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Resumen Bancos

Unidad 1: Sistema Financiero:

Existencia del sistema financiero: Relaciona a quienes tienen excedentes de ingresos con los que
necesitan ingresos, que se generen proyectos de inversión en forma directa (iniciar una actividad)
o indirecta (préstamo de consumo).

Sistema económico:

Unidad superavitaria: ingresos superiores a los egresos, remanente de recursos. Pueden atesorar
(guardar el dinero sin producir un beneficio), ahorrar (depositarlo y obtener una rentabilidad
nominal), invertir (colocarlo en una actividad para que otorgue rentabilidad corriendo el riesgo de
perderlo).

Unidad deficitaria: necesita de recursos para realizar un proyecto de inversión o consumo,


situación de liquidez transitoria.

El sistema financiero agiliza las relaciones entre las US y las UD, es un nexo especializado en la
captación de rr del mercado y su posterior colocación. Actúa como una caja negra, al depositante
no le interesa a dónde va el dinero mientras sea devuelto en tiempo y con intereses, y a la UD no
le interesa de donde viene mientras le sean prestados. Capta recursos del mercado y por esto
paga intereses pasivos, estos recursos son colocados en la UD que debe devolver el capital más
intereses activos. La diferencia entre lo que cobra y lo que paga la EF se denomina spread
bancario, y es la utilidad o rentabilidad.

Ley de entidades financieras:

Ámbito de aplicación: personas o entidades privadas o públicas (oficiales o mixtas) de carácter


nacional, provincial, municipal. Bancos comerciales, de inversión, hipotecarios, compañías
financieras, sociedades de ahorro y préstamo para la vivienda u otros inmuebles, cajas de crédito.
No excluye otras entidades que realicen este tipo de actividad, a juicio del BCRA por el volumen de
operaciones y razones de política monetaria y crediticia.

Autoridad de aplicación: BCRA, tiene facultades que le otorga la carta orgánica. Dicta normas
reglamentarias para su cumplimiento, establece regulaciones y exigencias.

Autorización y condiciones para funcionar: autorización del bcra para funcionar o fusión o
transmisión de fondos de comercio y filiales. El bcra evalúa la conveniencia, características,
condiciones del mercado, antecedentes y experiencia de los solicitantes.

Tipos societarios admitidos: SA, excepciones EF nacionales, provinciales, municipales según sus
cartas orgánicas, sucursales de entidades extranjeras que deben tener en el país representación
con el poder suficiente, bancas comerciales o cooperativas, cajas de crédito que deben ser
cooperativas.
Inhabilitados para ser promotores, fundadores, directores, administradores, miembros de los
consejos de vigilancia, síndicos, liquidadores o gerentes de las entidades comprendidas en la ley
son –inhabilitados por el art 264 de la ley 19550 –inhabilitados para ejercer cargos públicos –
deudores morosos de las ef –inhabilitados para ser titulares de cta cte u otras hasta 3 años
después de haber cesado dicha medida –inhabilitados por el art 41 de esta ley hasta que ceses su
sanción –responsables de irregularidades en el gobierno y adm de las ef.

Directorio, consejo de vigilancia y sindicatura: tienen obligación de informar sin demora


negociaciones de acciones o circunstancias que produzcan un cambio en calificación o alterar la
estructura de accionistas.

Bancos de inversión pueden: recibir depósitos a plazo, emitir bonos obligaciones y certificados de
participación en préstamos que otorguen, otorgar créditos a mediano y largo plazo y
complementaria y limitadamente a corto plazo, otorgar avales fianzas u otras garantías ya aceptar
y colocar letras y pagares de 3ros relacionados con operaciones en que intervienen, efectuar
inversiones transitorias fácilmente liquidables, administrar carteras de valores mobiliarios y
cumplir otros encargos fiduciarios, obtener créditos del exterior y como intermediarios de créditos
en MN y ME, realizar operaciones en ME con autorización del BCRA, dar en locación bienes de
capital, cumplir mandatos y comisiones.

Bancos comerciales pueden: realizar todas las operaciones activas, pasivas y de servicios que no
les sean prohibidas.

Bancos hipotecarios pueden: recibir depósitos de participación en préstamos hipotecarios y


cuentas especiales, emitir obligaciones hipotecarias, conceder créditos para
adquisición/construcción/ampliación/reforma/conservación de inmuebles urbanos o rurales y
sustitución de gravámenes hipotecarios , otorgar avales fianzas u otras garantías en operaciones
en que intervienen, inversiones de carácter transitorio liquidables, créditos de exterior con
autorización del BCRA y ser intermediarios en créditos en ME y MN, cumplir mandatos y
comisiones.

Compañías financieras pueden: realizar depósitos a plazo, emitir letras y pagares, créditos para la
compraventa de bienes en cuotas o a término y otros préstamos personales amortizables, dar
anticipos sobre créditos de ventas adquirirlos asumir riesgos cobro y asistencia técnica y
administrativa, dar avales fianzas u otras garantías, aceptar y colocar letras y pagares de terceros,
inversiones en valores mobiliarias pre financiar su emisiones y colocarlas, inversiones transitorias
fácilmente liquidables, fideicomisarios y depositarios de FCI y administrar carteras de inversión,
intermediar con créditos obtenidos del exterior en ME yMN, dar en locación bienes de capital y
adquirirlos para tal objeto.

Sociedades de ahorro y préstamo para la vivienda u otros inmuebles pueden: recibir depósitos con
ahorro como condición previa para el otorgamiento de un préstamo, depósitos a plazo, conceder
créditos para adquisición-construcción-ampliación-reforma de vivienda y sustitución de
gravámenes constituidos con igual destino, otorgar avales fianzas relacionadas con operaciones en
las que intervinieron, inversiones transitorias fácilmente liquidables.

Cajas de crédito pueden: recibir depósitos a la vista, caja de ahorro y depósitos a plazo, no se
aplica el límite de zona de actuación se mantiene el principio de operar con asociados, limite de
concentración de financiaciones 75% o más con asociados y 15% máximo fuera del ámbito de
actuación, debitar letras de cambio contra deposito o a la vista por parte de sus titulares, otorgar
créditos y financiaciones de pymes- unipersonales- cooperativas y entidades de bien público
preferentemente con asociados radicados o que realicen su actividad en la zona de actuación, dar
avales y fianzas, inversiones transitorias fácilmente liquidables.

Relaciones entre entidades: acordar préstamos y comprar y descontar documentos mientras que
puedan como entidad.

Operaciones prohibidas y limitadas: explotar compañías comerciales, industriales, agropecuarias


salvo aut del BCRA. Constitución de gravámenes sobre sus bienes sin aut del BCRA. Operar con
vinculados en situaciones más beneficiosas que con los clientes.

Pueden: ser titulares de acciones de otras EF con autorización del BCRA, de acciones y obligaciones
de compañías de servicios públicos en la medida de ser necesario para obtener su prestación.

Liquidez: capacidad de satisfacer obligaciones en el plazo más breve las demandas de efectivo de
depósitos y obligaciones dadas por la disponibilidad en efectivo o activos fácilmente realizables. Es
importante para los depositantes en retiros de depósitos en tiempo y forma, si hay problemas se
extiende al resto de los depositantes. El encaje es una medida de liquidez, cuanto de los depósitos
no puede prestar.

Solvencia: relación entre valores activos y sus obligaciones, respaldo patrimonial.

La capacidad de pago de la EF se da en función de la composición del pasivo, composición del


activo, y correspondencia entre A y P.

Regulación en solvencia: limites a la expansión del crédito, otorgamiento de garantías, plazos tasas
comisiones y cargos, inmovilización de activos, relaciones técnicas a mantener.

Regulación en liquidez: reservas de efectivo con relación a depósitos, pasivos, mantener un capital
mínimo, constituir reservas.

Regulación y saneamiento: la entidad que no cumple debe dar explicaciones y un plan de


regularización y saneamiento a la SEFyC en 30 días cuando se vea afectada la LISOL,
incumplimiento en el efectivo mínimo o en la responsabilidad patrimonial mínima.

La SEFyC puede designar veedores con facultad de veto, exigir garantías, limitar o prohibir
distribución de utilidades o remesas de utilidades al exterior. La falta de cumplimiento o
presentación del plan faculta al BCRA para la revocación para funcionar como EF. El BCRA para
facilitar el cumplimiento del plan puede admitir temporalmente excepciones a límites o relaciones
técnicas, eximir o diferir pago de cargos o multas.

