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Notas 2019
2018
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Comercial Ines SRL
Estado de Resultados Integrales
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2019 y 2018
(En miles de soles)
Código de
Notas
Cuenta
5D0110 Variación neta de Activos no Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos para la Venta
5D0124 Activos Financieros Disponibles para la Venta
Ganancias (Pérdidas) por Nuevas Mediciones de Activos Financieros Disponibles para la
5D0122 Venta, neto de Impuestos
5D0123 Ajustes de Reclasificación, Activos Financieros Disponibles para la Venta, neto de Impuestos
5D0127 Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones, neto de
5D0125 Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones, neto de
5D0126 Impuestos
5D0130 Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a Término, neta
5D0128 de Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a Término,
5D0129 neto de Impuestos
5D0133 Cambio en el Valor de los Diferenciales de Tasa de Cambio de Moneda Extranjera
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Cambio de la
5D0131 Moneda Extranjera, neto de Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Cambio
5D0132 de la Moneda Extranjera, netos de Impuestos
5D0137 Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral
Ganancias (Pérdidas) por Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en
5D0134 Otro Resultado Integral, neta de Impuestos
Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con
5D0135 Cambios en Otro Resultado Integral, netos de Impuestos
Importes Eliminados del Patrimonio Contra el Valor Razonable de Activos Financieros, por Su
5D0136 Reclasificación a Activos Financieros al Costo Amortizado, neto de Impuestos
Participacion de Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos
5D0138 Contabilizados Utilizando el Método de la Participación, neto de Impuestos
Total Otro Resultado Integral que se Reclasificará al Resultado del Periodo, neto de
5D0139 Impuestos
5D03ST Total Otro Resultado Integral
5D04ST Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
2019 y 2018
2019 2018
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Comercial Ines SRL
Estado de Flujos de Efectivo
Método Directo
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2019 y 2018
(En miles de soles)
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 0
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0 0
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 0 0
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 0 0
Comercial Ines SRL
Estado de Flujos de Efectivo
Método Indirecto
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2019 y 2018
(En miles de soles)
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 0
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0 0
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 0 0
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 0 0
Comercial Ines SRL
Estado de Cambios en el Patrimonio
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2019 y 2018
(En miles de soles)
1 2 3 13 14 7 17 20 25 26 19 16
Otras Reser
0 0 0 0 0 0
16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del dinero de opciones e
incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
0 0 0 0 0 0
17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a término de contratos a
término e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros
o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
0 0 0 0 0 0
18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales de tasa cambio de
moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del
valor razonable
0 0 0 0 0 0
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en acciones 0 0 0 0 0 0
20. Incremento (Disminución) por transacciones con acciones propias en cartera 0 0 0 0 0 0
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio 0 0 0 0 0 0
Total incremento (disminución) en el patrimonio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Saldos al 31 de diciembre de 2018 825,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Saldos al 1ero. de enero de 2019 825,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1. Cambios en Políticas Contables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2. Corrección de Errores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Saldo Inicial Reexpresado 825,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio #REF!
7. Otro Resultado Integral 0 0 0 0 0 0 0 0
8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto #REF! 0 0 0 0 0 0 0
9. Dividendos en Efectivo Declarados 0 0
10. Emisión (reducción) de patrimonio 0 0 0 0 0 0
11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión 0 0 0 0
12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios 0 0 0 0 0 0
13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios 0 0 0 0 0 0
14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de subsidiarias que no impliquen
pérdida de control 0 0 0 0 0 0
15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e incluido en el costo inicial u
otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que
se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
0 0 0 0 0 0
16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del dinero de opciones e
incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
0 0 0 0 0 0
17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a término de contratos a
término e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros
o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
0 0 0 0 0 0
18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales de tasa cambio de
moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del
valor razonable
0 0 0 0 0 0
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en acciones 0 0 0 0 0 0
20. Incremento (Disminución) por transacciones con acciones propias en cartera 0 0 0 0 0 0
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio 0 0 0 0 0 0
Total incremento (disminución) en el patrimonio 0 0 0 0 0 #REF! 0 0 0 0 0 0 0
Saldos al 31 de diciembre de 2019 825,000 0 0 0 0 #REF! 0 0 0 0 0 0 0
Comercial Ines SRL
do de Cambios en el Patrimonio
minados el 31 de Diciembre de 2019 y 2018
(En miles de soles)
23 18 24
Otras Reservas de Patrimonio
Variación Neta de
Diferencias de Activos No
Coberturas de Inversión Cambio por Corrientes o
Neta de Negocios en el Conversión de Grupos de
Extranjero Operaciones en Activos
el Extranjero Mantenidos para
la Venta
0 0 0
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0 0 0
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0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Comercial Ines SRL
Auditor Independiente
2019 2018
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio del Estado de
Resultados Integrales IGUAL a: 0 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio del Estado de
Resultados 0 0
Consistencia :==>
2019 2018
La informacion de Ganancia (pérdida) básica por acción
DEBEN registrarse con 3 decimales 0.000 0.000
Consistencia :==>
2019 2018
La informacion de Ganancia (pérdida) diluida por acción
DEBEN registrarse con 3 decimales 0.000 0.000
Consistencia :==>
Saldos del Estado de Situación Financiera del periodo actual 825,000 0 0 0 0 105,997 0 930,997
Consistencia :==> #REF! #REF!
