FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

“INFORME LARGO AL PROGRAMA VASO DE LECHE DE

LA MUNICIPALIDAD JOSE QUIÑONES
GONZALES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018”

Auditores

 Cotrina Delgado Edgar Alejandro

 Esqueche Ñingles Milagros Estefany
 Guevara Cango Victor Arturo
 Yamunaque Iman Andres Ernesto

PIMENTEL – PERÚ
2019
 1. ORIGEN DEL EXAMEN

El Examen a los Estados Financieros de la Municipalidad Distrital de José Quiñones

Gonzales, Ejercicio 2018, se realizó en cumplimiento del Plan Anual de Control 2018,
aprobado mediante la Resolución de Contraloría N° Nº 036-2018-CG, publicado en el Diario
Oficial el Peruano el 29 de enero de 2018; se efectúa el presente Examen Especial, con Oficio
de Gerencia Nº 015-2019-SAPG.

2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN

El presente examen es una Auditoria a los Estados financieros de la Municipalidad

Distrital de José Quiñones Gonzales, por el ejercicio terminado al 31 diciembre del
2018, cuyos objetivos previstos fueron:
A. OBJETIVO GENERAL

Determinar si en el ejercicio económico 2018 la Municipalidad Distrital de José

Quiñones Gonzales ha efectuado las adquisiciones de bienes y servicios de
acuerdo al Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones, y si en los diferentes
procesos de Gestión y selección se ha dado cumplimiento a la normatividad
vigente.

B. OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Determinar si los tratamientos en la Adquisición y Contratación se efectuaron

cumpliendo con los requerimientos legales establecidos.

 Verificar las modalidades y normativa vigente en los procesos de diversas

adjudicaciones.

 Evaluar la estructura de control interno de gestión y el presupuesto asignado al

programa vaso de leche en el 2018.

 Evaluar si en los diferentes procesos de selección efectuados por la Municipalidad

Distrital de José Quiñones Gonzales se ha cumplido con la normatividad vigente
aplicable a cada proceso de selección, desde su aprobación en el Plan Anual de
Adquisiciones y Contrataciones hasta el Otorgamiento de la Buena Pro, y si los
contratos suscritos se han adecuado a las bases aprobadas para los procesos de
selección, así como verificar si los pagos se han efectuado previa conformidad de
recepción del área de almacén y/o la conformidad del servicio por el área usuaria.
 3. ALCANCE DEL EXAMEN

Cumpliendo con el programa establecido por la Municipalidad de José Quiñones Gonzales,

ubicada en la provincia de Tamaulipas, Región Nuevo León. El presente Examen
Especial se llevará a cabo en el PERIODO 2019, teniendo como criterio las NAGAS y
NAGU. Así mismo comprenderá la revisión de las operaciones efectuadas durante el
periodo del ejercicio Enero - diciembre del 2018

El examen especial abarca la Dirección de Logística, Abastecimiento y Administración, las

cuales se encuentran en el ámbito jurisdiccional del Distrito José Quiñones Gonzales y el
Almacén General del Programa vaso de leche encontrándose fuera de la zona.

4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

La Municipalidad Distrital de José Quiñones Gonzales, es una entidad con

personería jurídica de derecho público y goza de autonomía política, económica y
administrativa en los asuntos de su competencia.

Su organización y funcionamientos se encuentra normado por la Ley Orgánica de

Municipalidades Ley 27972, tiene como finalidad planificar, ejecutar acciones con el
objeto de proporcionar una adecuada prestación de servicios públicos y por ende
conseguir el desarrollo integral y armónico de su jurisdicción.

BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

La Municipalidad Distrital de José Quiñones Gonzales, realiza sus actividades en

concordancia con la normativa siguiente

 Constitución Política del Peru-1993

 Ley N° 27972 del 26 de Mayo de 2003 que aprueba la Ley Orgánica de Municipalidades
 Resolución Directoral N° 012‐2018‐EF/52.05
 Ley Nº 30694, “Ley de Equilibrio Financiero de Presupuesto del Sector Público Para el
Año Fiscal 2018”
 Ley Nº 28112, “Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público”
 D.S N°544-2018-EF
 D.L. 1444 Y D.L 1439
 Ley 27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría de la
Republica
 Ley 27209 Ley de Gestión Presupuestaria del Estado.
 Ley 24059 Ley del Programa Vaso de Leche
  Ley 27470 Ley que establece Normas Complementarias para la Ejecución del Programa
Vaso de Leche
 Ley 2637 Normas Referidas a la Administración del Programa Vaso de Leche
 Ley 28716 Ley del Control Interno para el Sector Publico
 Ley 28267 Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del
Estado.
 Reglamento de Ley 30225 Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del
Estado.
5. COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS DE AUDITORÍA