Reestructuración: resguardo de créditos, depósitos bancarios.

-Reducción, aumento y enajenación del capital: dispones que la EF registre perdida por
provisionamiento de activo con probabilidad de incobrabilidad, dar un plazo para que resuelva el
aumento de capital, revocar aprobación para que el accionista de una Ef continúe como tal,
encomendar venta de capital a una EF.

-Exclusión de activos y pasivos y su transferencia: exclusión de activos valuados a su vnr, el BCRA


puede excluir pasivos, autorizar y encomendar transferencia de A-P a favor de otras EF.

-Intervención judicial: solicitar al juez intervención con desplazamiento de autoridades, el


interventor es designado por el BCRA.

-Transferencia de A y P excluidos: no se puede iniciar o seguirse actos de ejecución forzada sobre


activos excluidos, deudores de EF no tendrán acción o derecho contra los adquirientes de estos
activos.

Causales de revocación: a pedido de autoridades estatutarias, por disolución según leyes que rijan
su existencia jurídica, por afectación de la LISOL no solucionable con plan.

Régimen informativo-contable de control: balances, contabilidad y documentación que solicite el


BCRA-SEFyC. Deberán dar acceso a la contabilidad, correspondencia a funcionarios del BCRA y
SEFyC. Personas físicas o jurídicas que el BCRA o SEFyC considera que hace intermediación
financiera puede requerir información.

Secreto: no se pueden revelar operaciones pasivas excepto jueces en causas judiciales, BCRA y
SEFyC en ejercicio de sus funciones, organismos recaudadores de impuestos.

Confidencialidad: SEFyC información obtenida en el marco de sus funciones, personal de EF


reserva de información generada por su función.

Sanciones y RR LEF: llamado de atención, apercibimiento, multas, inhabilitación temporaria o


permanente para uso de cta cte bancaria, para ser promotores, fundadores, directores etc,
revocación de autoridad para funcionar.

Autoliquidación-liquidación-quiebra: la EF no puede solicitar formación de concurso preventivo,


tampoco su propia quiebra. Por resolución del directorio del BCRA que determina revocación para
funcionar la autoliquidación, desaparece la entidad y procede tratamiento del ente residual para
liquidar, autoliquidar o quiebra. La EF queda sometida a lo prescrito por la ley de sociedades
comerciales y de concurso y quiebras.
Carta orgánica BCRA Ley 24144

BCRA es una entidad autárquica del estado nacional, el estado garantiza las obligaciones asumidas
por esta entidad.

Misión: promover estabilidad monetaria, estabilidad financiera y un desarrollo económico con


equidad social. Debe cumplir en el marco de las políticas del gobierno.

Funciones: regular el funcionamiento del sistema financiero y aplicar la LEF, regular cantidad de
dinero y regular el crédito. Agente financiero del estado y depositario y agente del país ante
instituciones internacionales a las cuales haya adherido la nación. Concentrar y administrar sus
reservas. Contribuir al buen funcionamiento del mercado de capitales. Ejecutar la política
cambiaria de acuerdo a normativa del congreso de la nación. Regular sistemas de pago, cámaras
liquidadoras y compensadoras, remesadoras de fondos y empresas transportadoras de caudales.
Protección de los derechos de los usuarios de servicios financieros y a la defensa de la
competencia coordinando con las autoridades públicas competentes.

Directorio: 1 presidente, 1 vicepresidente, 8 directores. Nativos o naturalizados con más de 10


años, idoneidad monetaria bancaria o legal relativa a fianzas y solvencia moral.

Designados por el PEN con acuerdo del senado, 6 años en función, pudiendo ser designados
nuevamente.

No pueden ser miembros del directorio: empleados, funcionarios del estado en ejercicio.
Accionistas o aquellos que formen parte de la dirección, sindicatura o servicios a la EF en el
momento de la designación. Inhabilitados por la LEF.

Remoción: por el PEN con acuerdo del senado, sacarlo antes de los 6 años por inhabilidades de
LEF, por incumplimiento de disposiciones de la CO, por incumplir funciones de funcionario público.

Atribuciones del presidente: administración del BCRA. Actúa en representación del directorio y
convoca y preside reuniones. Vela por el cumplimiento de la CO, leyes y resoluciones del
directorio. Dirige la actuación de la SEFyC. Propone al PEN designación de superintendente y
vicesuperintendente. Debe presentar un informe anual sobre alcance de política monetaria y
financiera. Opera en los mercados monetario y cambiario. Convoca a reuniones del directorio cada
15 días.

Atribuciones del directorio: determinar ejecución de políticas monetarias o financiera. Interviene


en decisiones que afecten mercados monetarios cambiarios. Prescribe requisitos de encaje para
EF. Establece requerimientos de LISOL. Establece el régimen informativo y contable para entidades
sujetas a supervisión. Determina sumas destinadas como reservas. Fija políticas generales de
orden económico. Revoca autorización para operar como EF o EC. Reglamentación y
funcionamiento de cámaras compensadoras de cheques y otros valores que organicen las EF.
Denominaciones y características de los billetes y monedas y su desmonetización. Normas para
organización y gestión del BCRA. Autoriza apertura de EF y EC y filiales o sucursales de EF
extranjeras. Determina nivel de reservas de oro, divisas y otros activos externos para la ejecución
de la política cambiaria. Regula condiciones de crédito en términos de plazos, tasas de interés,
comisiones y cargos, orientar su destino por medio de exigencias de reserva, encajes u otro medio.
Dictar normas relativas a sistemas de pago, cámaras compensadoras, transportadoras de caudales.
Dictar normas que preserven la competencia en el SF. Normas para la obtención de recursos en
ME. Extensión de aplicación de LEF a personas no comprendidas. Políticas orientadas a PYMES y
economías regionales.

Directorio órgano del gobierno del BCRA: elaborar y remitir para su aprobación antes del 30-09 de
cada año, presupuesto anual de gastos, calculo de recursos y sueldos de personal del banco.

Operaciones BCRA:

-Emisión de billetes y monedas: características del dinero, medio de cambio (aceptado como
medio de pago), unidad de cuenta (los precios se miden en función del dinero aceptado y no en
cantidad de otro bien), deposito de valor (mantener el valor con el paso del tiempo), patrón de
pagos diferidos (mide la cantidad de dinero que se va a devolver en un futuro).

-Otorgar redescuentos a EF por iliquidez transitoria: por un máximo equivalente al patrimonio de


la entidad.

-Otorgar adelantos a EF por iliquidez transitoria: con caución del título publico u otros valores o
con garantía de de determinados activos.

-Ceder, transferir o vender créditos: que hubiera adquirido de EF afectadas por problemas de
iliquidez.

-Otorgar adelantos a EF: cesión, caución, cesión en garantía, prenda o afectación especial de
1.Creditos u otros AF cuyo deudor o garante sea el estado 2.Titulos de deuda o CP emitidos por FF
cuyo activo este compuesto por créditos u otros AF cuyo deudor o garante sea el estado.

-Compra venta a precios de mercado, títulos públicos, divisas y otros activos financieros para
regulación monetaria, cambiaria, financiera o crediticia.

-Ceder o transferir a terceros activos adquiridos en propiedad por redescuentos.

-Compra venta de oro y divisas.

-Recibir oro y otros activos financieros en custodia.

-Recibir depósitos en ME y MN.

-Emitir títulos y bonos.

Operaciones prohibidas: conceder préstamos al gobierno nacional, bancos, provinciales y


municipales. Garantizar obligaciones del gobierno. Conceder préstamos a personas físicas o
jurídicas no autorizadas para operar como EF. Comprar acciones, salvo emitidos por organismos
financieros internacionales. Participar en compañías. Colocar sus disponibilidades en MN-ME en
instrumentos que no gocen de inmediata liquidez. Otorgar garantías especiales en forma implícita
o explícita que cubran obligaciones de EF.

Excepción prestamos al estado: adelantos transitorios al gobierno nacional. 12% de la base


monetaria. 10% de la recaudación de los últimos 12 meses. Si un adelanto no es cancelado en los
12 meses no podrá darse otro. Carácter excepcional que las condiciones económicas lo justifiquen.
Adelanto adicional 10% de la recaudación de los últimos 12 meses, devolución 18 meses.

