CONTABILIDAD

TALLER PRÁCTICO
ACTIVIDAD 12

LAURA VIVIANA SALAZAR ORJUELA

ID: 665810

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACION DE EMPRESAS
I SEMESTRE
FACATATIVA, 2018

CONTABILIDAD. ACTIVIDAD 12 TALLER PRACTICO 1

 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02: se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06: se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

Enero 08: se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.

Enero 10: se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro
(4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia
y el resto a crédito.

Enero 12: se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14: se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

CONTABILIDAD. ACTIVIDAD 12 TALLER PRACTICO 2

 Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.

Enero 18: se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto
$140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.

a 31 de dic 2016
Niño landia S.A.
NIT 800021597-1
Cifras expresadas en pesos colombianos

Activo
Efectivo y equivalentes al efectivo 60,000,000
Inventarios 26,000,000
Propiedad planta y equipo 50,050,000
Cuentas comerciales por cobrar 11,000,000
Total activo 147,050,000

Pasivo
Obligaciones financieras 43,000,000
Cuentas comerciales por pagar 34,000,000
Otras cuentas comerciales por pagar 3,550,000
Total pasivo 80,550,000

Patrimonio
Capital social 66,500,000
Total patrimonio 66,500,000

Firmas -

CONTABILIDAD. ACTIVIDAD 12 TALLER PRACTICO 3

 CUENTAS T

1105 CAJA 1110 BANCOS

D C D C
SALDO $ $
S 15,000,000 429,600 ene-02 SALDOS 45,000,000 644,400 ene-02
ene-10 940,000 ene-06 547,740 6,550,000 ene-04
15,940,000 ene-10 1,316,000 15,000,000 ene-08
15,510,400 46,863,740 6,600,000 ene-12
15,465,340 1,980,000 ene-14
624,000 ene-18
31,398,400

1305 CLIENTES 1365 CxC TRABAJADORES

D C D C
ene-06 1,278,060 ene-08 17,340,000
ene-10 1,504,000   17,340,000
SALDO
S 11,000,000    
13,782,060    
     

1435 MERCANCIA
1405 INVENTARIOS NO FABRICADA
D C D C
SALDO
S 26,000,000   ene-02 2,148,000 1,074,000 ene-06
26,000,000   1,074,000
   
   

CONTABILIDAD. ACTIVIDAD 12 TALLER PRACTICO 4

 1516 CONSTRUCCIONES
1504 TERRENOS Y EDIFICIOS
D C D C
ene-16 24,642,000 ene-16 30,118,000
24,642,000 30,118,000
   
   

2105 OBLIGACIONES
1528 EQUIPO DE COMPUTO FINANCIERAS
D C D C
SALDO
S 1,550,000   ene-04 6,550,000 43,000,000 SALDOS
1,550,000     36,450,000
   
   

2205 PROVEEDORES
NACIONALES 3105 CAPITAL SOCIAL
D C D C
  34,000,000 SALDOS   66,500,000 SALDOS
  1,074,000 ene-02 54,760,000 ene-16
  35,074,000   121,260,000
     

4135 COMERCIO AL POR

MAYOR Y POR MENOR 4210 RENDIMIENTOS
D C D C
  751800 ene-06   2,340,000 ene-08
  751,800   2,340,000
     
   

CONTABILIDAD. ACTIVIDAD 12 TALLER PRACTICO 5

 4220 ARRENDAMIENTOS 5105 SUELDOS
D C D C
  3,760,000 ene-10 ene-12 6,600,000
  3,760,000 6,600,000
   
   

5195 ELEMENTOS DE
5135 SERVICIOS ASEO Y CAFETERIA
D C D C
ene-18 624,000 ene-14 1,980,000
624,000 1,980,000
   
   

CUENTAS HORIZONTALES

C/U Total
24 Balones 27,000 648,000
24 Muñecas 37,000 888,000

ene-02
Código Cuenta Debito Crédito
1435 mercancías no fabricadas x la empresa 2,148,000
1105 Caja 429600
1110 Bancos 644400
2205 proveedores 1,074,000

ene-04
Código Cuenta Debito Crédito
2105 Obligaciones financieras 6,550,000
1110 Bancos 6,550,000

ene-06

CONTABILIDAD. ACTIVIDAD 12 TALLER PRACTICO 6

Código Cuenta Debito Crédito
1110 bancos 547,740
1305 clientes 1,278,060
4135 comercio al x mayor y menor 751,800
1435 mercancías no fabricadas x la empresas 1,074,000

ene-08
Código Cuenta Debito Crédito
1365 CxC a trabajadores 17,340,000
4210 Rendimientos 2,340,000
1110 Bancos 15,000,000