 De conformidad a lo dispuesto en la Norma de Auditoría Gubernamental NAGU 3.60 -

Comunicación de Hallazgos de Auditoría, aprobado mediante Resolución de
Contraloría Nº 162-95-CG, del 22.Set.1995, modificada con Resolución de Contraloría
Nº 259-2000-CG, del 01.Dic.2000; los hallazgos emergentes del Examen Especial,
fueron comunicados a los funcionarios, ex funcionarios, servidores y ex servidores de la
Municipalidad Distrital de José Quiñones Gonzales, que participaron en los hechos
determinados en los referidos hallazgos, a fin que formulen sus aclaraciones y/o
comentarios con la sustentación documentaria pertinente, el mismo que ha sido motivo
de evaluación y habiendo quedado subsistente los aspectos que se revelan en el rubro
de Observaciones del presente Informe.

6. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

OBSERVACIONES:

De la auditoría a los Estados Financieros de la Municipalidad Distrital de José

Quiñones Gonzales, Ejercicio 2018, se han determinado las siguientes observaciones:

7.1 En el programa vaso de leche la adquisición se realiza de manera directa con

Guilianita S.A.A ya que no cuenta con documentos sustentatorios de avisos
públicos. Se encontró también las bases administrativas y especificaciones
tecnicas con carencia legal y la apertura de tres sobres realizado por el Gerente.

Al verificar las operaciones del Programa Vaso de Leche se observó que la adquisición
de insumos del P.V.L se realizaba de manera directa con el proveedor Gulianita S.A.A
hallándose solamente la propuesta de la empresa proveedora según carta de invitación
N°083-2018 corroborado con el departamento de contabilidad ,además evidenciamos
que no se encontró ningún aviso publicitario ,confirmado por el Gerente Municipal vía
correo electrónico dando a conocer que no se realizó ningún contrato, encontrándose
únicamente la cotización G2-3345 .Adicionalmente se encontró las bases
administrativas y especificaciones técnicas aprobadas mediante Resolución Municipal
Nº 001-2018-JQG/MD y la apertura de tres sobres ante el Gerente Municipal según
ACTA N°001243 DE ENTREGA Y RECEPCIÓN DE DOCUMENTACIÓN.
Los hechos expuestos no son concordantes con las siguientes normativas:

De conformidad con la Ley N° 30225 ley de contrataciones del estado, en su

Artículo 2°, principios que rigen las contrataciones, inciso D) Publicidad, que
señala lo siguiente …“El proceso de contratación debe ser objeto de
publicidad y difusión con la finalidad de promover la libre concurrencia y
competencia efectiva de proveedores”…, lo cual el programa vaso de leche a
incumplido tal como se señala en los párrafos anteriores. De igual manera en la
Ley Orgánica de Municipalidades, en su artículo 34°contrataciones y
adquisiciones señala …“Las contrataciones y adquisiciones deben hacerlo
en acto público rigiéndose por los principios de libre competencia,
imparcialidad, eficiencia, económica y trato justo e igualitario con la
finalidad de obtener los bienes y servicios de calidad”… por lo cual
evidenciamos que no se realizó tal y como señala la presente ley.

Según la Ley N° 30225 ley de contrataciones del estado en el artículo 26 nos

manifiesta “Documentos del procedimiento de selección son las bases, las
solicitudes de expresión de interés para selección de consultores
individuales, así como las solicitudes de cotización para la comparación de
precios”, por lo tanto no se ha cumplido porque solo se ubicó la cotización G2-
3345 y ninguna otra y por último en reglamento de presente ley, en el artículo 21
manifiesta …“La apertura de sobres que contiene la propuesta económicas
de los postores se abren en acto público con la presencia de un notario o
juez de paz que deberá hacer las anotaciones correspondientes en un acta
respectiva”… lo cual evidenciamos que se ha incumplido tal y como se señala
en los párrafos anteriores.
El hecho expuesto ha ocurrido por la falta de supervisión y de control por parte del órgano
encargado de las contrataciones (Gerencia de logística y Abastecimiento) al culminar los
procesos de selección; así como por falta de supervisión del organismo supervisor de
contrataciones del estado (OSCE)