Encaje mínimo: el BCRA puede exigir que EF mantengan proporciones de depósitos y otros
pasivos. Requisitos de reservas en depósitos a la vista. Disponer la integración parcial de TP
valuados a mercado.

Régimen cambiario: asesorar MECON en relación con régimen de cambios. Dictar normas
reglamentarias del régimen general de cambios y fiscalizar cumplimiento. Es el encargado
exclusivo de emisión de billetes y monedas de la nación.

Utilidades-Resultado del ejercicio:

-Utilidades del BCRA no capitalizadas: se utilizan para fondo de reservas generales o especiales.
Hasta que alcancen el 50% del K del BCRA. Alcanzado el límite deberán ser transferidas libremente
a la cuenta del gobierno.

-Perdidas: se absorberán con las reservas del ejercicio anterior y si no es posible disminuirán el K.

Información económica: debe publicar antes del inicio de cada ejercicio anual sus objetivos y
planes respecto del desarrollo de políticas monetarias, financieras, crediticias y cambiarias.
Compilar y publicar regularmente estadísticas.

SEFyC: depende del presidente del BCRA. Superintendente y vicesuperintendente asistidos por
subgerentes generales de las ares que integren. Sujeto a auditorias que el BCRA establezca.

Superintendente-vicesuperintendente: designados por PEN a propuesta del presidente BCRA. Son


directores del BCRA. Duran 3 años o hasta que termine el mandato.

Funciones superintendente: calificación de EF sobre LEF. Esquema cambiario. Cancelar


autorización para operar en cambios. Aprobar planes de regularización y saneamiento.
Implementar y aplicar normas reglamentarias. Establecer requisitos que deben cumplir auditores
de EF y cambiarias. Facultades: vigilar el cumplimiento del régimen informativo de EFy EC.
Disponer publicación de balances mensuales, estado de deudores. Ordenar entidades que cesen o
desistan de llevar a cabo políticas de préstamos o asistencia financiera que ponga en peligro su
solvencia. Aplicar disposiciones legales que dicte el congreso sobre el funcionamiento de tarjetas
de crédito, compra, dinero electrónico y similar. Disponer suspensión transitoria de operaciones
de una o varias EF.
La SEFyC como supervisor puede requerir exhibición de libros y documentos y conseguir registro
de personas y empresas comprendidas en LEF, EF, casas y agencias, oficinas y corredores de
cambios, importadores, exportadores. Información obtenida en ejercicio de inspección es secreta.
Requerir auxilio de fuerza pública ante resistencia.

Evolución del dinero:

Dinero mercancía: utilizado como medio de pago y como bien común para transacciones
comerciales. Duradero, transportable, divisible, homogéneo, y oferta limitada. Oro, plata y sal.

Dinero de pleno contenido metálico: acuñación de la moneda, su valor intrínseco equivale a su


valor de cambio. Mexicano oro, napoleón, dólar de plata, etc.

Dinero signo o fiduciario: impresión de dinero en papel o acuñación de monedas en metales viles
(cobre), tiene valor de cambio si la gente tiene confianza. Se acepta porque se puede realizar
pagos con el mismo o la autoridad competente determina que es de curso legar. Nace en la edad
media, cajas de seguridad, se reconocían deudas emitiendo dinero papel.

Dinero bancario, giral o dinero pagare: representado por los cheques.

Funciones del dinero:

Unidad de cuenta: a él se refieren los precios de los demás bienes.

Medio de cambio o de pago: aceptado por las personas para realizar transacciones o
cancelaciones de deudas.

Deposito de valor: es un activo financiero, sirve para mantener la riqueza.

Transferencia de poder adquisitivo o patrón de pago diferido: a través de él se conceden créditos y


se cancelan deudas en el futuro.

Cuasidinero: son activos de alta liquidez como bonos y letras del tesoro, son utilizados como
reemplazo de dinero. Patacones, lecop, lecor, etc.

Creación y extinción del dinero en el mercado:

Dinero primario: se crea o extingue en operaciones precisas entre el sistema financiero y el resto
de la economía.

Dinero secundario: se crea o extingue a través de la utilización de varias veces del dinero, en el
tiempo. Posible por los sucesivos depósitos y préstamos.

El sistema financiero en Argentina:

Sistema monetario: intermediarios que crean dinero secundario o primario o intermediarios


financieros monetarios.
-Sistema bancario: BCRA entidad rectora del sistema financiero. Bancos oficiales y privados que
reciben depósitos a la vista y a plazo y se derivan al otorgamiento de créditos.

-Otras instituciones crediticias: no pueden recibir depósitos a la vista. Compañías financieras:


reciben depósitos a plazo, conceden préstamos personales. Cajas de crédito: reciben depósitos a
plazo, conceden préstamos a pequeños productores, artesanos, etc y a entidades de bien público.
Soc de ahorro y préstamo para la vivienda u otros inmuebles: reciben dep a plazo, conceden
créditos para adquisición, refacción, construcción y ampliación de viviendas u otros inmuebles.

Otros intermediarios financieros o intermediarios financieros no monetarios:

-Mercado de valores: primario donde se venden títulos públicos o privados. Secundario que
invirtieron en el primario, venden los títulos a otros inversores.

-Fondos comunes de inversión: emiten cuotas partes que los inversores compran, y con estos
fondos compran y venden títulos públicos, obligaciones negociables o acciones.

Compañías de seguros y aseguradores de riesgo de trabajo: el activo que emiten es la póliza de


seguro. Reciben fondos por la prima que cobran.

Sociedades emisoras de tarjeta de crédito: financian compras de los titulares.

Anses: recibe aportes y se compromete a abonar un monto en jubilación o pensión. Esta operando
como prestamista, financiación en el mercado de valores de cheques de pago diferido, o ayuda a
empresas con problemas.

Oferta monetaria: cantidad de dinero que está a disposición del público para pagar bienes y
servicios, efectivo o bancario. El dinero que dispone la economía.

Unidad 2: Operaciones pasivas

Operaciones de las EF: -Pasivas: por las cuales la EF capta recursos del mercado. –Activas: por las
cuales la EF coloca dinero obtenido de las pasivas y los recursos propios. –Accesorias: prestan un
servicio a su clientela que no tiene que ver con la intermediación financiera.

Depósitos:

Regulares: la ef no puede hacer uso de la cosa depositada, configura operaciones accesorias y se


clasifican en –cerrado la EF no conoce lo que está depositado –abierto la EF conoce lo que está
depositado y puede ser SIMPLE solo custodia el bien EN ADMINISTRACION realiza las actividades
necesarias para proteger el derecho de propiedad del depositante y los derechos que emanen de
la cosa depositada.

Irregulares: la EF puede hacer uso de la cosa depositada, es de dinero y es pasiva. –A la vista: no


hay limitación para su retiro –Depósitos de ahorro: hay una restricción a su retiro, lo puede
realizar solo el titular. –A plazo: el depósito esta impuesto a un plazo determinado.
Cuenta corriente: esencial para las transacciones comerciales y financieras, como el cheque. Solo
la pueden abrir los bancos comerciales. Es un contrato regulado por el código de comercio y la ley
de cheque le da potestad al BCRA de reglar su apertura y funcionamiento.

Elementos: -Soporte de cuenta: existencia de un sistema contable que imputa los movimientos,
para el cliente el extracto de movimientos. –Régimen de compensación de débitos y créditos: se
suman o restan los movimientos para determinar el saldo final de la cuenta. –Servicio de caja:
contrato autónomo, el banco actúa por nombre y cuenta de su cliente.

Cuentas a la vista:

Caja de ahorro: de carácter transaccional, en menor medida de ahorro, los intereses son bajos,
disponibilidad inmediata. Se constituye en MN y ME. Su titular puede ser mayor de edad que
dispone libremente lo producido por su trabajo lícito. Al depositar el banco debe emitir un
comprobante. Las extracciones son limitadas al saldo disponible, no se permite saldo deudor. No
hay limitación normativa para el depósito de cheques pero el banco puede evaluar. Débitos y
transferencias sin cargo.

