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2020-06-19 1298748

1298748 - EU VAT Package 2010


Version 11 Typ SAP-Hinweis
Sprache Deutsch Originalsprache Deutsch
Priorität Korrektur mit mittlerer Priorität Kategorie Ankündigung einer gesetzlichen Änderung
Freigabestatus Für Kunden freigegeben Freigegeben am 09.02.2010
Komponente FI-GL-GL-F ( Umsatzsteuer )

Please find the original document at https://launchpad.support.sap.com/#/notes/ 1298748

Symptom

EG Richtlinie 2008/8 Ort der Dienstleistung

Weitere Begriffe

VAT 2010, Ort der Dienstleistung, Umsatzsteuer 2010,

Ursache und Voraussetzungen

Gesetzliche Anforderungen in Europa ab 01.01.2010

Lösung

Die EU Richtlinie 2008/8 wird Auswirkungen auf die Verarbeitung der Umsatzsteuer
in Europa haben. Wesentliche Änderungsbereiche sind zum Beispiel der Ort der
Dienstleistung und die Verlagerung der Steuerschuld auf den Leistungsempfänger.
An der Umsetzung der neuen Anforderungen wird derzeit gearbeitet. Wesentlich für
die konkrete Ausgestaltung sind allerdings die Durchführungsvorschriften der
verschiedenen EU-Mitgliedsstaaten, die in ihrer endgültigen Fassung derzeit
nicht für alle EU-Mitgliedstaaten vorliegen.

Bei der Ermittlung des Ortes einer Dienstleistung wird zwischen "Business to
Business (B2B)" und "Business to Customer (B2C)" Geschäftsvorfällen
unterschieden.
Im SAP System wird die neue Verarbeitung der Dienstleistungen wahrscheinlich dem
unten stehenden Schema folgen, wenn sich aus den endgültigen
Durchführungsverordnungen der EU-Staaten keine wesentlichen Änderungen ergeben.
Grundsätzlich ist es geplant die Umsatzsteuerabwicklung für Dienstleitungen über
ein entsprechendes Customizing der Steuerkennzeichen zu steuern. Zusätzlich wird
auch das landesspezifische Reporting entsprechend angepasst werden.

Business to Business (B2B):


Als Ort der Erbringung einer Dienstleistung an einen steuerpflichtigen
Leistungsempfänger, gilt der Ort, an dem der Leistungsempfänger den Sitz seiner
wirtschaftlichen Tätigkeit hat. Ausserdem verlagert sich die Steuerschuld auf
den Leistungsempfänger.
Um Belege der neuen Verordnung konform zu buchen, müssen zunächst für das
jeweilige Land des Dienstleistungserbringers und des Dienstleistungsempfängers
neue Steuerkennzeichen konfiguriert werden.

Der Leistungserbringer muss ein neues Ausgangssteuerkennzeichen mit 0% anlegen.


Auf Seite des Leistungsempfängers muss ein neues Reversed Charge
Steuerkennzeichen mit dem in seinem Land gültigen Steuersatz für
Dienstleistungen definiert werden.

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Die Kennzeichen sind im Customizing (Grundeinstellung Finanzwesen -Umsatzsteuer


- Berechnung - Umsatzsteuerkennzeichen definieren) anzulegen.

Vorgehensbeispiel für Leistungserbringer:


Definieren Sie ein Ausgangssteuerkennzeichen im relevanten Steuerschema,
Steuerart Ausgangssteuer (A), EU-Kennzeichen '4' (Ausgangssteuer für
Dienstleistungen VAT 2010), Steuertyp Ausgangssteuer (MWS) 0%.

Vorgehensbeispiel für Leistungsempfänger:


Definieren Sie ein Eingangssteuerkennzeichen im relevanten Steuerschema,
Steuerart Vorsteuer (V), EU-Kennzeichen '5' (Vorsteuer für Dienstleistungen VAT
2010), Steuertyp Vorsteuer (VST) 19 % (z.B. für Deutschland) und Ausgangssteuer
(MWS) -19 % (z.B. für Deutschland).
Falls die Vorsteuer in vollem Umfang nicht abzugsfähig sein sollte beinhaltet
Hinweis 98181 ein Konfigurationsbeispiel für die relevanten Steuertypen.
Die notwendigen EU-Kennzeichen '4' und '5' werden mit dem Hinweis 1342919
ausgeliefert.

