INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

TALLER CONTABLE
TALLER

La empresa Politecnico Grancolombiano S.A.S. es una empresa ubicada en Bogotá fue constituida en 2005, se dedica a la
importación y comercialización directa de partes mecanicas para vehiculos de carga pesada, es un régimen ordinario del impuesto
sobre la renta, es un contribuyente por periodo cuatrimestral del impuesto al valor agregado IVA, y bimestral del impuesto de
industria y comercio ICA, no es agente autoretenedor y presenta para el mes de enero de 2019 los siguientes movimientos:

CONSECUTIVO FECHA CONCEPTO O MOVIMIENTO

1 10/01/2020 Se paga recibo de ETB por valor de $57,000
2 18/01/2020 Se cancela acueducto y alcantarillado por $ 195,000
3 12/01/2020 Se vende a HELAD S.A. régimen común mercancia por $ 14,500,000 pagado en efectivo. Costos de ventas 75%
del ingreso.
4 15/01/2020 Se cancela recibo codensa por $ 120,000
5 16/01/2020 Se vende a ROGA S.A.S. gran contribuyente autoretenedor mercancia por $ 28,730,000 50% contado y 50% a
credito a 20 días. Costos de ventas 75% del ingreso.
6 17/01/2020 Se paga cuenta de cobro a Fernando Sanchez, régimen simplificado por $790,000 concepto: reparaciones
locativas
7 19/01/2020 Se compra mercancia a CILOVAL LTDA régimen común por $8,154,000 pago con transferencia electrónica
8 23/01/2020 HELAD S.A. devuelve mercancias por $1,500,000
9 25/01/2020 Se vende a RIMAR LTDA régimen común mercancias por $ 21,678,000 pagado por transferencia electrónica.
Costos de ventas 75% del ingreso.
10 30/01/2020 Se compra mercancia a CILOVAL LTDA régimen común por $12,537,000 pago con transferencia electrónica

Con la anterior información se solicita:

1. Realizar las contabilizaciones necesarias en el mes de enero.

2. Realizar un balance de prueba al corte 31/01/2020 explicando los aspectos más relevantes a tener en cuenta para la toma de decisiones.
3. Realizar un estado de resultados integral al 31/01/2020 explicando los aspectos más relevantes a tener en cuenta para la toma de decisiones.
4. Realizar un estado de flujo de efectivo con corte 31/01/2020 explicando los aspectos más relevantes a tener en cuenta para la toma de decisiones.