Apertura de cuenta corriente: se debe tener capacidad jurídica para contratar, mayor de 18,
menor mayor de 16 autorizado e inscripto en el registro público de comercio. Personas jurídicas
limitadas al objeto social. Se debe identificar a los futuros titulares de la cuenta corriente y los
autorizados a operar. El banco toma recaudos, verifica la documentación y que sea utilizada para
actos lícitos, que no se encuentre inhabilitado. Si se autoriza se debe: firmar delante del
funcionario bancario competente, firmar el contrato de cta cte que debe contener obligaciones,
comisiones y gastos, conceptos, cierre. –Unipersonales: un titular, puede dar autorización a un
tercero. –Pluripersonales: reciproca cualquiera puede operar, conjunta se necesita firma de dos o
más titulares.

Obligaciones de cuentacorrentista: mantener provisión de fondos o tener autorización para girar


en descubierto para el pago de cheques y otro pago ordenado para el cliente. Extracto, realizar
observaciones dentro de 60 días. Mantener firma actualizada. Informar extravió, sustracción,
adulteración de cheques. Informar cambios de domicilio. Cambio en los contratos sociales. Al
cierre, devolver cheques en blanco y lista de cheques librados y no cobrados dentro de los 5 días.
Librar cheques en pesos, en idioma nacional y firmarlo.

Obligaciones del banco: mantener las cuentas al día. Acreditar en el día importes que se entreguen
en crédito y depósitos de cheques. Enviar el extracto dentro de 8 días finalizado el mes. Cheques
con detalle de vencimiento e importe (diferidos). Informar al BCRA rechazos de cheques, de
registro de cheques de pago diferido, falta de pago de multas. Revertir operaciones debitadas.
Notificar recomendaciones cuando se entregan tarjetas de débitos. Detalle con los débitos que
autorizo el cliente.
Movimientos de la cuenta: ´

Créditos: depósitos en ventanilla o por cajero automático. Transferencias, electrónicas,


telefónicas, etc. Créditos internos: préstamos, plazos fijos, etc. Otros, por errores del banco o
rechazo de cheques.

Débitos: por pago de cheques. Transferencias ordenadas por el titular. Débitos internos: pago de
préstamos, errores, etc. Por extracciones en cajero.

Cierre de la cuenta: cuando lo exige el banco o el cliente, con aviso de 10 días de anticipación.
Puede ser por: pactado contractualmente, un titular inhabilitado, falta de pago de multas, causas
legales o disposición de autoridad competente.

Procedimiento de cierre:

-Por parte del cuentacorrentista: lista con detalle de cheques comunes y de pago diferido en fecha
no cobrados, mantener fondos acreditados para hacer frente a gastos chicos, dentro de los 5 días
de notificación, depositar en una cuenta especial el importe de los cheques de pago diferido.

-Por parte del banco: otorgar un recibo por los elementos recibidos, atender o rechazar los
cheques emitidos el día anterior a la notificación.

Suspensión del servicio de pago de cheques: si hay fondos suficientes se cancelan las operaciones
pendientes y se atienden los cheques informados. Si no hay fondos y hay saldo deudor, el banco
generara una constancia de saldo deudor.

Ley de cheque:

Cheque común: orden simple y pura de pago.

De pago diferido: puede ser utilizado para financiación.

Requisitos formales: debe tener en su adverso la palabra cheque. Nº de orden. Lugar y fecha de
creación para saber en qué jurisdicción iniciar un reclamo y para el control de los 30 días de cobro,
60 en el ámbito internacional. Nombre de la ED girada y domicilio de pago. Girado: banco
Librador: firma Beneficiario: portador. Debe constar la orden pura y simple de pagar, no puede
estar condicionada a ninguna situación. La suma debe ser en nº y letras, en caso de diferencia se
tiene en cuenta la letra. Firma del librador. Solo puede faltar el lugar de creación.

Perdida o robo: aviso al banco, hacer presencia en el día en el banco, en las 48hs denuncia a la
policía.

A quien puede ser extendido: al portador, a persona determinada si falta nombre o letra la
jurisdicción lo acepta igual, no a la orden solo puede cobrarlo el determinado como beneficiario.

El librador es garante de pago.


Endoso: se transmite por endoso, firmando en el reverso.

-De pago diferido: hasta 2 endosos en cuanto a transmisión, el endoso del depósito no cuenta.

-Cheque común: un solo endoso. El endoso debe ser puro y simple, transmite todos los derechos.
El endosante salvo pacto contrario también es garante de pago, todos son solidariamente
responsables. Al endosar se puede aclarar sin garantía o sin endosos posteriores.

Plazo: 60 internacional, 30 días nacional.

Revocación: forma de extinguir las obligaciones. El librador puede revocar, pero va a tener efecto
después del doble de plazo (60). Presentándolo después de 30 días, el banco decide si pagar,
después de los 60 ya no tiene efecto. Puede ir en contra de un endosante o colectivamente.

Cheque cruzado: obliga a depositar al portador, si es cliente del girado lo puede presentar en
ventanilla. –Especial: entre las barras figura la entidad en que quiero que se deposite. Puede
cruzarlo el librador o el portador. El cruzamiento general se puede transformar en especial, no al
revés. Si se ve borrado el banco puede no pagarlo.

Cheque para acreditar en cuenta: si o si tiene que pasar por una cuenta.

Cheque imputado: para cancelar algo en especial, el único endosante puede ser la SA, produce
efectos entre quien inserta la clausula y quien lo porta.

Cheque certificado: lo puede solicitar el portador, cualquier beneficiario o el librador. El banco


congela los fondos para el pago del cheque durante 5 días. La certificación no puede ser parcial,
pasado el plazo la certificación se cae.

Caja de ahorro: modalidad de depósito por la cual los fondos se retiran cuando el cliente lo
necesita, pagan intereses, limitado al saldo disponible.
Entidades emisoras: bancos comerciales de primer grado, compañías financieras, cajas de crédito,
sociedades de ahorro, y préstamo para la vivienda u otros inmuebles.
Titulares: personas físicas hábiles para contratar o disponer libremente el producido de su trabajo
licito, menores entre 18 y 21 que no trabajen con autorización.
Identificación y situación fiscal del titular: presentar documentos y datos como nombre y apellido,
nacimiento, domicilio, profesión, estado civil.
Moneda: ME y MN.
Depósitos y otros créditos: -Por ventanilla: boletos con la EF, nombre y apellido, nº de cuenta,
importe depositado, lugar y fecha –Cajero automático: constancia con datos esenciales de la
operación. –Transferencias: registro en el resumen de cuenta. –Otros créditos: capitalización de
intereses, préstamos, reversión de débitos, etc.
Resumen de cuenta: mínimo en forma cuatrimestral, dentro de los 10 días de la fecha establecida.
Cierre de cuenta: si el cliente no ha cumplido condiciones. Procedimiento general: comunicación
al titular por correo dando un plazo de 30 días antes de cerrarla y trasladar los fondos, comunicar
importes y fecha de vigencia. Excepto si el saldo es 50 veces inferior al valor de la pieza postal se
podrá formular un aviso mediante publicación general.

Cuenta de depósito para el pago de remuneraciones:


Entidades habilitadas: aquellas que posean cajeros automáticos a solicitud de los empleadores.
Titulares: una cuenta a nombre de cada trabajador, apellido y nombre, cuil y domicilio.
Depósitos: acreditación de regulaciones normales y habituales y otros conceptos de la relación
laboral, asignaciones familiares del anses, en pesos.
Extracción de fondos: -Cajero automático: hasta 4 retiros de efectivo por mes sin límite de
importe. –Efectivo: en comercios con que la entidad suscribe acuerdo para extraer mediante
tarjeta de debito. –Compras en comercios adheridos: con tarjeta de debito. –Pago de impuestos,
servicios u otros conceptos: mediante debito automático o cajero automático de la entidad, sin
límites.

Cuenta básica: no puede estar condicionado su ofrecimiento a la adquisición de otros productos.


Entidades, titulares y doc igual a caja de ahorro, también depósitos y extracción y cierre.
Diferencia con la caja de ahorro: solo en pesos, de bajo costo, movimientos sin cargo (en cajero de
la misma entidad, débitos por compra en comercio, débitos por transferencia en homebanking y
otro medio electrónico, débitos directos). Movimientos sin cargo por mes 2 por ventanilla en
sucursal donde abrió la cuenta, 3 operaciones por cajero en otra entidad pero de la misma red, 1
en cajeros de otra red.

