La sociedad PANADERIA EL BUEN VECINO LTDA. Nit: 800.531.

229-5, se encuentra
ubicada en la carrera 30 N. 25-52, teléfono N. 2062429, su actividad principal es la
elaboración y comercialización de productos de panadería. Actividad económica del
4.14 por mil.
Su Gerente es el señor: Andrés Maduro, identificado con cedula de ciudadanía N.
9.815.412 de Bogotá D.C, el contador es el señor: Teodoro Pulido Machacón con tarjeta
profesional .1505-2T.
Para el mes de julio la empresa obtuvo los siguientes movimientos operativos y
comerciales; se solicita calcular la retención en la fuente de acuerdo con las bases y
porcentajes respectivos para el año 2016.

1. Se compra a Distripan Ltda., los siguientes productos para la elaboración y comercialización

a. Levadura por valor de $1.900.000 más IVA del 16%.

CUENTA NOMBRE CUENTA

412009 Elab. D. prod. Para Panadería
2408 IVA descontable
2365 Retención en la Fuente
2205 proveedor

2. Se compra en efectivo a Granja Don Pollon: Huevos, leche y mantequilla animal por
valor de $3.450.000.

CUENTA NOMBRE CUENTA

412009 Elab. D. prod. Para Panadería
2408 IVA descontable
2365 Retención en la Fuente
2205 Proveedores

3. Se compra a Harina el Molino, harina de trigo por valor de $3.150.000 más IVA del
5% y se cancela 70% de contado y 30% a crédito. La empresa informa que si cancel
120 días, el 30% faltante le descuenta un 5% del 100% de la factura.

CUENTA NOMBRE CUENTA

4135 Ingresos por ventas
2408 IVA generado por servicio 16%
2365 Retención en la Fuente
2205 Proveedores

CUENTA NOMBRE CUENTA

412009 Elab. D. prod. Para Panadería
 421040 Descuento 30% com. Condicionados
133005 deuda a proveedores

4. Se vende pan a Comercializadora Coma pan S.A.S por valor de $4.600.000 de con

CUENTA NOMBRE CUENTA

4135 Ingresos por venta
2408 IVA generado por servicio 16%
2365 Retención en la Fuente
1305 Cliente

5. Se vende a almacenes Surtido 120 totas por valor de 6.000.000 más IVA del 5% y
galletería por valor de $2.750.000 más IVA del 5%, su pago es de contado.

CUENTA NOMBRE CUENTA

4135 Ingresos por ventas
2408 IVA generado por servicio 16%
2365 Retención en la Fuente
1305 Cliente

CUENTA NOMBRE CUENTA

4135 Ingresos por ventas
2408 IVA generado por servicio 16%
2365 Retención en la Fuente
1305 Cliente

6. Se contrata con Secretaria Distrital de Salud suministro de onces para para coleg
Distritales de la localidad 4 - San Cristóbal Sur, de la siguiente forma:
a. Galletas por valor de $2.150.000

CUENTA NOMBRE CUENTA

4135 Ingresos por ventas
2408 IVA generado por servicio 16%
2365 Retención en la Fuente
1305 Cliente

b. Café por valor de $2.650.000

CUENTA NOMBRE CUENTA

4135 Ingresos por ventas
2408 IVA generado por servicio 16%
2365 Retención en la Fuente
 1305 Cliente

c. Chocolate por valor de $3.300.000

CUENTA NOMBRE CUENTA

4135 Ingresos por ventas
2408 IVA generado por servicio 16%
2365 Retención en la Fuente
1305 Cliente

d. Servicio de mesas por valor de $950.000. el pago se realiza con cheque del banco P

CUENTA NOMBRE CUENTA

152405 Ingresos por ventas
2408 IVA generado por servicio 16%
2365 Retención en la Fuente
1305 Cliente

Se solicita determinar el valor del IVA generado y el IVA a descontar.

CUENTA IVA DEVENGADO

2408 300,000.00
2408 137,500.00
TOTAL IVA DESCONTADO 437,500.00
531.229-5, se encuentra
u actividad principal es la
a. Actividad económica del

cedula de ciudadanía N.
o Pulido Machacón con tarjeta

vimientos operativos y
de acuerdo con las bases y

para la elaboración y comercialización de productos de panadería y se cancela en efectivo:

DETALLE DEBITO CRÉDITO

Levadura 1,900,000.00 -
IVA 16% 304,000.00 -
Rte fte 2,5% - 47,500.00
2,156,500.00
2,204,000.00 2,204,000.00

eche y mantequilla animal por

DETALLE DEBITO CRÉDITO

Huevos, leche, mantequilla 3,450,000.00 -
IVA 16% - -
Rte fte 2,5% - 86,250.00
3,363,750.00
SUMAS IGUALES 3,450,000.00 3,450,000.00

or de $3.150.000 más IVA del

La empresa informa que si cancela en
e la factura.

DETALLE DEBITO CRÉDITO

Harina de trigo 3,150,000.00 -
IVA 5% 157,500.00 -
Rte fte 2,5% - 78,750.00
3,228,750.00
3,307,500.00 3,307,500.00

DETALLE DEBITO CRÉDITO

Harina de trigo 2,315,250.00 992,250.00
 pago de deuda antes de 120 dias - 49,612.00
deuda a proveedores 992,250.00 2,265,638.00
-
3,307,500.00 3,307,500.00

A.S por valor de $4.600.000 de contado:

DETALLE DEBITO CRÉDITO

Pan - 4,600,000.00
IVA 5% - -
Rte fte 2,5% 115,000.00 -
4,485,000.00 -
4,600,000.00 4,600,000.00

or de 6.000.000 más IVA del 5% y

%, su pago es de contado.

DETALLE DEBITO CRÉDITO

Tortas - 6,000,000.00
IVA 5% - 300,000.00
Rte fte 2,5% 150,000.00 -
6,150,000.00 -
6,300,000.00 6,300,000.00

DETALLE DEBITO CRÉDITO

Galletas - 2,750,000.00
IVA 5% - 137,500.00
Rte fte 2,5% 68,750.00 -
2,818,750.00 -
2,887,500.00 2,887,500.00

ministro de onces para para colegios

e la siguiente forma:

DETALLE DEBITO CRÉDITO

Onces para colegios - 2,150,000.00
IVA 5% -
Rte fte 2,5% 57,750.00 -
2,092,250.00 -
2,150,000.00 2,150,000.00

DETALLE DEBITO CRÉDITO

Café con leche - 2,650,000.00
IVA 5% -
Rte fte 2,5% 66,250.00 -
 2,583,750.00 -
2,650,000.00 2,650,000.00

DETALLE DEBITO CRÉDITO

chocolate - 3,300,000.00
IVA 5% -
Rte fte 2,5% 82,500.00 -
3,217,500.00 -
3,300,000.00 3,300,000.00

o se realiza con cheque del banco Popular.

DETALLE DEBITO CRÉDITO

Servicio de mesas - 950,000.00
IVA 5% -
Rte fte 2,5% 23,750.00 -
926,250.00 -
950,000.00 950,000.00

a descontar.