La situación descrita no permite asegurar la confiabilidad y transparencia de la

información en todos los procesos de contratación que la entidad ha venido
realizando con la empresa Guilianita SAA, la cual tiene responsabilidad
administrativa en el encargado del área de abastecimiento y logística al señor Vernal
Fernández Rafael.
6.2 Se evidencia que la municipalidad José Quiñones Gonzales, en el programa vaso
de leche no cuenta con documentación sustentatoria que respalde las compras
realizadas del mes de julio y del mes de septiembre.

Al revisar la documentación en el programa vaso de leche de la Municipalidad José

Quiñones Gonzales se comprobó la inexistencia de documentación que respalde las
adquisiciones de insumos, además evidenciamos que no existía las autorizaciones de
pago, cotizaciones y orden de compra es por ello que los comprobantes carecen de firmas
correspondientes del proveedor conjuntamente con el cliente.
 De conformidad con la ley N°27470, ley de vaso de leche en su Artículo 9 de la supervisión
y control nos manifiesta que: “todas las operaciones que realicen las entidades
públicas, deben contar con toda la documentación necesaria y suficiente que
respalde las compras de bienes o servicios que requieren”. Lo cual el programa vaso
de leche a incumplido tal y como se señala en los párrafos anteriores. Por otro lado, en la
presente ley en su artículo 2, “se refiere que los documentos deben contar con los
formularios de bienes, ordenes de compras, autorizaciones de pago y cotizaciones
que especifique los numerales 2.3 y 2.4, así mismo que permita razonar los gastos y
que contenga firmas de los responsables.” por lo cual evidenciamos que no se realizó
tal y como señala la presente ley.

De conformidad con lo revisado y ante la carencia de evidencia y documentación y firmas

de los responsables de áreas, esto se da por la falta de control por parte del titular de la
entidad y de las áreas correspondientes, siendo estas áreas las responsables por el
respaldo y el resguardo de la documentación según corresponde:

Al no existir documentación que evidencie la adquisición de productos del programa del vaso
de leche y demás firmas de las áreas responsables, según corresponde, además de registrar
de manera manual los ingresos salidas y no hacer el respectivo control del peso de los insumos
genera una responsabilidad administrativa funcional por parte de las áreas involucradas, tales
como Alcalde, Área de Logística, Jefe de Almacén, Almacenero, Tesorero, Área de
Contabilidad.
Así también, de acuerdo al reglamento de infracciones y sanciones administrativas aprobado
por la ley N°27785 que señala en su artículo 35 inciso c) registrar de manera manual y no
hacer el respectivo control del peso incurre una responsabilidad administrativa
funcional.

FALTA EL CASO 4,5 6 7 Y 8

RECOMENDACIONES:
7. OTROS ASPECTOS IMPORTANTES

Como resultado de la auditoria ,que hemos practicado a la municipalidad distrital José

Quiñones Gonzales, correspondiente al ejercicio 2018,en la cual debe implementar
algunas observaciones y puntos de control interno que se menciona en el presente
informe en la sección de observaciones y recomendaciones.
 8. ANEXOS

ANEXO Nº 1
DECLARACION JURADA

Fecha : 01/01/2018

SEÑORES:

COMITE ESPECIAL MUNICIPALIDAD DISTRITAL JOSE QUIÑONES GONZALES

PRESENTE

De nuestra consideración:

De acuerdo a lo requerido den las Bases detallamos los siguientes datos:

NOMBRE O RAZON SOCIAL : Guilianita SAA

RUC. Nº : 204802383201

NOMBRE DE SU REPRESENTANTE LEGAL: Alberto Gimenez Yungue

DNI. Nº : 48023820

DOMICILIO LEGAL : AV: Las Magnolias #322, Jose Quiñones

Gonzales

Atentamente,
Firma y Sello del Representante Legal
 ANEXO Nº 2
DECLARACION JURADA

Fecha : 01/01/2018
SEÑORES : REPRESENTANTES PROGRAMA
VASO DE LECHE
COMITE ESPECIAL
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE QUIÑONES GONZALES
PRESENTE.-