Cuenta gratuita universal: bancos comerciales de primer grado, compañías financieras, cajas de
crédito, cooperativas y soc de ahorro y préstamos para la vivienda u otros inmuebles con al menos
10 cajeros automáticos deben abrir esta cuenta a solicitud.
Apertura y funcionamiento:
-Sujetos: personas físicas mayores de edad que no tengan otra cuenta bancaria.
–Cantidades: una por persona en todo el SF
–Doc para apertura: DNI argentinos, extranjeros un año de residencia, doc de país de origen y dni
en trámite.
–Movimientos: por caja y obligatoriamente con una tarjeta de debito.
–Resumen de cuenta: no es obligatorio, el cajero emite un ticket y el saldo con detalle de los 10
últimos movimientos.
–Débitos automáticos: podrán adherirse pago de servicios.
–Límite de acreditaciones: no superiores a los $10.000 por mes.
–Saldo limite: si el promedio de los últimos 3 meses supera los $10.000 debe cerrarse.
–Mantenimiento: gratuito.
–Movimientos sin cargo: operaciones en los cajeros de la entidad emisora de la tarjeta de debito.
Débitos por compras en comercio. Débitos automáticos de servicios.
–Comisiones: comunicados y si el titular lo consiente en 5 días hábiles anterior a la aplicación.
–Giro en descubierto: no permitido.
Fondo de cese laboral para trabajadores de la industria de construcción:
Entidades intervinientes: bancos comerciales de primer grado.
Titulares: a nombre del trabajador, requisito cuil, no genera gastos para sus beneficiarios y se
pueden abrir en pesos.
Pago de intereses: devengan un interés equivalente a la tasa efectiva mensual promedio de cajas
de ahorro y plazos fijos, en pesos.
Depósitos: en efectivo, por transferencias, en cheques o giros librados contra los mismos bancos
receptores de este fondo, no hay un máximo o mínimo. Para realizarlos se utilizaran: boletas de
depósito con dantos del trabajador y empleador, sobre el aporte, entidad de ejemplares. Planillas
de depósito por triplicado, destinados al banco, empleador, IERIC, una boleta por cada trabajador.
Retiros y transferencias: retiros por el saldo total, se debe realizar con un recibo, dentro de las
48hs, el empleador solicita transferencia de los fondos.

Usuras pupilares: normas de la caja de ahorro, los depósitos se efectúan por orden judicial a
nombre de menores de edad, incapaces o ausentes sometidos a tutela o curatela.

Depósitos a plazo: la imposición se realiza a un plazo determinado por cualquier tipo de EF. El
BCRA les aplica un encaje menor que a otros depósitos.
Titulares: personas física o jurídica, con documentación que acredite identidad y que no sea para
una actividad licita.
Certificados: certificado de plazo fijo, donde debe constar: nº correlativa, leyenda “certificado de
depósito a plazo fijo” adicionar “renovable” si es de renovación automática, nombre y domicilio de
la entidad, lugar y fecha de emisión, identificación de titulares, entre otros. Pueden ser
nominativos intransferibles o nominativos transferibles.
Constitución: realizada por el titular o sus representantes en los lugares que habilite la EF, en
forma personal, en cajero automático, por medio de transferencias.
Tipos de moneda y títulos admitidos: pesos, dólares estadounidenses, otras monedas, títulos
públicos y privados, instrumentos de regulación monetaria.
Modalidades:
-Tradicional: debe esperarse la fecha de vencimiento para cobrar el capital y los intereses, no
pudiendo cancelarse anticipadamente. Los intereses pueden ser: -Tasa fija: se conviene libremente
en MN o ME plazo mínimo 30 días. En títulos públicos o privados según libre convención. –Tasa de
interés visible: debe ser pactada en un plazo no menor a 30 días.
–Ajustable con clausula cer: solo en pesos, plazo mínimo de 365 días, no puede precancelarse. Los
intereses se calculan sobre el capital ajustado.
–Plazo fijo con pago periódico de intereses: plazo mínimo de 180 días, los intereses se pagan en
forma mensual.
–Plazo fijo precancelable: mínimo 180 días, se puede cancelar antes luego del primer mes de
vigencia.
–Depósitos a plazo con incentivos o retribución de bs o serv.
Secreto bancario: se oculta o se fugan los depósitos por la crisis de confianza, el país no está
capacitado para retribuir generosamente y con justicia. Hay falta de confianza de la estabilidad
económica. Devaluaciones, incautación, miedo a quiebra o liquidación de bancos. Se puede
guardar o despacharlo al exterior. No se declaran y no se pagan impuestos. Las empresas para
traer de nuevo el dinero lo “blanquean” como prestamos, pagan intereses que deducen del
impuesto a las ganancias, tributan menos, y siguen enviando dinero simulando el pago del
préstamo. La combinación del secreto bancario y exención de impuestos hace de los paraísos
fiscales ideal para el lavado de dinero.

Lavado- blanqueo de dinero: se deposita en el paraíso fiscal, se reinvierte en títulos y acciones de


diferentes plazas, se compran nuevas acciones o títulos limpios y se incorpora al circuito
económico.

Argentina: no existe el secreto bancario, el SITER obliga a informar movimientos mayores a


$10.000 por títulos por mes en cta cte, plazo fijo o caja de ahorro, $1000 por compra con tarjeta
de debito mensual, compra venta de títulos hasta $150.000 y de dólares desde $30.000
mensuales. Debe ser pedido por un juez en juicio de alimentos, divorcio, reclamo del fisco
nacional. UIF: tratamiento, análisis y transmisión de información para prevenir e impedir lavado de
activos y análisis de operaciones sospechosas de financiamiento de terrorismo.

Garantía de los depósitos:

Pilares fundamentales de la red de seguridad:


Supervisión y regulación de las EF: debe ser bien definida, independiente del gobierno,
prestamista de última instancia, no hay mejor garantía que el sistema opere correctamente.
Fondo de liquidez bancaria: debe permitir el otorgamiento de préstamos a las EF con problemas
transitorios y la adquisición de EF con problemas insolubles para venderlas, luego de sanearlas a
otras en forma total o desguazada.
Garantía de los depósitos:
Estatal: el estado es supervisor del sistema y debe informar si una entidad está en riesgo, si debe
liquidarse es porque su función no fue bien cumplida y tiene a responsabilidad.
Seguro de depósitos: a cargo de organismos especializados con aporte de capital estatal, privado o
mixto, obligatorio, optativo, cobertura limitada o ilimitada.
Principios básicos del seguro de depósitos: Objetivo: contribuir a la estabilidad del SF y proteger al
depositante con la menor cultura financiera. Mandato: definido formalmente. Poder: necesario
para cumplir el mandato. Gobierno: minimizar influencia política y conflicto de intereses. Relación
con otros miembros de la red: perfectamente definidos. Asuntos transfronterizos: intercambio de
información. Obligatoriedad: a todo el SF, no solo EF con problemas. Cobertura limitada: extensión
de la cobertura y monto. Riesgo moral: asumir riesgos, para no recibir sanciones. Financiamiento:
debe ser confiable –Ex ante: acumulación de un fondo que permita su aplicación. –Ex post: se
obtienen luego del problema del banco. Cuotas diferenciadas: de acuerdo a l perfil de riesgo de la
EF. Concientización del público: publicidad. Protección legal: para quienes trabajan en
aseguradoras. Acciones contra los responsables de la insolvencia bancaria. Reembolso de
depositantes.

