CONTADURÍA PÚBLICA

Auditoría de sistemas
Unidad 6

Identificación y valoración de riesgos, elaboración de papeles de trabajo

Para la evaluación de riesgos de seguridad en el sistema informático de una compañía, se realizó una
inspección, en la cual se detectaron las siguientes situaciones:

1. La compañía hace copias de seguridad a diario de su sistema contable; sin embargo, estas
copias reposan en el mismo servidor, nunca se ha hecho una extracción de información.

2. Nunca se ha hecho una copia de seguridad de los archivos ofimáticos, todos los usuarios de
los equipos tienen privilegios de administrador en sus computadores.

3. La navegación en internet es libre, no existe restricción alguna en páginas o contenidos,

igualmente pueden descargar archivos sin restricción alguna.

4. En la inspección se detecta que el 80% de los equipos verificados tienen archivos en el

escritorio del computador.

5. Transportan los archivos en USB.

6. Una vez al año se les realizan a los computadores mantenimientos preventivos y se tiene un
contrato de prestación de servicios con un profesional que también atiende los
mantenimientos correctivos.

7. Se establece que los trabajadores tienen acceso a los correos electrónicos de la empresa y a
los archivos compartidos incluso fuera de la organización.

1. Con la información recolectada en sus papeles de trabajo se solicita identificar los riesgos y
valorarlos de acuerdo con el siguiente modelo.

NOMBRE DE LA EMPRESA DIDÁCTICA SAS   NIT

CICLO SISTEMAS DV  
MATRIZ DE IMPACTOS EJECUCIÓN    
       

RIESGOS BAJO MODERADO ALTO

 
  

2. Con los riesgos identificados, diligencie el Cuestionario de auditoría que encuentra a

continuación, diseñe los cuestionamientos y marque la respuesta afirmativa o negativa, según
cada uno de los hallazgos; si es necesario, registre también las observaciones.

NOMBRE DE LA EMPRESA DIDÁCTICA SAS   NIT 0

CICLO AUDITADO SISTEMAS SISTEMAS DV  
PROCESO-POLÍTICAS DE SEGURIDAD EJECUCIÓN    
       

PREGUNTAS, CONFIRMACIONES Y CUESTIONAMIENTOS CUMPLE NO CUMPLE OBSERVACIONES

SÍ NO