Business to Customer (B2C):


Als Ort der Leistungserbringung einer Dienstleistung an einen
Nichtsteuerpflichtigen (in der Regel an einen Endverbraucher), gilt der Ort, an
dem der Leistungserbringer den Sitz seiner wirtschaftlichen Tätigkeit hat. in
diesem Fall liegt auch die Steuerschuld beim Leistungserbringer.
Derzeit ist noch nicht klar (auf Grund der fehlenden landesspezifischen
Durchführungsverordnungen), ob und wenn ja in welchen EU-Staaten solche
Geschäftsvorfälle in der zusammenfassenden Meldung (EC-Sales List) gemeldet
werden müssen. Wenn dies in einzelnen Länder der Fall sein sollte, so ist für
das Sitzland des Leistungserbringers ein neues Ausgangssteuerkennzeichen mit
landesüblichem Steuerprozentsatz für Dienstleistungen zu konfigurieren.

Vorgehensbeispiel:
Definieren Sie ein Ausgangssteuerkennzeichen im relevanten Steuerschema,
Steuerart Ausgangssteuer (A), EU-Kennzeichen '4' (Ausgangssteuer für
Dienstleistungen VAT 2010), Steuertyp Ausgangssteuer (MWS) 19%.

Nach derzeitigem Kenntnisstand wird die Unterscheidung zwischen B2B und B2C
Geschäftsvorfall an dem Vorhandensein eine Umsatzsteueridentifikationsnummer im
Kundenstamm festgemacht werden. Daraus ergibt sich als notwendige Vorarbeit zur
Einführung der EU Richtlinie 2008/8 in Ihrem System eine Überprüfung aller
Kundenstammdaten auf das Vorhandensein eine Umsatzsteueridentifikationsnummer.

Notwendige Änderungen an SAP Standard Reports werden so zeitnah wie möglich nach
Bekanntwerden der landesspezifischen Durchführungsverordnungen von SAP zur
Verfügung gestellt werden.

Sobald neue Informationen verfügbar sind, werden sie über diesen Hinweis zur
Verfügung gestellt.

Softwarekomponenten

Softwarekomponente Release

SAP_APPL 46C - 46C

SAP_APPL 470 - 470

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SAP_APPL 500 - 500

SAP_APPL 600 - 600

SAP_APPL 602 - 602

SAP_APPL 603 - 603

SAP_APPL 604 - 604

SAP_APPL 605 - 605

Dieses Dokument referenziert auf

SAP-Hinweis/KBA Titel

737091 example for tax procedure for Poland (TAXPL)

1821579 RFASLD20: Neue Versionsnummer für deutsche CSV-Datei

1678981 RFASLD20: Neues Format für deutsche CSV-Datei, Versionierung

1595286 RFASLM00: Ausweis von Anzahlungen in der ZM

1513462 MR90: Steuerkennzeichen EU-Kennzeichnung (VAT 2010) Teil 2

1506533 RFASLD20: Warnmeldung FR539 wird irrtümlich gesendet

1489130 RFUMSV00 weist Steuerbasisbetrag für EG-Steuern falsch aus

1487163 Österreich: EU VAT 2010/Erweiterg zus.fass.Meldung f. FI-CA

1486852 DE VAT 2010/07: Änderung am XML-Format DMEE, RFASLD20

1486849 DE VAT 2010/07: Erweiterung Massendatenverfahren FOTV

1486848 DE VAT 2010/07: Änderung des PDF-Formulars

1486847 DE VAT 2010/07: Änderung des SAPscript-Formulars

1485960 DE VAT 2010/07: Monatliche ZM ab Juli 2010

1483661 MR90: Steuerkennzeichen mit EU-Kennzeichnung (VAT 2010)

1474345 Lithuania - VAT 2010 - EC Sales list

1470395 Latvia - VAT 2010 - EC Sales list

1465562 VAT 2010: Datenübernahme aus FI-CA für ZM, Einzelposten

1462602 Usage of EU codes in self-invoices for Spain

1456819 DE - VAT 2010: Neues PDF Formular F_ASL_DE für ZM

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1453961 Dänemark: USt 2010 zusammenfassende Meldung f.Dienstleistg