Red de seguridad en argentina:


Supervisión y control: a cargo del BCRA, posee la SEFyC y esta califica las EF, aprueba o niega
planes de regularización, cancela autorización para operar en cambios, implementar y aplicar
normas reglamentarias, requisitos de auditoría de EF y cambiarias.
Privilegio para depositantes: orden de prelación de cobro de créditos ante quiebra de EF. 1-Con
privilegios especiales, otorgados por BCRA y por FLB. 2-Creditos laborales. 3-Depositantes hasta
$50.000 o equivalente en ME por cuenta y titular. 4-Depositos mayores a $50.000 por el exceso. 5-
Pasivos comerciales. 6-Excluye pasivos con personas o entes vinculados con EFS.
Fondo de liquidez bancaria: otorgar prestamos a EF con problemas, adquirir activos de EF, efectuar
operaciones de paso con ellas, transferir o recibir propiedad fiduciaria de la EF por SEDESA.
Sistema de garantía de los depósitos: limitado, obligatorio, y oneroso. Fideicomiso de garantía
administrado por SEDESA.
Fondo de garantía de depósitos: -Capital: $2.000.000 o 5% de la cartera pasiva del sistema
financiero. –Aportes: primas ajustadas a riesgo, normal 0.015% del promedio mensual de saldos
diarios de los conceptos alcanzados. Tope 0.06%. –Adicional: en función del resultado de las EF.
–Parámetros: calificación asignada por el SEFyC, relación del exceso de resp patrimonial
computable, calidad de cartera activa.
Depósitos garantizados: -Cuenta corriente. –Caja de ahorro. –Plazo fijo. –Pago de remuneraciones
y especiales. –inversiones a plazo. –Saldos inmovilizados.
Depósitos excluidos: Depósitos a plazo transferibles por endoso. Depósitos que ofrecen incentivos
o retribuciones diferente a la tasa de interés. Depósitos cuya tasa de interés supere en 2 puntos
anuales la tasa de referencia. Realizados por la EF. Efectuados por personas vinculados. Depósitos
a plazo fijo de títulos valores, aceptaciones o garantías. Saldos inmovilizados de las operaciones
mencionadas.
Montos y conceptos cubiertos: monto máximo $120.000 por titular y cuenta. Conceptos: capital +
intereses devengados y actualización, rige para personas físicas y jurídicas, más de un titular:
prorrateo.

Cajas de seguridad: funcionamiento y responsabilidad bancaria: contrato por el cual el banco


brinda un servicio profesional de custodia de cosas que el cliente guarda en un cofre cerrado
dentro de una bóveda acorazada. Es bancario, de consumo, oneroso, bilateral, consensual,
conmutativo, no formal, de adhesión a condiciones predispuestas, de ejecución continuada,
legalmente atípico y de custodia.
Obligaciones del cliente: pagar el precio convenido, por falta de pago hay resolución del contrato,
apertura forzada de la caja si no se devuelven las llaves se puede poner en venta. Utilizar
adecuadamente el servicio, no poner objetos que produzcan peligro, nocivos o prohibidos.
Concurrir en horario bancario y respetar normas reglamentarias de seguridad. Informar extravio
de llaves.
Obligaciones del banco: entregar las llaves al cliente. Facilitar el acceso a la caja, brindando
privacidad. Custodiar la integridad de la caja, responder por daños no producidos por vicio o hecho
que no podía impedir.
Custodia de la caja de seguridad: se inclina a calificarla como obligación de resultado, los bancos
pueden librarse de la responsabilidad en caso de, caso fortuito, fuerza mayor, culpa de la victima,
de un tercero por quien no debe responder. De resultado ya se debe demostrarse que se
incumplió el contrato.
Si ocurre el siniestro el cliente debe: constatar la falta de elementos en presencia de escribano.
Recuperar el contrato de alquiler de caja de seguridad. Ingresar a la entidad acompañado por un
letrado. Realizar inventario del contenido faltante y el valor estimado. Reunir pruebas que
justifiquen el daño.
Medios de prueba: -Efectivo: pruebas sobre el origen y existencia de los valores, el monto tendrá
como limite la capacidad del habitáculo. –Joyas: fotografías, imágenes en un encuentro social,
testigos, o tasaciones de una compañía de seguro.
Daños indemnizables:-Daño moral: sufrimiento y dolor por la perdida. –Daño psíquico: patología
emocional y psicología. –Daño emergente o lucro cesante: ganancias dejadas de percibir.

Tarjeta de crédito: Bancarias: emitidas por una EF. No bancarias: emitidas por un emisor no
financiero. (De viaje, entretenimiento, privadas.
Bancarias: instrumentos que permiten disponer de una cuenta de crédito con el límite que le
conceda la EF que la emite. El titular dispone de los fondos permitidos y debe devolver un monto
dispuesto, intereses, comisiones y gastos. El limite no es fijo, puede ajustarse a política de riesgo
del momento, características personales, solvencia del cliente. Sirve para pagar bienes y servicios,
otorgar crédito hasta un límite, se paga en forma mensual al recibir el resumen de cuenta, por un
mínimo o el total gastado, la parte no saldada tendrá intereses.
Resumen: operaciones realizadas en el periodo, monto adeudado del periodo anterior y monto
extra con intereses, monto por el periodo corriente, monto mínimo, estimación del interés,
vencimiento.
Beneficios: financiamiento a corto plazo sin interés. Evitar el uso de efectivo. Pago garantizado por
la empresa emisora. Descuentos, promociones y beneficios a los usuarios.
Riesgos: endeudamiento. Al pagar el mínimo se acumula un alto interés. Es necesario leer la letra
chica del contrato.
Consejos: renovarla antes del vencimiento, ver si es de uso nacional o internacional, pagar todo el
monto posible, guardar tickets, intereses por adelanto en efectivo, comunicar en caso de perdida
o robo.

Tarjeta de debito: para disponer de efectivo en sucursales bancarias y cajeros, consultar saldos y
movimientos. Puede ser obtenida en un banco, sirve para pagar en comercios, pero con ella se
extraen los fondos de la cuenta en el momento. Hay que tener fondos. No otorga adelantos. Se
debe: cuidar la clave, cambiar el código y que sea difícil de adivinar, respetar el turno en el cajero,
retirarla del cajero.
E-Banking: se puede acceder a través de internet, permite realizar operaciones a toda hora, desde
cualquier lugar. Transferir dinero, consultar saldo y resumen, pagar impuestos y servicios, tomar
préstamos, plazo fijo, pedido de chequera, CBU. Se ingresa con el DNI y una clave.

Unidad 3 Operaciones Activas

Operaciones activas: aquellas mediante cuales las EF colocan en el mercado recursos financieros,
la EF se convierte en acreedor.
Crédito: toda operación por la cual una EF se compromete a entregar una suma de dinero u otro
elemento representativo del mismo. Recibiendo en un plazo la suma más interés en dinero.
Tipos:
Préstamo: se recibe el dinero luego de la firma del contrato.
Derecho de crédito: se tiene el dinero a disposición cuando se requiera.
Crédito eventual: la EF actúa como garante de su cliente ante un tercero.

Elementos: -Capital o suma prestada. –Plazo de devaluación y forma de amortización. –Precio de


primera operación: interés, comisión, impuestos. –Garantía ofrecida.

Importancia micro y macroeconómica: orientación del crédito para el desarrollo de una actividad
económica. Creación de dinero bancario. Restricción del crédito como herramienta del control
económico.

Clasificación: -Plazo: corto, mediano y largo. –Finalidad: al consumo, producción (inversión,


explotación, transformación) –Actividad beneficiada: comercio, sector agropecuario, industrial,
minero, otros. –Garantía: personal, real. –Provisión de fondos: real y eventual.

Tramite: 1.Presentacion del pedido, verbal o impreso. 2. Analisis: según el monto y plazos. 3.
Resolucion y concertación: proponer o desechar una solicitud. 4. Efectivizacion: apertura del
crédito. 5. Cancelacion: en el plazo, de un solo pago o un periodo pactado.

Análisis del riesgo crediticio: optimizar las decisiones como objetivo. Acotar los riesgos asumidos.
Alcanzar la esencia del negocio “recobrar los préstamos en forma y plazo convenidos”. El
funcionario debe anticipar y no reaccionar, puede si no actuar en forma tardía y no recupera los
créditos.

Clasificación de deudores:
Conceptos incluidos: prestamos, créditos por intermediación financiera, bienes en locación
financiera, créditos vinculados a activos inmovilizados y operaciones de responsabilidad eventual.
Conceptos excluidos: anticipos por pago de jubilaciones y pensiones, anticipos y prestamos del
FGD, obligaciones negociables compradas, créditos frente al BCRA, garantías otorgadas por
obligaciones directas a favor del BCRA.
Clasificación cartera activa:
Cartera comercial: financiaciones relacionadas con actividad productiva o comercial que superen
los $500.000. Prestamos para consumo o vivienda que superen los $500.000 vinculados al flujo de
ingreso de su actividad. Excepciones: prestamos para c o v superiores a $500.000 sin relación con
el flujo de interés. Financiaciones comerciales menores a $500.000. Si el cliente posee deuda
comercial y de consumo, se sumara.
Cartera para consumo o vivienda: créditos para consumo. Créditos para vivienda propia. Créditos
comerciales menores a 500.000 si la EF opta por ello.

