldo de utilidades
Detalle Incremento Crédito
tributables acumuladas

Saldo de utilidades
tributables acumuladas 1008 1009 1010
al termino del ejercicio

Ingreso Diferido
1011 1012 1013
imputado en el ejercicio

N° de Operaciones de Monto Total Venta de Derechos Costo de Venta Total de Derechos Sociales
Derechos Sociales. Sociales Actualizado. Actualizado.

945 947

946 . 948

RUT del Representante


.
-
###
###

352,516,224

352,516,224

-
EJEMPLO S.A.
99.999.999-9
Revisión al 31 de diciembre de 2015

RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Resultado según Balance 827,683,664.00

Código F22 Se agrega:


639 Efecto en resultado de impuestos diferidos 21,830,711
639 Incremento Provisión Impuesto Renta 226,337,190
637 Reajuste artículo 72 15,630
926 Depreciación Financiera activo fijo 61,222,152
637 Corrección monetaria activo fijo tributario neto 8,674,480
639 Bajas Financieras activo fijo 33,360,546
637 Corrección monetaria inversión en empresas relacionadas 83
639 Utilidad financiera inversión empresas relacionadas 97
639 Provisión Vacaciones 2015 60,649,753
639 Provisión Bono Incentivos 2015 8,866,522
639 Provisiones Varias Personal 2015 1,345,500
639 Provisiones Varias 2015 648,767,185
639 Incremento provisión incobrables año 2015 23,722,000
639 Multas e Intereses 208,580
639 Amortización Financiera Activo Intangible 27,344
637 Corrección Monetaria Activo Intangible 24,190
637 Corrección Monetaria PPM 1,609,187

Total agregados 1,096,661,150

Se deduce:
637 Corrección monetaria patrimonio tributario (101,418,875)
927 Depreciación activo fijo tributario (72,851,564)
807 Bajas tributarias activo fijo (35,196,261)
807 Variación Prov. Vacaciones contra pasivo (53,751,385)
807 Provisión Bono Incentivos 2014 (26,081,193)
807 Provisiones Varias Personal 2014 (1,345,500)
807 Variación Provisiones Varias contra pasivo (11,279,582)
807 Provisiones Varias 2014 (12,413,731)
807 Gasto Efectivo Provisiones Varias (379,726,037)

Total deducidos (694,064,128)

Base Imponible 1,230,280,686

Menos:

Renta Líquida Imponible 1,230,280,686

Impuesto de Primera Categoría -


Impuesto Único art. 21 -
EJEMPLO S.A.
99.999.999-9
Revisión al 31 de diciembre de 2015

CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO AL 01 DE ENERO DE 2016

Total activos según Balance 7,534,034,549

Se agrega:
Activo fijo tributario neto 293,174,021
Crédito por Activo fijo (tributario) 12,097,586
Inversiones a valor tributario 2,201
Activo Intangible Tributario Neto 644,456
Corrección Monetaria PPM 1,609,187

Se deduce:
Activo por impuesto diferido (25,680,048)
Activo Fijo Financiero Neto (421,674,790)
Inversiones a valor financiero (4,415)
Activo Intangible Financiero Neto (72,915)

Activo depurado (Capital efectivo) 7,394,129,832

Menos:

Total pasivos según Balance (6,706,350,885)

Se agrega:
Saldo acreedor cuentas patrimoniales 2,906,677,093
Pasivo por impuesto diferido 38,196,676
Provisión impuesto a la renta 222,681,094
Provisión Vacaciones 60,649,753
Provisiones Varias 648,767,185
Provisiones Varias Personal 1,345,500
Provisión Bono Incentivos 8,866,522
Provisión deudores incobrables 32,955,399

Se deduce:
Saldo deudor cuentas patrimoniales (265,381,841)

Pasivo Exigible (3,051,593,504)

Capital Propio Tributario Al 01 De Enero De 2016 4,342,536,328


Revisión al 30.09.2015

EJEMPLO S.A.
Impuestos Diferidos
Saldo al 31.12.2015

I. Diferencias temporarias Diferencias Temporarias Deducibles Activo Activo Efecto Tasa


Saldo Efecto Saldo ü Impuestos según Efecto Base Inicial Base Final
Diferencias RLI Patrimonio Diferencias
31.12.2014 resultado 31.12.2015 V°B° Diferidos Cliente Imptos Diferidos 24.0% 24.0%
22.5%
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Provisión vacaciones 53,751,385 6,898,368 60,649,753 14,555,941 14,555,941 - 6,898,368 6,898,368 - 806,270 (0)
Provisiones Varias 403,419,350 245,347,835 648,767,185 - - 245,347,835 245,347,835 - 6,051,290 (155,704,124)
Activo fijo tributario 392,547,366 (99,373,345) 293,174,021 75,858,778 75,858,778 - (99,373,345) (99,373,345) - 5,888,211 5,497,013
Provisión deudores incobrables 9,233,399 23,722,000 32,955,399 7,909,296 7,909,296 - 23,722,000 23,722,000 - 138,501 (0)
Intangible a valor tributario 620,266 24,190 644,456 154,669 154,669 - 24,190 24,190 - 9,304 0
Provisiones Varias Personal 1,345,500 - 1,345,500 322,920 322,920 - - - - 20,182 -
Provisión Bono Incentivos 26,081,193 (17,214,671) 8,866,522 2,127,965 2,127,965 - (17,214,671) (17,214,671) - 391,218 0