1453850 Sweden - VAT 2010 - EC Sales List for Services

1446802 Finland 2010 VAT Declaration

1442006 Dienstleistung Italien - manuelle Pflege / diverse Fehler

1440921 Estonia - VAT 2010 - EC Sales list

1440822 MIRO: Fehlermeldung F5 703

1439304 DE-Entscheidungsbaum: Änderungs-Customizing f Ust-Paket 2010

1439166 RFASLD20: FI-CA-Schnittstelle und Steuermeldedatum

1438607 RFPUMS00: Defaultsteuerkennzeichen für Reverse Charge

1436289 Finland: EC SALES LIST - VAT 2010 - Release 4.6C

1435932 RFASLM00: "Dreiecksgeschäfte kumulieren" und Dienstleistung

1434854 FR - VAT 2010: RFASLD20: Verarbeitung von Anzahlungen in ZM

1434776 Hungary - EC Sales List and file format (10A60) - VAT 2010

1433483 Spanien: Eigenrechnungsreport(RFKORDES) USt Paket 2010

1432554 VAT 2010 - New forms for EC Sales List for Poland

1432531 Poland - EC Sales List - VAT 2010

1432311 Portugal: USt-Report (RFUVPT00): Gesetzl. Änderung USt 2010

1431663 Reverse Charge Rechnung (SmartForms)

1431552 Reverse Charge Rechnung (SapScript)

1430917 Finland: EC SALES LIST - VAT 2010

1430255 Portugal - Zusammenfassende Meldung- USt 2010

1428653 Spanien:Liefrg Dienstl in EU(ZusammenfassMeld2010)Modell 349

1428597 Slovakia - VAT 2010 - EC Sales List

1427476 PL - USt 2010 Modifikationen für PL USt-Report (RFIDPL06)

1426774 Anpassung der elektronischen UVA für 2010

1425810 DE - VAT 2010: Neues SAPscript Formular F_ASL_DE für ZM

1423341 Belgien Elektr. Umsatzsteuer (FOTV) VAT PACKAGE 2010

1422484 Luxemburg: VAT 2010: Periodische Umsatzsteuerrückführung

1422099 Italien - INTRASTAT-Meldung von Dienstleistungen

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1421753 Intrastat Italien - Meldung von Dienstleistungspositionen

1421078 Luxemburg - USt 2010: Zusammenfassende Meldung

1419658 Tschechische Republik - USt 2010 - Zusammenfassende Meldung

1418357 RFPUMS00: Verarbeitung von Reverse Charge für Dienstleistung

1417684 Portugal- VAT 2010-EC Sales List and VAT report

1417611 Sammelhinweis VAT 2010

1417217 Frankreich - Lieferung v.Dienstleist.innerhalb EU (USt 2010)

1416676 Poland - VAT 2010 - EC sales list & VAT register

1416578 Spain-EC VAT 2010-EC Sales List

1414443 Luxemburg - VAT 2010 supply of Services

1413492 VAT 2010: Datenübernahme aus FI-CA für ZM

1413099 DE - VAT 2010: Neues XML-Format für die ZM Deutschland

1413056 EU Steuerpaket 2010 - Werbemanagement - Vermittlerabrechnung

1412947 EU Steuer Paket 2010 (2)

1412885 EU Steuerpaket 2010 - Periodika-Vertrieb Leistungsabrechnung

1412883 EU Steuerpaket 2010 - Periodika-Vertrieb Fakturierung

1412360 VAT 2010: F5 407 bei neuen Kennzeichen EGRKZ 4 und 5

1411076 FR - VAT 2010: RFASLD20: Erweiterungen für Frankreich

1409996 Bulgaria, VAT changes 2010

1409205 EU Steuer Paket 2010 - Werbemanagement - Fakturierung

1408922 DE - VAT 2010: Neues Massendaten-Format für die ZM Deutschl.

1408919 DE - VAT 2010: Neues CSV-Format für die ZM Deutschland

1408866 VAT 2010 Deutschland: Änderungen zum Ort der Dienstleistung

1406281 VAT 2010: Monatl.Reportg der Zusammenf.Meldung in NL, FR, DE

1406106 EU Steuer Paket 2010 (1)

1405015 France-EC VAT 2010-Service Declaration (DES)

1404951 Ireland - VAT 2010 - EC Sales List for Services

1404786 Slovenia - EU VAT 2010 changes

1403739 Romania,EU package for value-added tax, 2010

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1403538 Österreich:Orte der Dienstleistungen im EU-Inland (VAT 2010)

