CASO PRATICO UNIDAD I

ANALISIS FINANCIERO

LEYDI YOHANNA GUTIERREZ MORENO

ADMINISTRACION DE EMPRESAS
CORPORACION UNIVERSITARIA ASTURIAS
CALI 2020

RAFAEL PINZÓN
 CASO PRACTICO

Enunciado La empresa GARCIA, S.A. ha presentado los siguientes estados

financieros. Realice una evaluación sobre su situación y la evolución de la misma.
El departamento de riesgos, de cara a conceder o no la operación de préstamos,
encarga a su analista que emita una conclusión sobre la conveniencia o no de que la
entidad financiera conceda o no la operación crediticia. A continuación, se presentan
los estados financieros de la empresa GARCIA, S.A.

¿Si usted fuera el analista, concedería o no la operación? (USE ROE, ROA, RATIO
DE ENDEUDAMIENTO, LIQUIDEZ, TESORERIA)
SOLUCION

AÑ0 2017
Ratio Liquidez (AC/AP 2150 / 1350 1, 59
Ratio de Tesorería 1500/ 1350 1,1
Ratio de Disponible 600/ 1350 0,44

AÑ0 2016
Ratio Liquidez (AC/AP 2150 / 1550 1, 39
Ratio de Tesorería 1450/1550 0,94
Ratio de Disponible 450/ 1550 0,29

AÑ0 2017
Ratio de Endeudamiento 2350 / 3130 75,07%

AÑ0 2016
Ratio de Endeudamiento 2500 / 3250 76,9%

AÑ0 2017
ROE (BdI/FFPP) 45,5 /780 5,83%
ROA (BAII/Activos) 160/3130 5,11%

AÑ0 2016
ROE (BdI/FFPP) 47,5 /750 6,33%
ROA (BAII/Activos) 153/3250 4,71%
 La liquidez del 2016 vs 2017 mejoro , aumentando la probabilidad de cumplir
con todos sus pagos a corto plazo

 El ROA del 2016 v 2017 aumento y podemos valorar la empresa como

rentable

 Vemos que el ROE es superior al ROA. Es decir, que parte del activo se ha
financiado con deuda y, de esta forma, ha crecido la rentabilidad financiera,
sin embargo, continua con un exceso de endeudamiento que puede poner en
riesgo su viabilidad futura.
 CONCLUSIONES

Según Robert y Mary Meigs “el éxito de una inversión exige más que el entendimiento de
los conceptos contables. Exige experiencia, juicio, paciencia y capacidad suficiente para
enfrentar las actividades en las empresas”.
Se considera que el análisis de estados financieros es un método, que aplicado a cualquier
empresa le permite evaluar con exactitud su situación financiera permitiéndole conocer en
qué condición está, tomar las decisiones correctas y observar el cambio de la organización.
Además es importante mencionar que el proceso más importante de un negocio es la toma
de decisiones, la cual requiere conocer la información y las herramientas del análisis
financiero que se deben utilizar para dictaminar la forma  más acertada de actuar.