UNIVERISDAD NACIONAL DE MOQUEGUA

ESCUELA PROFESIONAL GESTIÓN PÚBLICA Y DESARROLLO SOCIAL CURSO: CONTABILIDAD GENERAL

________________________________________________________________________________

MONOGRAFIA 02

La empresa COMERCIAL ALAMEDA SAC con RUC Nº 20536312136, cuya

actividad principal es la venta por mayor y menor de equipos informáticos, al 02 de
enero de 2018, reinicia sus operaciones con los siguientes bienes, valores y
obligaciones:
Inventario Inicial
- Dinero en efectivo por S/. 500.00
- Dinero en caja fuerte 7,000.00
- Dinero en Cta. Cte. (Bco. Interbank). 370,000.00
- Dinero en Cta. Cte. (Bco. Crédito). 10,000.00
- Dinero en Cta. Ahorros (Caja Mun. Arequipa 80,000.00
- Caja Chica 4,000.00
- Fact. Nº 001-0102 a Cliente SUR EIRL 10,000.00
- Letra Nº 005-2015 a Cliente FERSUR EIRL 6,000.00
- Letra N° 044-2014 a Cliente Juan Pérez Luna 10,000.00
- Anticipos recibidos de nuestro cliente Sureña SAC 5,000.00
- Mercaderías: 200 Unidad de LAPTOP Samsung a S/. 3,020.00 c/u, 120 Unidades de LAPTOP
Marca Toshiba a S/. 1,300.00 c/u, 140 Unidades de impresora Laser Jett a S/. 540.00 c/u
- Camioneta Toyota 50,000.00
- Depreciación acumulada de camioneta Toyota 5,500.00
- IGV por pagar a SUNAT 8,500.00
- Préstamo Banco Azteca 60,000.00
- Fact. Nº 002-0523 a proveedor América SAC 4,000.00
- Fact. Nº 005-0123 a proveedor Sureña SAC 1,000.00
- Letra Nº 0056-2010 a proveedor SOL SAC 2,500.00
- Adelanto (anticipos para compra de mercadería)
a proveedor Comercial Lima SAA 10,000.00
- Capital social 1 000,000.00
- Reserva legal 100,000.00
- Resultados acumulados 206,600.00
Operaciones
05/01 Se compra mercaderías Import Export SAC, 100 Unidades de LAPTOP
Samsung a S/. 3003 c/u, 90 unidades LAPTOP Marca Toshiba a S/. 3752 c/u más el
IGV, se paga 50% al contado con Cheque 00101 del Bco. de crédito y el saldo se
firma Letra Nº 008 a 30 días
06/01 Se vende a comercial el SUR EIRL, 250 Unidades de LAPTOP Samsung a S/.
4005 c/u; y 120 Unidades de LAPTOP Marca Toshiba por S/. 4702.00 c/u incluido
IGV, 50% al contado y al día siguiente se deposita en Cta. Cte. del Banco de Crédito
y el saldo se otorga Letra Nº 005 a 30 días
09/01 Se compra al contado para las oficinas administrativas lo siguiente: 02
escritorios metálicos a S/. 1249 c/u, 05 estantes a s/.4052 c/u, 05 sillas giratorias a
S/. 1555 c/u, incluido el IGV, se paga en efectivo
10/01 Se vende al contado la camioneta Toyota por S/. 56,500.00 más el IGV, y al
día siguiente se deposita en Cta. Ahorros del Banco Interbank
15/01 Se cancela en efectivo alquiler del local comercial de Av. Balta s/n por S/.
950.00, correspondiente al mes de enero

1
 UNIVERISDAD NACIONAL DE MOQUEGUA
ESCUELA PROFESIONAL GESTIÓN PÚBLICA Y DESARROLLO SOCIAL CURSO: CONTABILIDAD GENERAL
________________________________________________________________________________

16/01 Se contabiliza los honorarios profesionales del Asesor de ventas Recibo Por
Honorarios Nº 005-2030 Carlos García Luna por S/. 3500.00, sujeto a retención de
Impuesto a la Renta 4Ta categoría y se paga con cheque 00102 del Banco de
Crédito.

18/01 Se vende a Comercial Arequipa SAC mercaderías: 30 Unidades de LAPTOP

Samsung a S/. 4151 c/u; y 80 Unidades de LAPTOP Marca Toshiba a S/. 4653 c/u
incluido el IGV, 80% al contado y se deposita en Cta Cte Banco Crédito y el saldo se
otorga Letra Nº 006 a 90 días. Asimismo, para el traslado de mercadería de la ciudad
de Arequipa a Moquegua se paga flete a MARVISUR SCRL por S/. 505.00 incluido IGV.

22/01 Se paga con cheque 00103 del Banco de Crédito IGV por Pagar a SUNAT por
S/. 3455.00, se amortiza el préstamo bancario de Caja Municipal de Arequipa por S/.
5150.00 con cheque 00104 Bco Crédito
27/01 Se compra mercaderías al crédito Importaciones Lima SAA a crédito a 30
días: 155 unidades de LAPTOP Samsung a S/. 3350 c/u, 290 unidades LAPTOP
Marca Toshiba a S/. 2855.00 c/u incluido el IGV.

28/01 Se recepciona y se paga en efectivo los recibos de servicios básicos: energía

eléctrica por S/. 545.00, agua por S/. 205.00, Telefonía fija por S/. 195.00, Celular
RPM por S/. 156.00, Cable por S/. 135.00, arbitrios públicos por S/. 25.00, seguridad
privada por S/. 154.00 incluido el IGV

29/01 Se vende al contado a Comercial La Plaza SAC mercaderías: 130 Unidades

de LAPTOP Samsung a S/. 4160 c/u; y 280 Unidades de LAPTOP Marca Toshiba a
S/. 3565 c/u incluido el IGV

30/01 Se paga la remuneración según planilla siguiente, con cheque Nº 00104,… del
Banco de Crédito.
a) Trabajadores
Nombre Faltas Des
Rem. Asig. Bonif. Seg
sy Horas y cto. Dscto.
Nº Cargo Mensual Famili Extrao Afilia-ción uro
apellido Extras S/. tardan Judi Prést S/.
S/. ar r. S/. Vida
s zas cial
01 Administrador 3,900.00 SI 290.00 150.00 1 día ONP SI 650.00
20%
02 Jefe ventas 3,505.00 No 4 Horas, con 250.00 5 AFP SI -.- 370.00
30 minutos horas Integra
(horario
diurno)
03 Vendedor 1100.00 Si 00.00 150.00 AFP No 13% 165.00
Profuturo
04 Secretaria 930.00 No 5 horas 180.00 1 día AFP Si No 170.00
nocturno y 2 con 3 Habitad
horas horas
domingo

b) Prestador de servicios - 4ta categoría

Total
Nombres y Comisión Días Dscto.
Nº Cargo Honorario
apellidos S/. trabaj. Prést. S/.
S/.
01 Vendedor 2500.00 860.00 15 600.00

Se pedi:
1. Registrar: libro de inventario y balances, libro diario
2. Registre en Libros Auxiliares: Registro de Compras, Registro de ventas, Planilla de
remuneraciones, libro caja y bancos (tabular), Kardex Físico, Kardex Físico Valorado
(PEPS), etc.
2