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TORRES & ASOCIADOS

EMPRESA;
FECHA:
AUDITOR:
HALLAZGOS DE AUDITORIA
OBSERVACIONES

SUMILLA

PUNTO BASICO DE LA OBSERVACION

HALLAZGOS

CONDICIÓN (Situación deficiente determinada en el examen)


(Lo que es)

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

CRITERIO (Estándar contra el cual ha medido o comparado la condición)


(Lo que debe o debió ser) (Citar normas no aplicadas)

CAUSA (A su juicio cuáles son los motivos o razones por lo cual se incumplio el criterio)
(Por qué ocurrió la condición)
EFECTO (Es la consecuencia real o potencial, cuantitativa o cualitativa de la condición descrita)

TORRES & ASOCIADOS


EMPRESA;
FECHA:
AUDITOR:
HALLAZGOS DE AUDITORIA
OBSERVACIONES

SUMILLA

PUNTO BASICO DE LA OBSERVACION

HALLAZGOS

CONDICIÓN (Situación deficiente determinada en el examen)


(Lo que es)
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

CRITERIO (Estándar contra el cual ha medido o comparado la condición)


(Lo que debe o debió ser) (Citar normas no aplicadas)

CAUSA (A su juicio cuáles son los motivos o razones por lo cual se incumplio el criterio)
(Por qué ocurrió la condición)

EFECTO (Es la consecuencia real o potencial, cuantitativa o cualitativa de la condición descrita)


o el criterio)
ondición descrita)
o el criterio)

ondición descrita)
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

DR. (DBA) CPC GUSTAVO TORRES ORIHUELA

SOLUCIÓN CASO SOBRE INFORME DE SISTEMAS COMPUTARIZADOS

- REDACCIÓN DEL INFORME

SOCIEDAD DE AUDITORÍA TORRES ORIHUELA Y ASOCIADOS

INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA GESTIÓN DE LOS SISTEMAS COMPUTARIZADOS DE LA


EMPRESA "ARIZTIA S.A." AL 31.01.20

CONTENIDO

I- SINTESIS

a) ANTECEDENTES

b) PRINCIPALES OBSERVACIONES

ÁREA DE VENTAS

ÁREA DE CONTABILIDAD

INFORMACIÓN COMPUTARIZADA

c) PRINCIPALES RECOMENDACIONES

II - INTRODUCCIÓN

a) ANTECEDENTES

b) ALCANCE

c) NATURALEZA DE LA EMPRESA

III - OBSERVACIONES

ÁREA DE VENTAS

ÁREA DE CONTABILIDAD
INFORMACIÓN COMPUTARIZADA

IV - RECOMENDACIONES

ÁREA DE VENTAS

ÁREA DE CONTABILIDAD

INFORMACIÓN COMPUTARIZADA

I- SINTESIS

a) ANTECEDENTES

b) PRINCIPALES OBSERVACIONES

AREA DE VENTAS

ÁREA DE CONTABILIDAD

PROTECCIÓN DE LA INFORMACIÓN COMPUTARIZADA

c) PRINCIPALES RECOMENDACIONES

AREA DE VENTAS
ÁREA DE CONTABILIDAD

PROTECCIÓN DE LA INFORMACIÓN COMPUTARIZADA

II - INTRODUCCIÓN

a) ANTECEDENTES

De acuerdo al contrato ….

b) ALCANCE

La Auditoría Operativa comprendió lo siguiente:

- Ambito de Acción:
Area de
Area de
Area de

- Período:

c) NATURALEZA DE LA EMPRESA

III - OBSERVACIONES

ÁREA DE VENTAS

ÁREA DE CONTABILIDAD
PROTECCIÓN DE LA INFORMACIÓN COMPUTARIZADA

IV - RECOMENDACIONES

ÁREA DE VENTAS

ÁREA DE CONTABILIDAD

PROTECCIÓN DE LA INFORMACIÓN COMPUTARIZADA


TARIZADOS DE LA