De nuestra consideración:
Con relación a la Proceso de Adjudicación Directa Pública Nº 001-2018-JQG/MD,
convocada por Uds. en aplicación de lo dispuesto por las presentes bases, en mi calidad de
representante legal de GUILIANITA SAA, declaro bajo juramento lo siguiente:

1. Que no tenemos impedimento para contratar con el Estado conforme al artículo 9° del D.S.
Nº 083-2004-PCM.
2. Que conocemos, aceptamos, y nos sometemos a las Bases, condiciones y procedimiento
del proceso de selección;
3. Que somos responsables de la veracidad de los documentos e información que
presentamos para efectos del presente proceso de selección;
4. Que no nos encontramos inhabilitados para contratar con el Estado;
5. Que el producto que ofrecemos, ha sido elaborado dentro del territorio nacional de
conformidad con lo establecido en el Art. 1º del Decreto Supremo Nº 003-2001-PCM.
Reglamento de la Ley N° 27143, Ley de Promoción del Desarrollo Productivo Nacional.
6. Que, conocemos las sanciones contenidas en la Ley Nº 27444, Ley de Procedimiento
Administrativo General y demás disposiciones modificatorias, así como las establecidas en
la Ley y el Reglamento.

Atentamente,

Firma y Sello del representante Legal

 ANEXO Nº 3

DECLARACION JURADA
LECHE EVAPORADA ENTERA

Fecha
SEÑORES
COMITE ESPECIAL
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE QUIÑONES GONZALES
Presente.

De nuestra consideración:
Con relación a la Proceso de Adjudicación Directa N° 001-2018-JQG-MD, convocada

por Uds. en aplicación de las presentes bases, en mi calidad de representante legal de

GUILIANITA SAA, declaro bajo juramento lo siguiente respecto al producto ofertado por mi

representada:

a) Que cumple con las exigencias, especificaciones técnicas detalladas en las presentes
bases, sometiéndose a los análisis y pruebas que pueda hacer el Programa del Vaso de
Leche para su verificación correspondiente, que de manera enunciativa se detallan a
continuación.

ESPECIFICACIONES TECNICAS:
ANÁLISIS FISICO QUIMICO
Acidez en gr. de ácido
Láctico/100g leche Máximo 0.450 %
Proteína Mínimo 6.19 %
Impurezas Macroscópicas Máximo Grado 0
Materia Grasa Mínimo 7.50 %
Kcal. (En 100 gr.) Mínimo 131.5

ANÁLISIS ORGANOLEPTICO – FISICO – SENSORIAL

Color De blanco a cremoso
Olor Característico. Agradable libre de olores extraños.
 Sabor Característico. Agradable, ligeramente dulce y
libre de sabores extraños a su naturaleza
ANÁLISIS MICROBIOLOGICOS
Microorganismos aerobios mesó filos (ufc/g): n = 5
m= 100
C= 0
Método de ensayo FIL-IDF100B
Fuente: NTP 202.002-2018
b) Que el abastecimiento del producto se hará en envase de 410 gr. Y que dichos envases
llevan una impresión con el siguiente texto:

PROGRAMA DEL VASO DE LECHE (LEY 24059) FECHA DE VENCIMIENTO -

DISTRIBUCION GRATUITA - PROHIBIDA SU VENTA"
En la etiqueta, figurarán los datos exigidos por la NTP. 209.038 del 23.08.94 - 5ta.
Edición "Alimentos Envasados - Rotulado".

Atentamente,

Sello y firma del Representante Legal

 ANEXO Nº 4

DECLARACION JURADA
HOJUEJAS DE AVENA

Fecha
SEÑORES
COMITE ESPECIAL
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE QUIÑONES GONZALES
Presente.

De nuestra consideración:
Con relación a la Proceso de Adjudicación Directa N° 001-2018-JQG-MDY

-REGION NUEVO LEON, convocada por Uds. en aplicación de las presentes bases, en mi

calidad de representante legal de GUILIANITA SAA, declaro bajo juramento lo siguiente

respecto al producto ofertado por mi representada:

a) Que cumple con las exigencias, especificaciones técnicas detalladas en las presentes
bases, sometiéndose a los análisis y pruebas que pueda hacer el Programa del Vaso de
Leche para su verificación correspondiente, que de manera enunciativa se detallan a
continuación.