Reserva de Ganancias Reserva de Ganancias Participación en Otro Variación Neta de Reserva por Reserva sobre
Reserva para Cambios en el y Pérdidas sobre Diferencias de Reserva por
y Pérdidas por Resultado Integral de Activos No Reserva sobre Reserva por en el Valor Cambios en el Valor Activos Financieros
Reserva de Nuevas Valor Razonable de Pasivos Instrumentos de Coberturas de Inversión Cambio por
Inversiones en Superávit de Mediciones de Planes de Financieros Atribuibles a Cobertura que Cubren Subsidiarias, Asociadas y Coberturas del Flujo Neta de Negocios en el Conversión de Corrientes o Grupos Activos Financieros Cambios en el Valor Cambios
de los Elementos de los Diferenciales Medidos al Valor Subtotal
Instrumentos de Revaluación Negocios Conjuntos de Efectivo de Activos Disponibles para la Temporal del de la Tasa de Razonable con
Patrimonio al Valor Beneficios Definidos Cambios en el Riesgo de Inversiones en Contabilizados Utilizando el Extranjero Operaciones en el Mantenidos para la Venta Dinero de Opciones del Contrato a Cambio de la Cambios en Otro
Crédito del Pasivo Instrumentos de Extranjero Término
Razonable Método de la Participación Venta Moneda Extranjera Resultado Integral
Patrimonio
2019 2018
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio del Estado de Cambios
IGUAL a: #REF! 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio del Estado de
Resultados 0 0
Consistencia :==> #REF!
El saldo Efectivo y Equivalentes al Efectivo al finalizar el El saldo de efectivo y equivalentes al efectivo al Inicio
Ejercicio del periodo actual IGUAL a: 0 del Ejercicio del periodo actual IGUAL a: 0
El saldo de efectivo y equivalentes al efectivo del Estado de El saldo de efectivo y equivalentes al efectivo del
Situación Financiera actual 918,600 Estado de Situación Financiera comparativo 0
Consistencia :==> ERROR revise Consistencia: ==>
El saldo Efectivo y Equivalentes al Efectivo al finalizar el El saldo Efectivo y Equivalentes al Efectivo al finalizar
Ejercicio del periodo anterior IGUAL a: 0 el Ejercicio del periodo actual IGUAL a: 0
El saldo de efectivo y equivalentes al efectivo al Inicio del El saldo de efectivo y equivalentes al efectivo del
Ejercicio del periodo actual 0 Estado de Situación Financiera actual 918,600
Consistencia :==> Consistencia :==>
3. La columna de "notas" será llenada indicando el numero de la nota que se referencia en el archivos de Notas del Estado Financiero. Dicha refencia
tendra como maximo 10 digitos. Ejemplos: 1-2; A,B,C-G;
4. Validar los datos observando en la hoja "Valida" las celdas de Consistencia de cada Estado Financiero. Si existiera inconsistencias en algun Estado
Financiero aparecerá el mensaje "ERROR revise", de lo contrario no se tendrá ningun mensaje.
5. Grabe su datos (con cualquier nombre).
6. Para iniciar la generación de archivos, ir a la hoja Genera. Hacer click en el botón Generar Informe XBRL. Este botón iniciara el proceso de creación
del informe XBRL, esperar hasta que se muestre el mensaje de confirmación, en ese momento habrá concluido el proceso.
7. Revisar en el directorio C:\EEFF\ Verificar que el siguiente archivo haya sido creado:
- XBRLxxxxxx.xml
Siendo: xxxxxx el RPJ de la empresa
CUENTAS POR COBRAR
PROVISION DE COBRANZA DUDOSA CORRIENTE PERDIDA O GASTO
INVENTARIOS
MERCADERIAS
PRODUCTOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS
ENVASES Y EMBALAJES
EXISTENCIAS POR RECIBIR
DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS PERDIDA O GASTO
ERDIDA O GASTO
ERDIDA O GASTO
LA EMPRESA COMERCIAL INES SRL DEBE ELABORAR SUS EEFF AL 31/12/2019 CON LA SIGUIENTE INFO
1.- CAPITAL
DINERO 650,000.00
EQUIPOS COMPUTO (ACTIVOS) 55,000.00
MERCADERIAS 120,000.00
825,000.00
2.- SE COMPRA MERCADERIAS POR S/ 100,000 MAS IGV. 80% AL CONTADO EL SALDO POR PAGAR E
3.- SE VENDE MERCADERIAS POR S/ 400,000 MAS IGV. 80% AL CONTADO EL SALDO POR COBRAR E
4.- SE ELABORA LA PLANILLA REMUNERACION MENSUAL S/ 10,000 AFECTO A ESSALUD 9% Y ONP 1
5.- SE REGISTRA GASTOS DE AGUA Y LUZ POR S/ 5000 MAS IGV
6.- EL SALDO FINAL DE MERCADERIAS ES CERO
7.- SE DEPRECIA LOS EQUIPOS DE COMPUTO 25% ANUAL
DESARROLLO
1.- COMPRA DE MERCADERIAS
Valor de venta 100,000.00
Igv 18% 18,000.00
Importe total 118,000.00 CONTADO 94,400.00
CREDITO 23,600.00
CONTADO 8,700.00
CREDITO 0.00
CORRIENTE
CORRIENTE