1403299 Netherlands - 2010 - VAT and ICL changes

1402487 Austria: EC VAT 2010 / EC Sales List

1402105 VAT 2010: Technische Voraussetzungen, Ergänzungen Reporting

1401486 Belgium - VAT 2010 Supply of Services

1400725 Ges. Änderung Zusammenf. Meldung Belgien (VAT PACKAGE 2010)

1394609 UK - EC Sales List: Intra-EC Supplies of Services (VAT 2010)

1390685 Belgium - EU package for value-added tax 2010

1390593 Intrastat - Meldung von Dienstleistungen

1390196 VAT 2010: Technische Voraussetzungen Teil III, FOTV

1386242 CRM & TTE: Place of supply of services (EU VAT Package 2010)

1384895 VAT 2010: Technische Voraussetzungen Teil II, Reporting

1371729 EU Steuer Paket 2010

1345205 GB: Änderungen an USt u.zusammenf. Meldg für E-Filing u. USt

1342919 VAT 2010: Technische Voraussetzungen I

Dieses Dokument wird referenziert von

SAP-
Titel
Hinweis/KBA

2402710 EU CODE FIELD - EGRKZ

1412947 EU Steuer Paket 2010 (2)

1432311 Portugal: USt-Report (RFUVPT00): Gesetzl. Änderung USt 2010

1422484 Luxemburg: VAT 2010: Periodische Umsatzsteuerrückführung

1419658 Tschechische Republik - USt 2010 - Zusammenfassende Meldung

1431552 Reverse Charge Rechnung (SapScript)

1431663 Reverse Charge Rechnung (SmartForms)

1678981 RFASLD20: Neues Format für deutsche CSV-Datei, Versionierung

1821579 RFASLD20: Neue Versionsnummer für deutsche CSV-Datei

1390593 Intrastat - Meldung von Dienstleistungen

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1434854 FR - VAT 2010: RFASLD20: Verarbeitung von Anzahlungen in ZM

1595286 RFASLM00: Ausweis von Anzahlungen in der ZM

1427476 PL - USt 2010 Modifikationen für PL USt-Report (RFIDPL06)

1417611 Sammelhinweis VAT 2010

1485960 DE VAT 2010/07: Monatliche ZM ab Juli 2010

1486848 DE VAT 2010/07: Änderung des PDF-Formulars

1486847 DE VAT 2010/07: Änderung des SAPscript-Formulars

1513462 MR90: Steuerkennzeichen EU-Kennzeichnung (VAT 2010) Teil 2

1487163 Österreich: EU VAT 2010/Erweiterg zus.fass.Meldung f. FI-CA

1403538 Österreich:Orte der Dienstleistungen im EU-Inland (VAT 2010)

1421078 Luxemburg - USt 2010: Zusammenfassende Meldung

1430255 Portugal - Zusammenfassende Meldung- USt 2010

1506533 RFASLD20: Warnmeldung FR539 wird irrtümlich gesendet

1413099 DE - VAT 2010: Neues XML-Format für die ZM Deutschland

1486852 DE VAT 2010/07: Änderung am XML-Format DMEE, RFASLD20

1406281 VAT 2010: Monatl.Reportg der Zusammenf.Meldung in NL, FR, DE

1486849 DE VAT 2010/07: Erweiterung Massendatenverfahren FOTV

1489130 RFUMSV00 weist Steuerbasisbetrag für EG-Steuern falsch aus

1422099 Italien - INTRASTAT-Meldung von Dienstleistungen

1483661 MR90: Steuerkennzeichen mit EU-Kennzeichnung (VAT 2010)

1417217 Frankreich - Lieferung v.Dienstleist.innerhalb EU (USt 2010)

1400725 Ges. Änderung Zusammenf. Meldung Belgien (VAT PACKAGE 2010)

1453961 Dänemark: USt 2010 zusammenfassende Meldung f.Dienstleistg

1465562 VAT 2010: Datenübernahme aus FI-CA für ZM, Einzelposten

1408866 VAT 2010 Deutschland: Änderungen zum Ort der Dienstleistung

1456819 DE - VAT 2010: Neues PDF Formular F_ASL_DE für ZM

1433483 Spanien: Eigenrechnungsreport(RFKORDES) USt Paket 2010

1440822 MIRO: Fehlermeldung F5 703

1439166 RFASLD20: FI-CA-Schnittstelle und Steuermeldedatum

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1408919 DE - VAT 2010: Neues CSV-Format für die ZM Deutschland