ESPECIFICACIONES TECNICAS:
ANÁLISIS FISICO QUIMICO
Energía Mínimo 350Kcal en 100Gm
Proteínas Mínimo 11.8%
Grasas Máximo 6%
Carbohidratos La diferencia
Humedad Máximo 12%
Ceniza (Base Seca) Mínimo 2.1%
Fibra (Base seca ) Máximo 1.8%
Acidez (exp. En ácd.Sulfurico) Máximo 0.4%
REQUISITOS DE NICRONUTRIENTES: Volumen Final 250cc

Vitaminas Cantidad
Vitamina A – Ug de retinol 425
Vitamina C – mg. 41.5
Tiamina – mg. 0.45
Riboflmina – mg. 0.49
Vitamina B6 – mg. 0.60
Vitamina B12 – mg. 0.46
Niacina – mg. 5.85
Acido Fólico – Ug. 41.25

ANÁLISIS MICROBIOLOGICOS
N c m M
Microorganismos aerobios mesó filos Viables (ufc/g): 5 3 104 10 6
Mohos y levadura (ufc/g): 5 2 103 10 5
E. Coli (MNP/g) 5 2 3 10
Bacillus Cereus (ufc/g) 5 1 103 10 5
Detección de Salmonella/25g 5 0 0 0
Donde:
N: Numero de Unidades de muestra para examinar
c: Numero máximo permitido de unidades de muestra defectuosas entre m y M
m: Limite mínimo aceptable para determinar C
M: Limite máximo permisible para determinar C

Método de ensayo FIL-IDF100B

Fuente: NTP 202.002-2001
Que el abastecimiento del producto se hará en envase de 410 gr. Y que dichos envases
llevan una impresión con el siguiente texto:
ANÁLISIS ORGANOLEPTICO – FISICO – SENSORIAL
Color Crema
Olor Característico. Agradable libre de olores extraños.
Sabor Característico. Agradable, libre de sabores extraños
a su naturaleza

PROGRAMA DEL VASO DE LECHE (LEY 24059) FECHA DE VENCIMIENTO -

DISTRIBUCION GRATUITA - PROHIBIDA SU VENTA"
En la etiqueta, figurarán los datos exigidos por la NTP. 209.038 del 23.08.94 - 5ta.
Edición "Alimentos Envasados - Rotulado".

Atentamente,

Sello y firma del Representante Legal

 ANEXO Nº O5
DECLARACION JURADA
HARINA DE TRIGO

Fecha
SEÑORES
COMITE ESPECIAL
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE QUIÑONES GONZALES
Presente.

De nuestra consideración:
Con relación a la Proceso de Adjudicación Directa N° 001-2018-JQG-MD-REGION

NUEVO LEON, Primera convocatoria, convocada por Uds. en aplicación de las presentes

bases, en mi calidad de representante legal de GUILIANITA SAA, declaro bajo juramento lo

siguiente respecto al producto ofertado por mi representada:

a) Que cumple con las exigencias, especificaciones técnicas detalladas en las presentes
bases, sometiéndose a los análisis y pruebas que pueda hacer el Programa del Vaso de
Leche para su verificación correspondiente, que de manera enunciativa se detallan a
continuación.

Descripción: Producto natural elaborado con granos de trigo seleccionado.

Ingredientes: Trigo.
Forma de Presentación: En bolsas de 50 Kilogramo cada uno
Composición Química y Características Nutritivas:
HUMEDAD 5.5 %
ENERGIA Mínimo 367 Kilocalorias en 100 gr.
PROTEINAS Mínimo 12 %
GRASAS Mínimo 4.10%
CARBOHIDRATOS Mínimo 65 %
FIBRA Mínimo 6.89%
IMPUREZAS MACROSCÓPICA 00.0%
Características Microbiológicas:
ncmM
Salmonella / 25 gr. 5 0 0 -
2 3
Coliformes Totales A 30ºC/g 5 2 10 10

3 4
Hongos y Levaduras 5 2 10 10

n = Número de Unidades que componen la muestra a analizar.

c= Número permitido de unidades de muestras defectuosas
m= Límite mínimo aceptable
M= Límite máximo permisible
 ANEXO 6

