Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Presente
En el cumplimiento de los artículos 211 de la Constitución de la República del
Ecuador y 36 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, autorizo a
usted que con cargo al Plan de Control del año 2017 de la Contraloría General del
Estado en calidad de Jefe de Equipo, realice una Auditoría Financiera en CNEL-EP
ubicado en el cantón Manta, Provincia de Manabí, durante el período comprendido
entre el 1 de Enero de 2016 al 31 de Diciembre de 2016.
Los objetivos generales son:
Dictaminar la razonabilidad de los Estados Financieros del período
auditado.
Comprobar la veracidad de las operaciones administrativas y financieras
durante el período examinado.
Establecer el cumplimiento de leyes, reglamentos, manuales, normas u otras
disposiciones legales.
Comunicar los resultados mediante un informe final de auditoría.
El equipo de trabajo estará conformado por: Ing. Jorge Zambrano Palacios y Lic.
Estrella Villamarín Delgado y como supervisor Ec. Rossana Zambrano Cevallos
quien en forma periódica informará sobre el avance del trabajo.
El tiempo estimado para la ejecución de esta acción de control es de 60 días
laborables incluyendo la elaboración del borrador del informe y la conferencia
total.
Atentamente,
Elaborado por:
Supervisado por:
3.- NOTIFICACIÓN A LA MÁXIMA AUTORIDAD
Oficio N° 021-DR5-2018
Sección: Dirección Regional 5
Asunto: Notificación de inicio de acción de control
Presente
De conformidad con lo dispuesto en los Artículos 90 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General del Estado y 20 de su reglamento, notifico a usted que la
Dirección Regional 5 de la Contraloría General del Estado iniciará una Auditoría
Financiera en la CNEL-EP por el período comprendido entre el 1 de Enero de 2016
y 31 de Diciembre de 2016.
Los objetivos generales son:
Dictaminar la razonabilidad de los Estados Financieros del período auditado.
Comprobar la veracidad de las operaciones administrativas y financieras durante el
período examinado.
Establecer el cumplimiento de leyes, reglamentos, manuales, normas u otras
disposiciones legales.
Comunicar los resultados mediante un informe final de auditoría.
Para esta acción de control el equipo de trabajo estará conformado por los señores
Ec. Rossana Zambrano Cevallos Supervisor, Ing. María José Santana Guillen Jefe
de Equipo, Ing. Jorge Zambrano Palacios y Lic. Estrella Villamarín Delgado como
auditores, por lo que agradeceré disponer se preste la colaboración necesaria para
la ejecución del trabajo indicado.
Atentamente,
Ing. Yanina del Rocío Macías del Valle
DIRECTORA DE DIRECCIÓN REGIONAL 5
CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO
Elaborado por:
Supervisado por:
Atentamente,
Elaborado por:
Supervisado por:
4. ALCANCE
4.1 PERÍODO
La Auditoría Financiera (nombre de la entidad auditada) ubicada en la ciudad
de (nombre de la ciudad), cubrirá el periodo comprendido entre el 1 de enero
al 31 de diciembre (año del período auditado).
4.2 ÁREA A EXAMINAR
Área Financiera
5. RECURSOS A UTILIZARSE
5.1 HUMANOS
(título, nombres y apellidos)- Jefa de equipo Dirección Regional 5
(título, nombres y apellidos)– Auditor Junior
(título, nombres y apellidos)– Auditor Junior
(título, nombres y apellidos – Supervisor
5.2 MATERIALES
Los materiales a utilizarse para el transcurso de la auditoría serán los siguientes:
2 Resmas de papel bond tamaño A4
2 Cartuchos de tinta de color.
2 Cartuchos de tinta negra
1 Cuaderno universitario
1 Folder
1 Set de separadores (24 unidades)
2 Esferos
2 Lápices
2 Laptops
2 Impresoras
1 Grapadora
1 Perforadora
Fotocopias
5.3 FINANCIEROS
N°. V/ V/
Total
N° Nombres y Apellidos de Movilización Alimentación
USD
días USD USD
1 (nombres y
apellido) Jefa de 10 75 75 150
Equipo
2 (nombres y 10 75 75 150
apellido)-
Supervisor
6. UNIDAD DE APOYO
Contraloría General del Estado - REGIONAL 5
7. PRODUCTO A OBTENERSE
Informe Final de Auditoría Financiera
8. TIEMPO ESTIMADO
Días laborables: 60
9. BASE LEGAL
(nombre de la entidad auditada), al constituirse como tal, se encuentra bajo
la Supervisión y control del, Organismo Técnico Contraloría General del Estado,
alineada al cumplimiento de las PCGA, NAGAS, NIIF’s y toda la normativa
contable que regula en el Ecuador.
10. FECHA DE INICIO DE EVALUACIÓN
(fecha de inicio)
11. FECHA DE FINALIZACIÓN DE EVALUACIÓN
(fecha de finalización)
12.ELABORADO POR:
(nombre de auditores operativos jrs.)
SUPERVISADO POR: Jefe de equipo
REVISADO POR: Supervisora
6. NARRATIVA DE VISITA…
Narrativa o Guía de visita previa
CNEL-EP
Del 1 de enero al 31 de diciembre de (año del periodo auditado)
Referencia PT/A.1
Procedimiento:
Programe y confirme entrevistas con la máxima autoridad de la institución y relacionados,
para comunicarles sobre la ejecución de la auditoría e identificar datos, hechos, actividades e
información relevante para la misma.