ACTIVIDAD DE REFUERZO AUTÓNOMO

SEMANA  7    

Competencias  

• Poner   en   práctica,   la   teoría   organizacional   estudiada   a   lo   largo   del   curso,  

incluyendo  una  revisión  de  las  técnicas  que  utiliza  la  auditoría  operacional,  con  el  
fin  de  conocer  y  analizar  la  organización.  
• Identificar  las  actividades  que  componen  un  proceso,  como  base  de  aplicación  de  
las  técnicas  de  auditoría  operacional  en  la  evaluación  de  la  eficiencia,  eficacia  y  
economía.  
 
DESCRIPCIÓN  DE  LA  ACTIVIDAD  

Se  debe  tomar  el  proceso  trabajado  en  el  anterior  Taller  RA  y  realizar  una  matriz  que  plasme  toda  la  
información  relevante  del  proceso  que  se  está  trabajando.  

REQUISITOS  PARA  LA  ACTIVIDAD  

Tomar  el  proceso  contable  trabajado  en  la  anterior  matriz  y  realizar  una  tabla  o  matriz  con  la  información  
del  proceso.  

PLANTEAMIENTO  DE  LA  ACTIVIDAD  Y  EJEMPLOS  

La  actividad  está  diseñada  para  realizar  un  análisis  profundo  del  proceso  seleccionado.  Esta  información  está  
relacionada  con  el  objetivo  del  proceso  y  la  gestión  del  mismo;  para  ello,  se  debe  precisar  los  siguientes  
conceptos  relacionados  con  el  proceso:  
Objetivo  u  objeto  del  proceso  
Encargado  del  proceso  
Entradas  y  salidas  del  proceso  
Indicadores  
Controles  
Revisiones  
Documentos  
Recursos  

1 POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO
 INSTRUCCIONES  PARA  LA  ACTIVIDAD  

Para  construir  la  matriz,  se  debe  relacionar  en  una  columna  cada  uno  de  los  siguientes  conceptos,  objetivo  u  
objeto  del  proceso,  encargado  del  proceso,  entradas  y  salidas  del  proceso,  indicadores,  controles,  
revisiones,  documentos,  recursos.  
En  una  columna,  enfrente  de  cada  concepto,  se  deben  responder  las  siguientes  preguntas:  
Objetivo  u  objeto  del  proceso:  ¿para  qué  existe  este  proceso?  ¿Cuál  es  su  razón  de  ser?  
Encargado  del  proceso:  quién  es  el  responsable  del  proceso.  
Entradas  y  salidas  del  proceso:  qué  recursos  ingresan  al  proceso  y  qué  recursos  salen  del  proceso.  
Indicadores:  cómo  se  realiza  una  medición  del  proceso,  qué  indicadores  nos  envían  información  para  
realizar  un  seguimiento  al  proceso.  
Controles:  parámetros  en  los  cuales  los  participantes  del  proceso  tienen  el  poder  de  cambiar.  
Revisiones:  qué  inspecciones  periódicas  se  realizan  al  proceso  para  establecer  su  control.  
Documentos:  son  todos  los  registros  o  documentos  que  se  realizan  o  se  gestionan  en  el  proceso.  
Recursos:  humanos,  técnicos,  tecnológicos,  etc.  

ORIENTACIONES  DE  SEGUIMIENTO  

La  ficha  debe  precisar  los  alcances  del  proceso,  así  como  los  recursos  y  la  importancia  de  este  para  la  
organización,  información  que  se  debe  deducir  de  los  datos  plasmados  en  la  ficha  o  matriz.  

   

AUDITORÍA FINANCIERA 2