ADJUDICACION DIRECTA Nº 001-2018-PVL-MDJQG-REGION NUEVO LEON

“ADQUISICIÓN DE PRODUCTOS ALIMENTICIOS PARA EL PROGRAMA DEL VASO DE
LECHE”

PROFORMA DE CONTRATO
Conste por el presente documento el Contrato que celebran de una parte La Municipalidad
Distrital de JOSE QUIÑONES GOZALES, con RUC Nº 20176436021, debidamente
representada por su Alcalde el Sr. Ing. JHONI TEODOSIO VENTURA RIVADENEIRA
identificado con DNI. Nº 48390254, con domicilio legal e la Av. Las Américas S/n – San Juan,
que en adelante se denominará “LA MUNICIPALIDAD ”,y de la otra parte la Empresa
GUILIANITA SAA, con Registro Único de Contribuyentes (RUC) Nº 20480238201, c Calle Las
Magnolias #322, distrito José Quiñones Gonzales, debidamente representado por su Gerente
General Doña: Benavides Coronado Sheyla., identificado con DNI. Nº48023820, según poder
inscrito en la ficha Nº 001-02 con el Registro de Personas Jurídicas de 2, a quien en adelante
se le denominara “EL CONTRATISTA” en los siguientes términos y condiciones:

CLAUSULA PRIMERA: ANTECEDENTES.

LA MUNICIPALIDAD, regida por la Ley Orgánica de Municipalidades, está facultada de
Acuerdo a lo dispuesto por la Ley de Presupuesto para el Sector Publico ejercicio 2018 a
efectuar las adquisiciones de Bienes y Servicios, de conformidad con lo dispuesto en el D.S.No
083-2004-PCM Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado
y D.S. No 084-2004-PCM Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
Que mediante Ley Nº 26637 se distritalizó el Programa del Vaso de Leche, en tal virtud las
Municipalidades por imperio de la Ley están obligadas a brindar el servicio del Programa del
Vaso de Leche a la población, debidamente presupuestada por el Tesoro Público.
"LA MUNICIPALIDAD", para dar cumplimiento a las leyes pertinentes para la provisión de
productos alimenticios para el Programa del Vaso de Leche, por el periodo de 12 meses,
autorizó al Comité Especial a llevar a cabo la Adjudicación Directa Nº 001-2018-PVL-MDJQG-
REGION NUEVO LEON, de conformidad con el D.S. No 083-2004-PCM.
EL CONTRATISTA, es una persona jurídica debidamente constituida de acuerdo a Ley, su
objeto es el definido en su estatuto y como resultado del proceso de selección de la
Adjudicación Directa Pública Nº 001-2018-PVL-MDJQG-REGION NUEVO LEON, se otorgó la
buena pro.
EL CONTRATISTA, en los términos y condiciones establecidas en las bases, la propuesta
técnica y económica que forman parte del presente contrato.
CLAUSULA SEGUNDA - OBJETO DEL CONTRATO
El objeto del presente contrato es el suministro de la cantidad de insumos requerido por el
programa vaso de leche A favor de la Municipalidad Distrital de JOSE QUIÑONES GONZALES,
de conformidad a las especificaciones técnicas establecidas en las Bases de la Adjudicación
Directa Nº 001-2018-PVL-MDJQG-RNL la propuesta técnica y económica del CONTRATISTA,
que forman parte integrante del presente Contrato en todos sus términos.
CLAUSULA TERCERA - MONTO DEL CONTRATO
El monto total de la Contraprestación que la MUNICIPALIDAD abonara a favor de EL
CONTRATISTA por el suministro materia del presente contrato, ascienden a la suma de S/
571,965.40 Incluido IGV puesto en el almacén de la MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE
QUIÑONES GONZALES, la cancelación será en cuotas proporcionales a cada entrega de
acuerdo al cronograma de entregas dispuesto por la MUNICIPALIDAD, las facturas serán
emitidas en moneda nacional a nombre de la Municipalidad Distrital de José Quiñones
Gonzales – Programa del Vaso de Leche con todo los requisitos exigido por la SUNAT.
CLAUSULA CUARTA:
Para el cumplimiento de las Bases “EL CONTRATISTA” presentará Certificados de Control de
Calidad específico en cada oportunidad que el programa del Vaso de Leche lo solicite, el
mismo que debe ser expedido por una entidad autorizada y acreditada por INDECOPI de
acuerdo a las Especificaciones Técnicas detalladas en el anexo correspondiente para el
producto y que forma parte del presente contrato.
CLAUSULA QUINTA – FORMA DE PAGO Y MECANISMOS DE FACTURACIÓN.
Se procederá al pago respectivo previa presentación del comprobante correspondiente emitido
con todos los requisitos de Ley.
CLAUSULA SEXTA. - PLAZO DE EJECUCION
La ejecución del presente contrato se inicia 01 de Enero del 2018 y culmina el 31 de Diciembre
del 2018
CLAUSULA SETIMA – OBLIGACIONES DEL CONTRATISTA
1. EL CONTRATISTA se compromete cumplir fielmente los términos del contrato bajo causal
de aplicación de las penalidades previstas en la cláusula décima tercera del presente contrato.
2. En tal medida EL CONTRATISTA no podrá transferir bajo ningún motivo las obligaciones de
índole laboral, civil y/o comercial, generadas frentes a sus proveedores hacia LA
MUNICIPALIDAD.