ene-10
Código Cuenta Debito Crédito
4220 Arrendamientos 3,760,000
1105 caja 940,000
1110 Bancos 1,316,000
1305 clientes 1,504,000

ene-12
Código Cuenta Debito Crédito
5105 gastos operacionales 6,600,000
1110 bancos 6,600,000

ene-14
Código Cuenta Debito Crédito
5195 elementos de aseo y cafetería 1,980,000
1110 bancos 1,980,000

ene-16
Código Cuenta Debito Crédito
1504 Terrenos 24,642,000
1516 Construcciones y edificaciones 30,118,000
3105 Capital social 54,760,000

ene-18
Código Cuenta Debito Crédito

CONTABILIDAD. ACTIVIDAD 12 TALLER PRACTICO 7

 5135 Servicios 624,000
1110 Bancos 624,000
95,587,800 95,587,800

BALANCE DE ESTADO DE RESULTADOS

BALANCE DE PRUEBA
Códig
o Cuenta Debito Crédito
1105 Caja $ 15,510,400  
1110 Bancos $ 15,465,340  
1305 Clientes $ 13,782,060  
1365 CxC a trabajadores $ 17,340,000  
1405 Inventarios $ 26,000,000  
1435 Mcia no fabricadas por la empresa $ 1,074,000  
1504 Terrenos $ 24,642,000  
1516 Construcciones y edificaciones $ 30,118,000  
1528 Equipo de computo $ 1,550,000  
1540 flota y equipo de transporte $ 48,500,000  
2105 Obligaciones financieras   $ 36,450,000
2205 Proveedores nacionales   $ 35,074,000
2335 Otros gastos y costos   $ 3,550,000
3105 Capital social   $ 121,260,000
4135 Comercio al por mayor y por menor   $ 751,800
4210 Rendimientos   $ 2,340,000
4220 Arrendamientos   $ 3,760,000
5105 Sueldos $ 6,600,000  
5135 Servicios $ 624,000  
5195 elementos de aseo y cafetería $ 1,980,000  
  TOTAL $ 203,185,800 $ 203,185,800
       

CONTABILIDAD. ACTIVIDAD 12 TALLER PRACTICO 8

 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS
Código Cuenta Valor
1105 Caja $ 15,510,400
1110 Bancos $ 15,465,340
1305 Clientes $ 13,782,060
1365 CxC a trabajadores $ 17,340,000
1405 Inventarios $ 26,000,000
1435 Mercancía no fabricada por la empresa $ 1,074,000
1504 Terrenos $ 24,642,000
1516 Construcciones y edificaciones $ 30,118,000
1528 Equipo de computo $ 1,550,000
1540 flota y equipo de transporte $ 48,500,000
TOTAL ACTIVOS $ 193,981,800

PASIVOS
2105 Obligaciones financieras $ 36,450,000
2205 Proveedores nacionales $ 35,074,000
2335 Otros gastos y costos $ 3,550,000
TOTAL PASIVOS $ 75,074,000

PATRIMONIO
3105 Capital social $ 121,260,000
PERDIDA DEL EJERCICIO -$ 2,352,200
  TOTAL PATRIMONIO $ 118,907,800

INGRESOS
4135 Comercio al por mayor y por menor $ 751,800
4210 Rendimientos $ 2,340,000
4220 Arrendamientos $ 3,760,000
TOTAL INGRESOS $ 6,851,800

GASTOS
5105 Sueldos $ 6,600,000
5135 Servicios $ 624,000
5195 elementos de aseo y cafetería $ 1,980,000
  TOTAL GASTOS $ 9,204,000

ACTIVO = PATRIMONIO + PASIVO

118,907,800 75,074,000 $ 193,981,800

CONTABILIDAD. ACTIVIDAD 12 TALLER PRACTICO 9

 LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE COMPROBANTE 1105 1110

CAJA BANCOS
DEBITO CREDITO DEBITO
Jan-02 comprobante egresos 1
2 $ 429,600
3
4
SUMAS IGUALES

Jan-04 1
comprobante notas bancarias 2
SUMAS IGUALES

Jan-06 Comprobante notas bancarias 1 $ 547,740

Comprobante de ventas 2
3
4
SUMAS IGUALES

Jan-08 Comprobante consignaciones 1

2
comprobante egresos 3
SUMAS IGUALES

Jan-10 comprobante de ingreso 1

comprobante recibos de caja 2 $ 940,000
Comprobante notas bancarias 3 $ 1,316,000
comprobante ingresos 4
SUMAS IGUALES

Jan-12 comprobante egresos 1

comprobante consignaciones 2

CONTABILIDAD. ACTIVIDAD 12 TALLER PRACTICO 10