1345205 GB: Änderungen an USt u.zusammenf. Meldg für E-Filing u. USt

1428653 Spanien:Liefrg Dienstl in EU(ZusammenfassMeld2010)Modell 349

1421753 Intrastat Italien - Meldung von Dienstleistungspositionen

1425810 DE - VAT 2010: Neues SAPscript Formular F_ASL_DE für ZM

1402105 VAT 2010: Technische Voraussetzungen, Ergänzungen Reporting

1442006 Dienstleistung Italien - manuelle Pflege / diverse Fehler

1384895 VAT 2010: Technische Voraussetzungen Teil II, Reporting

1435932 RFASLM00: "Dreiecksgeschäfte kumulieren" und Dienstleistung

1438607 RFPUMS00: Defaultsteuerkennzeichen für Reverse Charge

1415060 FI-CA: Zusammenfassende Meldung (EC Sales List)

1439304 DE-Entscheidungsbaum: Änderungs-Customizing f Ust-Paket 2010

1426774 Anpassung der elektronischen UVA für 2010

1413492 VAT 2010: Datenübernahme aus FI-CA für ZM

1411076 FR - VAT 2010: RFASLD20: Erweiterungen für Frankreich

1423341 Belgien Elektr. Umsatzsteuer (FOTV) VAT PACKAGE 2010

1422489 FI-CA: Voraussetzungen für Zusammenfassende Meldung

1418357 RFPUMS00: Verarbeitung von Reverse Charge für Dienstleistung

1408922 DE - VAT 2010: Neues Massendaten-Format für die ZM Deutschl.

1406106 EU Steuer Paket 2010 (1)

1412360 VAT 2010: F5 407 bei neuen Kennzeichen EGRKZ 4 und 5

1413056 EU Steuerpaket 2010 - Werbemanagement - Vermittlerabrechnung

1409205 EU Steuer Paket 2010 - Werbemanagement - Fakturierung

1412885 EU Steuerpaket 2010 - Periodika-Vertrieb Leistungsabrechnung

1412883 EU Steuerpaket 2010 - Periodika-Vertrieb Fakturierung

1390196 VAT 2010: Technische Voraussetzungen Teil III, FOTV

1371729 EU Steuer Paket 2010

1342919 VAT 2010: Technische Voraussetzungen I

Japan: VAT Law Revision 2015 (HEISEI 27) - Cross-Border Services Rendered by Foreign
2120425
Business Enterprises

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1432531 Poland - EC Sales List - VAT 2010

1434776 Hungary - EC Sales List and file format (10A60) - VAT 2010

737091 example for tax procedure for Poland (TAXPL)

1401486 Belgium - VAT 2010 Supply of Services

1470395 Latvia - VAT 2010 - EC Sales list

1474345 Lithuania - VAT 2010 - EC Sales list

1462602 Usage of EU codes in self-invoices for Spain

1446802 Finland 2010 VAT Declaration

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1428597 Slovakia - VAT 2010 - EC Sales List

1440921 Estonia - VAT 2010 - EC Sales list

1403299 Netherlands - 2010 - VAT and ICL changes

1399403 Slovakia - VAT 2010: EC Sales list

1416578 Spain-EC VAT 2010-EC Sales List

1436289 Finland: EC SALES LIST - VAT 2010 - Release 4.6C

1430917 Finland: EC SALES LIST - VAT 2010

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1404951 Ireland - VAT 2010 - EC Sales List for Services

1409996 Bulgaria, VAT changes 2010

1390685 Belgium - EU package for value-added tax 2010

1394609 UK - EC Sales List: Intra-EC Supplies of Services (VAT 2010)

1405015 France-EC VAT 2010-Service Declaration (DES)

1414443 Luxemburg - VAT 2010 supply of Services

1402487 Austria: EC VAT 2010 / EC Sales List

1403739 Romania,EU package for value-added tax, 2010

1386242 CRM & TTE: Place of supply of services (EU VAT Package 2010)

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