3. EL CONTRATISTA, está en la obligación de atender los requerimientos formuladas por LA

MUNICIPALIDAD, de acuerdo a las necesidades del servicio.
4. Las fallas en el sellado o uso del material no idóneo para el empaque, así como la falta de
peso en los productos objeto del contrato motivara la devolución del lote o reposición del objeto
materia de la Buena Pro, sin costo adicional a la "MUNICIPALIDAD".
5. La entrega de productos de mala calidad no apta para el consumo humano, procesado o
envasado en condiciones antihigiénicas y sanitarias no adecuadas, con vencimiento Cumplido
o cuyo vencimiento se ha realizado antes de la fecha consignada por el "CONTRATISTA"
motivará la devolución del producto y su reposición dentro de las 48 horas siguientes o se
resolverá el contrato y el retiro de dicha contratista del Programa del
Vaso de Leche, además de las acciones legales pertinentes.
6. El control de todas las entregas y cualquier otro relacionado con el estado óptimo de calidad,
cantidad y presentación del producto es de responsabilidad del, Programa del vaso de Leche.

CLAUSULA OCTAVA - OBLIGACIONES DE LA MUNICIPALIDAD

EL MUNICIPALIDAD se compromete a efectuar los pagos a EL CONTRATISTA en la forma y
plazos establecidos en el contrato presente contrato.

CLAUSULA NOVENA - GARANTIA DE FIEL CUMPLIMIENTO

El CONTRATISTA para la firma del Contrato ha presentado Garantía de Fiel Cumplimiento por
un monto equivalente al 10% del monto contractual que tiene por objeto garantizar la correcta
ejecución y cumplimiento del contrato, sujetándose a los requisitos previstos en el artículo 40
del TUO de la Ley.
Asimismo cumple con adjuntar la Constancia de No Estar Inhabilitado para Contratar con El
Estado, emitido por CONSUCODE.
CLAUSULA DECIMA - DE LA RESOLUCION DEL CONTRATO POR INCUMPLIMIENTO.
Si alguna de las partes falta al cumplimiento de sus Obligaciones, la parte perjudicada deberá
requerirla mediante carta notarial para que las satisfaga en un plazo de 02 días, bajo
apercibimiento de que el contrato quede resuelto de pleno derecho. Si vencido dicho plazo el
incumplimiento continúa, la parte perjudicada, mediante carta notarial, resolverá el contrato en
forma total o parcial.
La resolución parcial sólo involucrará a aquella parte de contrato afectada por el incumplimiento
y siempre que dicha parte sea separable e independiente del resto de las obligaciones
contractuales, y que la resolución total del contrato pudiera afectar los intereses de LA
MUNICIPALIDAD. En tal sentido el requerimiento que se efectúa deberá precisar con claridad
que parte del contrato quedaría resuelta si persistiera el incumplimiento. De no hacerse tal
precisión se entenderá que la resolución será total en caso de persistir el incumplimiento.
En caso de que surgiese alguna controversia respecto a la resolución del contrato, cualquiera
de las partes podrá recurrir a los mecanismos de solución establecidos en el Artículo 53º de la
Ley y en las disposiciones pertinentes de su Reglamento.