Total diferencias deducibles 886,998,459 159,404,377 1,046,402,836 100,929,569 100,929,569 - 159,404,377 159,404,377 - - 13,304,976 (150,207,111)

Diferencias Temporarias Imponibles Pasivo Pasivo Efecto Tasa


Saldo Efecto Saldo ü Impuestos según Efecto Base Inicial Base Final
Diferencias RLI Patrimonio Diferencias
31.12.2014 resultado 31.12.2015 V°B° Diferidos Cliente Imptos Diferidos 24.0% 24.0%
22.5%
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Activo fijo financiero (516,257,488) 94,582,698 (421,674,790) (111,005,888) (113,428,697) 2,422,809 94,582,698 94,582,698 - (7,743,862) (9,803,938)
Intangible a valor financiero (100,259) 27,344 (72,915) (17,500) (17,500) - 27,344 27,344 - (1,504) 0

Total diferencias imponibles (516,357,747) 94,610,042 (421,747,705) (111,023,388) (113,446,197) 2,422,809 94,610,042 94,610,042 - - (7,745,366) (9,803,938)
Acumulado S/Cliente
Total impuesto diferido 370,640,712 254,014,419 624,655,131 (10,093,819) (12,516,628) 2,422,809 254,014,419 254,014,419 - - 5,559,610 (160,011,049)

Contabilizado (12,516,628) - Resumen diferidos SI SF Contabilizado


Diferidos contra resultado - (10,093,819) (10,093,819) (12,516,628) 2,422,809
Diferencia 2,422,809 Diferidos contra patrimonio - -

II. Diferencias permanentes


$
Resultado del ejercicio 827,683,664

Corrección monetaria patrimonio tributario (101,418,875)


Efecto en resultado impuestos diferidos 21,830,711
Corrección monetaria inversión tributaria 83
Ajuste VPP inversiones empresas relacionadas 97
Provisión impuesto a la renta 226,352,820
Multas fiscales 208,580
Diferencia CM pagos provisionales mensuales 1,609,187

Total diferencias permanentes 976,266,267

III. Resumen
$
Diferencias temporarias 254,014,419
Diferencias permanentes 976,266,267
Efecto total 1,230,280,686
Renta Líquida Imponible 1,230,280,686
Efecto diferidos en patrimonio -
Diferencia a explicar - -

Preparado por: AZD Revisado por:.......


06/28/2020 Aprobado por:.......
Revisión al 31.12.2014

EJEMPLO S.A.
Impuestos Diferidos
Saldo al 31.12.2015

I. Anexo Impuesto Diferido 2015 2016 2017 2018


Base al Activo Base al Activo Base al Activo Base al Activo Total Activo por Impuestos
(%) (%) (%) (%) Total Base Imponible
31.12.2015 Impto Diferido 31.12.2016 Impto Diferido 31.12.2017 Impto Diferido 31.12.2018 Impto Diferido Diferidos
22.5% 24.0% 25.5% 27.0%
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Provisión vacaciones 100.0% 60,649,753 14,555,941 60,649,753 14,555,941
Provisiones Varias 100.0% 648,767,185 155,704,124
Activo fijo tributario 25.0% 73,293,505 17,590,441 25.0% 73,293,505 18,689,844 50.0% 146,587,010 39,578,493 293,174,021 75,858,778
Provisión deudores incobrables 100.0% 32,955,399 7,909,296 32,955,399 7,909,296
Intangible a valor tributario 100.0% 644,456 154,669 644,456 154,669
Provisiones Varias Personal 100.0% 1,345,500 322,920 1,345,500 322,920
Provisión Bono Incentivos 100.0% 8,866,522 2,127,965 8,866,522 2,127,965

Total diferencias deducibles - - 826,522,320 198,365,357 73,293,505 18,689,844 146,587,010 39,578,493 397,635,651 100,929,569

2015 2016 2017 2018


Base al Activo Base al Activo Base al Activo Base al Activo Total Pasivo por Impuestos
(%) (%) (%) (%) Total Base Imponible
31.12.2015 Impto Diferido 31.12.2016 Impto Diferido 31.12.2017 Impto Diferido 31.12.2018 Impto Diferido Diferidos
22.5% 24.0% 25.5% 27.0%
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Activo fijo financiero 15.0% (63,251,219) (15,180,292) 15.0% (63,251,219) (16,129,061) 70.0% (295,172,353) (79,696,535) (421,674,790) (111,005,888)
Intangible a valor financiero 100.0% (72,915) (17,500) (72,915) (17,500)

Total diferencias imponibles - - (63,324,134) (15,197,792) (63,251,219) (16,129,061) (295,172,353) (79,696,535) (421,747,705) (111,023,388)

Total impuesto diferido - - 763,198,187 183,167,565 10,042,287 2,560,783 (148,585,343) (40,118,043) (24,112,054) (10,093,819)

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