Deudores de la cartera comercial:


-Normal: es capaz de atender todos sus compromisos financieros.
–Con seguimiento especial:
*En observación: el cliente puede cumplir con los compromisos asumidos, pero es sensible a
situaciones futuras que no puede controlar.
*En negociación o con acuerdos de refinanciación: clientes que cuando ven la imposibilidad de
cumplir lo pactado, antes de 60 días verificada la mora, piden refinanciación.
*Con problemas: con problemas en el flujo de fondos, no pueden ser corregidos, posible pérdida
para la EF.
*Con riesgo de insolvencia: el deudor demuestra que es improbable que pueda cumplir sus
compromisos financieros.
*Irrecuperable: incobrabilidad evidente.
*Irrecuperable por disposición técnica: clientes deudores irregulares en otros entes.

Clasificación de la cartera de consumo:


*Situación normal: cliente con cumplimiento normal o con atrasos que no superen los 31 dias,
pagos mínimos de la tarjeta de crédito, si accedió a refinanciaciones.
*Riesgo bajo: atrasos de 31 a 90 días ocasionales, convenio de pago, mientras haya abonado el
20%.
*Riesgo medio: atrasos de 90 a 180 días, en concordato abono menos del 20%.
*Riesgo alto: atraso superior a 180 días, en gestión judicial si pidió su concurso.
*Irrecuperable: insolventes, en gestión judicial o quiebra.
*Irrecuperable por disposición técnica.

Proceso de análisis de riesgo: -Formar legajo del deudor: sociedades regularmente constituidas,
particulares. –Realizar un estudio del cliente: capacidad moral, capacidad económica, profesional
o empresarial. –Realizar estudio del sector: problemas económicos. –Estudio de la operación en si.

5 P del análisis de riesgo: Persona: estudio del cliente. Propósito: para que es el crédito. Pago:
capacidad de pago del deudor. Perspectiva: futura evolución del negocio del cliente. Protección:
patrimonio y garantías otorgadas.
Otros aspectos del análisis de riesgo:
Monto del crédito: capital prestado, capital recibido.
Plazos y amortización: obligaciones del pago integro. Obligaciones de pago parciales.

-Sistema francés: Amortización creciente, interés decreciente, cuota constante. Siempre se paga
la misma cuota. Si deseo pagar antes adeudo más.
$ Interes

Amortizacion

-Sistema alemán: amortización constante, interés decreciente, cuota decreciente. Cada cuota es
menor a la anterior. La primer cuota es muy elevada.

-Sistema americano: interés constante, amortización al vencimiento, cuota constante. Para bienes
de uso que necesitan tiempo para ponerse en marcha, créditos agropecuarios y actividades
cíclicas.

A
m
Intere o
s r
Análisis vertical: para determinar cómo está estructurado el estado de situación patrimonial y
estado de resultados.
Análisis horizontal: se compara rubro por rubro los valores de un ejercicio a otro, se determinan
tendencias.

Apertura de crédito: acuerdo en cuenta corriente, autorización para girar en descubierto, se le


concede derecho al cliente, es usualmente de cierto plazo. Transitorios o sobregiros: autorización
verbal, debe ser cancelado antes de los 30 días. Adelanto en cuenta corriente: se pone a
disposición una cantidad de dinero que será acredita en la cuenta cuando el cliente lo requiera.

Gestión de cobranza con acreditación inmediata de fondos: adelantar los fondos de los cheques
presentados antes de su plazo de acreditación o del plazo de cobro.
Descuento de documentos: antes del vencimiento de un documento y a cambio de la cesion de
derechos, adelante el importe menos una quita. Pagare, cheques de pago diferido, letras de
cambio, certificados de obra, facturas de crédito.

Compra de documentos: hay cesión de propiedad, la entidad se hace cargo de la insolvencia del
firmante. Mayor riesgo.

Prestamos pignoraticos: en el banco ciudad de bsas, créditos de monto reducidos, quedando en


poder del banco garantías como alhajas, muebles, etc.

Créditos para la vivienda: destinados a la construcción, refacción o compra de viviendas, de largo


plazo, garantía hipotecaria.

Círculos cerrados de ahorro previo: un grupo de suscriptores realizan aportes en forma mensual es
una cuota pura y gastos administrativos. A través de sorteo o licitación son adjudicados, pasan de
a creedores a deudores del grupo.

Garantías crediticias:
Garantías personales: la firma del deudor o de un tercero garantizan la operación con todo su
patrimonio. –A sola firma: solo firma el deudor o un tercero. –Fianza: una de las partes se obliga
accesoriamente por un tercero. –Aval: el avalista asegura el cumplimiento de una obligación
asumida por el firmante, endosante, librador.
Garantías reales: el deudor garantiza la operación con determinados bienes. –Hipoteca: se realiza
sobre un inmueble. –Prenda: sobre bienes muebles. Con desplazamiento el bien prendado pasa a
poder del acreedor. Sin desplazamiento o desapropio la cosa queda en poder del deudor. Fija es
un bien especifico no fungible. Flotante sobre mercaderías o materias primas.

Factoring: operación por la cual el cliente transfiere al factor que es la EF, sus créditos comerciales
representados por las facturas que posee para cobrar, tomando la entidad facturas que posee
para cobrar, tomando la entidad a su cargo la gestión y anticipándole el importe.

Leasing: el dador conviene transferir al tomador la tenencia de un bien cierto y determinado para
su uso y goce, contra el pago de un canon y le confiere una opción de compra por un precio.
Puede ser financiero o operativo.

Operaciones de responsabilidad o crédito eventual: concede a favor del cliente una garantía, una
mayor seguridad en las operaciones comerciales.
Aval: la EF garantiza la firma del librador y el pago del documento, no es el obligado principal.
Fianza: el fiador, la EF, se compromete al pago de la suma o daños y perjuicios, si el afianzado no
cumple la obligación.
Aceptaciones: el banco no presta dinero si no se firma.

Unidad 4 Operaciones en moneda extranjera


Mercado de cambios o divisas: en el se intercambian divisas y se determinan sus tipos de cambio,
al contado o plazo.
Divisas: ME, no es de curso legal, permite realizar operaciones comerciales, financieras y otras.
Tipos: -Genuinas: emitidas por un país soberano. –De convenio: creadas al efecto de realizar
operaciones multilaterales.
Clasificación: según respaldo: débiles y fuertes. Según aceptación: duras y blandas.

Tipos de mercados de cambios:


Fluctuación libre: se auto regula por la oferta y demanda.
Flexible o de fluctuación sucia: además de la O y D interviene la autoridad monetaria (BCRA).
Fijo o controlado: las operaciones las autoriza la autoridad monetaria. –Único: el BCRA establece
que operaciones se pueden realizar. –Con tipo de cambio preferencial: determina las operaciones
y el tipo de cambio.
Marginal: actúan al margen de las regulaciones del BCRA.

Agentes que intervienen:


BCRA: vigila el buen funcionamiento del mercado financiero y aplica leyes. Con fines de regulación
monetaria puede comprar y vender en operaciones al contado. Emitir títulos o bonos y certificados
de participaciones. Bancos
autorizados para operar en cambios: Casas
y agencias de cambio: autorizados por el BCRA para comprar y vender divisas, billetes, cheques,
etc. Entidades
financieras: aquellas que intervienen en el mercado realizando operaciones de compra y venta de
divisas, billetes, etc. según políticas comerciales de cada entidad. Corredores
de cambios: mantienen informados sobre cómo está el mercado, agilizan tramites, cobran
comisión por intervenciones. Operadores de
cambio de exportadores e importadores: exportador vendedor y ofertante de dólares, importador
comprador y demandante de dólares. Particulares:
compradores y vendedores de billetes, transferencias, etc.

Tipo de cambio: muestra la relación entre dos monedas, cuanto se necesita de una para comprar
otra. Tipo vendedor para comprar, tipo comprador para vender.
Fecha de referencia en operaciones de cambio: -De concertación: día en que se realiza la
transacción. –De liquidación: se pagan o cobran los $ y la ME en el exterior.