LA MUNICIPALIDAD podrá resolver el contrato, de conformidad con el inciso c) de Artículo 41º

de la Ley en los casos en que EL CONTRATISTA:
a) Incumpla injustificadamente obligaciones contractuales, legales o reglamentarias a su cargo,
pese a haber sido requerido para ello.
b) Haya llegado a acumular el monto máximo de las penalidades por mora en la ejecución de la
prestación a su cargo.
c) Paralice o reduzca injustificadamente la ejecución de la prestación, pese a haber sido
requerido para corregir tal situación.
d) Se determine por parte de la autoridad sanitaria competente que el producto suministrado
materia del presente contrato represente riesgo para la salud de los beneficiarios.
CLAUSULA DECIMO PRIMERA - DE LAS PENALIDADES
En caso de retraso injustificado en la ejecución de las prestaciones objeto del presente
contrato, LA MUNICIPALIDAD aplicará a EL CONTRATISTA una penalidad por cada día de
atraso, hasta por un monto máximo equivalente al cinco por ciento (5%) del monto contractual.
Esta penalidad será deducida de los pagos a cuenta, del pago final o en la liquidación final.
La penalidad se aplicará y se calculará de acuerdo a la siguiente fórmula:
0.10 x Monto del Contrato
Penalidad diaria -----------------------------------------
F x Plazo en días
Dónde: F= 0.25
Cuando se llegue a cubrir el monto máximo de la penalidad, LA MUNICIPALIDAD podrá
Resolver el contrato por incumplimiento.
CLAUSULA DECIMO SEGUNDA - SOLUCION DE CONTROVERSIAS
Las controversias que surjan entre las partes, desde la suscripción, del contrato, sobre su
ejecución, interpretación, resolución, inexistencia, ineficacia o invalidez, se resolverán mediante
conciliación y/o arbitraje, según acuerdo de las partes debiendo solicitarse el inicio de estos
procedimientos en cualquier momento anterior a la culminación del contrato. Este Plazo es de
caducidad.
a. Aplicación de la Conciliación.-
Por la presente cláusula se establece que cualquier controversia sobre la ejecución o
Interpretación de este Contrato podrá solucionarse por Conciliación de conformidad al
Procedimiento establecido en el artículo 53 del D.S. No 083-2004-PCM y el artículo 272 del
D.S. No 084-2004-PCM.

b. Aplicación del Arbitraje.-

En caso no haya acuerdo para la Conciliación, las partes acuerdan que cualquier controversia
que surja desde la celebración del contrato será resuelta mediante arbitraje, conforme a las
disposiciones de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su Reglamento.
El arbitraje será resuelto por un Árbitro único. A falta de acuerdo en la designación del mismo,
o ante la rebeldía de una de las partes en cumplir con dicha designación, la misma será
efectuada por El Consejo Superior de Contrataciones y Adquisiciones del Estado conforme al
Reglamento del Centro de Arbitraje al que se hubiesen sometido las partes.
El laudo arbitral emitido es vinculante para las partes y pondrá fin al procedimiento de manera
definitiva, siendo el laudo inapelable ante el Poder Judicial o ante cualquier instancia
administrativa.
Para el presente caso, serán de aplicación las disposiciones contempladas en Ley y el Capítulo
IV del REGLAMENTO (Artículos 272º al 292º).
CLAUSULA DECIMO TERCERA.- CONVENIO ARBITRAL
Todos los conflictos que deriven de la ejecución e interpretación del presente contrato,
incluidos los que se refieran a su nulidad e invalidez, serán resueltos mediante arbitraje, bajo la
organización y administración de los órganos del Sistema Nacional de Conciliación y Arbitraje
del CONSUCODE y de acuerdo a su Reglamento.
CLAUSULA DECIMO CUARTA.- DISPOSICIONES FINALES
Cualquier punto no considerado en las Cláusulas precedentes se ceñirá a lo que establece el
Decreto Supremo No 083-2004-PCM, Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado, y su Reglamento aprobado por Decreto Supremo Nº 084-2004-PCM,
y aquellas, disposiciones de derecho común que le sean aplicables.
Estando de acuerdo en todas y cada una de las Cláusulas del presente Contrato, firman ambas
partes, en la ciudad nuevo león el 01 del mes de enero del año dos mil dieciocho.

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MUNICIPALIDAD EL CONTRATISTA