Tipo de cotización:
En el exterior: -Spot: se cuenta con dos días hábiles para debitar y acreditar simultáneamente las
cuentas. –Futuro: mas de dos días, fija una fecha determinada.
En nuestro país: -Valor hoy: fecha de liquidación y concertación de los pesos es la misma. –Valor
normal: hoy concertación de la operación y tipo de cambio, mañana liquidación de $, pasado
liquidación de ME. –Valor futuro: hoy concertación de operación y TC, vencimiento liquidación de
$, dia posterior al vencimiento liquidación de ME.
Instrumentos y operaciones:
Compra venta: cambio de una moneda por otra.
Billete: papel moneda, movimiento en efectivo.
Transferencia: compra o venta de ME, acreditado o debitado en una cuenta en el extranjero. –Al
exterior: el banco del país ordena pagar a uno del exterior un importe en divisas por orden de un
cliente a favor de un tercero. –Órdenes de pago: transferencias recibidas del exterior por
determinado importe en divisas a favor de empresas o particulares para su pago.
Arbitraje: cambio de una moneda por otra cuya relación se halla expresada en el tipo de cambio.
Canje: cambio de billetes por divisas o viceversa en una misma moneda.

Riesgo:
De settlement: probabilidad de perdida generada por desconocimiento o incumplimiento o de la
contraparte en el momento de concertación.
Delivery: probabilidad de perdida generada por imposibilidad de cumplimiento concreta de la
contraparte con la obligación al termino de la operación.

Pizarra: expresa el tipo de cambio al cual compra y vende el banco, dado por la tranquilidad o no
del mercado.

Crédito documentario: convenio en virtud del cual un banco obrando a petición de un cliente y de
conformidad con sus instrucciones se obliga a efectuar un pago a un tercero o a su orden, a pagar
o aceptar letras de cambio, autoriza a otro banco a efectuar dicho pago, a negociar contra los
documentos exigidos siempre que se hayan cumplido los términos.
Funciones: instrumento de pago, de garantía, de crédito.
Partes: -Ordenante/comprador: ordena pagar el CD contra documentos que representan las
mercaderías y conferirle al comprador derechos sobre estos. –Beneficiario/vendedor: recibe el
pago si cumple los requisitos. –Banco emisor: asume el compromiso de pago. –Banco
avisador/confirmador: asume el compromiso de transmite el crédito y al confirmar, pagar, aceptar
o negociar los documentos.
Obligaciones y responsabilidades:
Examen y concordancia de los documentos: los bancos deben examinar los documentos.
Banco emisor: el ordenante esta obligado a reembolsar al banco el pago, decide aceptar o
rechazar los documentos, si rechaza debe notificar al otro banco, y tiene derecho a restitución de
reembolso que haya efectuado.
Clausulas exonerativas: los bancos no asumen obligación o responsabilidad por problemas en los
documentos.
Tipos:
Carta de crédito: stand by, es emitido como garantía en caso de incumplimiento, no paga la
compra.
Revocable: puede ser cancelado o modificado sin previo consentimiento del beneficiario.
Irrevocable: no puede ser cancelado o modificado.
Crédito no confirmado: el banco corresponsal avisa o notifica al beneficiario sin compromiso de
pagarlo o negociarlo.
Confirmado: el banco notificador agrega su compromiso de pago.
Intransferible: no puede ser cedido.
Transferible: no puede ser cedido por su primer beneficiario total o parcialmente a uno o mas
segundos beneficiarios.
Con clausula roja: autoriza al banco que notifica para que le haga adelantos, antes de presentar los
documentos.
Con clausula verde: permite un adelanto pero contra recibo o certificado de almacenaje.
Etapas: Apertura: confección y remisión material del instrumento. Aviso/notificación:
comunicación al beneficiario. Modificación: cambios en las clausulas o términos. Utilización: el
beneficiario presenta en el banco avisador los documentos del embarque. Aceptación:
reconocimiento de las obligaciones de pago. Expiración: vencimiento del crédito y del plazo.

Underwriting: operación por la cual un sujeto denominado underwriter (EF) prefinancia la


emisión de acciones o títulos de deuda y se encarga de la colocación en el mercado en menor
tiempo y al mejor precio. Operación activa: prefinanciación de la emisión. Operación de servicio:
colocación de las acciones o títulos.
Etapas: 1Decision de emitir acciones o títulos de deuda por parte de la empresa 2Solicitud a la EF
de un programa 3Estudio realizado por el underwriters (análisis del emisor, condiciones de la
emisión, estudio de mercado) 4Si el estudio se acepta se celebra el contrato 5Realiza los actos
necesarios 6Otorga la prefinanciación 7Colocacion en el mercado.
Tipos: -Puro: prefinancia la emisión y se compromete a colocarlo con el tiempo mas corto y al
mejor precio. Accesoria y activa. –Compra en firme: realiza un contrato de suscripción con el
compromiso de venderlas a corto plazo, accesoria o de servicio. –Colocacion garantizada: asume
el compromiso de colocar la emisión dentro de un plazo determinado y adquirir el remanente,
accesoria. –Colocacion no en firme: solo el compromiso de colocación con el mejor esfuerzo, sin
financiar ni comprometerse a comprar el remanente, es de servicio.

Unidad 5

Compensación-sistema nacional de pago:


Compensación: cuando 2 o mas personas que tienen obligaciones reciprocas, las cancelan
abonando solamente la diferencia resultante. Genera operaciones que dan lugar a cobros y pagos,
créditos y debitos, implicando una resolución con asientos contables sin movimiento físico de
dinero.
Objetivos: reducir costos que el SF paga en concepto de compensación. Eliminar el movimiento
físico de documentos. Crea infraestructura informática que absorbe las transacciones. Mejorar
seguridad y certeza en pagos y liquidación. Optimizar el flujo económico entre entidades y el
control.
Marco legal y regulatorio: LEF, ley de cheque, marco regulatorio del BCRA.
CIMPRA: comisión interbancaria para medios de pago de la republica argentina. Gestionar el
desarrollo del sistema nacional de pagos. Realizar estudios, proponer estándares y verificar el
cumplimiento. Recibir propuestas o proyectos de innovaciones o mejoras. Coordinar iniciativas y
proyectos vinculados a medios de pago. Difusión de las conclusiones y definiciones tomadas.
Instituciones que lo integran: BCRA, banco nación, banco ciudad, y diferentes asociaciones.

Sistema nacional de pagos: sistema de liquidación bruta en tiempo real MEP administrado por el
BCRA. Cámaras privatizadas electrónicas de compensación de bajo valor en todo el país o
denominadas “cámaras de compensación de valores de terceros”. Cámaras electrónicas de
compensación de alto valor administrador y de propiedad del sector privado, “cámaras de
compensación de valores de EF”.
Alto valor: cubrir la necesidad de pagos interbancarios o transferencias de dinero entre las
entidades.
Bajo valor: cubrir necesidad de pagos interempresarios o bien pagos de consumidores finales a
empresas.
Camaras electrónicas de compensación: requisitos capacidad operacional, condiciones de
seguridad, infraestructura de telecomunicaciones, plan de contingencias.
Alto valor: -Interbanking: servicios de liquidación neta multilateral para los bancos, servicios de
transferencia electrónica de fondos a empresas. –Provincaje: propiedad en su mayoría de bancos
provinciales y las compensan al cierre del ciclo. -Sistema MEP: opera en tiempo real durante los
horarios definidos.
Bajo valor: dos cámaras compensadoras electrónicas privadas.
ACH SA, compensadora electrónica SA COELSA: compensan cheques y otros documentos
compensables, debitos directos y transferencias.
Servicios:
Compensacion electrónica de cheques y truncamiento: se captura información electrónica de los
cheques y las cámaras de compensación lo compensa en forma electrónica, se interconectan
electrónicamente las cámaras, se fija un valor de corte por debajo del cual el cheque físico no viaja
(truncamiento), cheques de valor superior al truncamiento viajan y también la información
informática.
Debito directo: una empresa se conecta electrónicamente a un banco del sistema y puede debitar
fondos de una cuenta de un consumidor final en otro banco.
Transferencias: adecuado para canalizar los pagos. Transfiere fondos.

Cheques: intercambia la información necesaria para la imputación en forma electrónica de las


transacciones en las entidades y de los saldos compensados entre entidades en las cuentas de
estas en el BCRA. Entidades participantes: entidad origínante-depositaria. Entidad receptora-
girada. Centro de transmisión. Cámaras electrónicas. BCRA. Truncamiento: desde 5000 a 10000
monto de los documentos truncados sin envio de imágenes. Documentos: cheque común, CPD,
cheque certificado. Ambito: territorio nacional.