Conceptos Unidad Cantidad

Activo Fijo
Horno Equipo 1
Refrigerador Equipo 1
Vitrina Refrigerada Equipo 2
Batidora Equipo 3
$ 111,138.00 Charrola para hornear cuadrada pieza 5
Charrola para hornear redonda pieza 5
Bases de madera cuadrada Pieza 10
Bases de madera redonda pieza 10
Duyas Pieza 24
Manga set 2
Mesa industrial Pieza 2
Vitrina mostrador pieza 1
Tanque de gas 180 L Unidad 1
Ventilador de techo Unidad 2
Mesa de plastico Unidad 2
Silla apilable plastico unidad 8

Activo Diferido
Licencia funcionamiento 1
Instalacion de ventilador 1
Instalacion de Gas 1
Capital de trabajo
Puesto de pasteleria Varios 1

Total
 Proyecto de Pasteleria
Presupuesto de inversión
Costos Montos Programas Socios

$ 13,900.00 $ 13,900.00 $ 13,900.00

$ 6,700.00 $ 6,700.00 $ 6,700.00
$ 33,000.00 $ 66,000.00 $ 66,000.00
$ 2,800.00 $ 8,400.00 $ 8,400.00
$ 120.00 $ 600.00 $ 600.00
$ 37.00 $ 185.00 $ 185.00
$ 80.00 $ 800.00 $ 800.00
$ 70.00 $ 700.00 $ 700.00
$ 19.00 $ 456.00 $ 456.00
$ 85.00 $ 170.00 $ 170.00
$ 1,900.00 $ 3,800.00 $ 3,800.00
2090 $ 2,090.00 $ 2,090.00
$ 3,741.00 $ 3,741.00 $ 3,741.00
$ 548.00 $ 1,096.00 $ 1,096.00
$ 554.00 $ 1,108.00 $ 1,108.00
$ 174.00 $ 1,392.00 $ 1,392.00

$ 600.00 $ 600.00 $ 600.00

$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00

$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00

$ 154,438.00 $ 114,438.00 $ 41,200.00

Total

$ 13,900.00
$ 6,700.00
$ 66,000.00
$ 8,400.00
$ 600.00
$ 185.00
$ 800.00
$ 700.00 $ 111,138.00
$ 456.00
$ 170.00
$ 3,800.00
$ 2,090.00
$ 3,741.00
$ 1,096.00
$ 1,108.00
$ 1,392.00
$ -

$ 600.00 $ 3,300.00
$ 1,500.00
$ 1,200.00

$ 40,000.00

$ 154,438.00
 COSTO DE PRODUCCION DE UN PASTEL DE CHOCOLATE

INGREDIENTES UNIDADAD DE MEDIDA CANTIDAD

HUEVO PIEZA 1
HARINA GR 1000
VAINILLA ML 250
LECHE LIQUIDA ML 1000
COCOA GR 1000
AZUCAR GR 1000
MAIZENA CHICA GR 100
LECHERA ML 50
LECHE CARNETION ML 125
CANELA GR 50
GOLOCINA GR 80
CERESA GR 1000
COLORANTE VEGETAL ML 45
CHANTILLI ML 1000

INGREDIENTES UNIDADAD DE MEDIDA CANTIDAD

HUEVO PIEZA 6
HARINA GR 200
VAINILLA ML 35
LECHE LIQUIDA ML 2023
COCOA GR 100
AZUCAR GR 200
MAIZENA CHICA GR 90
LECHERA ML 50
LECHE CARNETION ML 125
CANELA GR 12
GOLOCINAS GR 80
CERESA GR 5
COLORANTE VEGETAL GR 8
CHANTILLI ML 500
TOTAL
PASTEL DE CHOCOLATE

COSTO UNITARIO TOTAL costo de produccion "past

$ 2.00 $ 2.00 ingredientes unidad de medida
$ 12.00 $ 12.00 galleta maria g
$ 12.00 $ 12.00 limones g
$ 22.00 $ 22.00 leche condensada gr
$ 40.00 $ 40.00 queso crema g
$ 26.00 $ 26.00 leche evaporada g
$ 9.00 $ 9.00 media crema ml
$ 12.00 $ 12.00
$ 14.00 $ 14.00
$ 35.00 $ 35.00
$ 12.00 $ 12.00 ingredientes unidad de medida
$ 80.00 $ 80.00 galleta maria pieza
$ 25.00 $ 25.00 limones kg
$ 60.00 $ 60.00 leche condensada gr
queso crema gr
COSTO UNITARIO TOTAL leche evaporada gr
$ 2.00 $ 6.00 media crema ml
$ 12.00 $ 2.40 Total
$ 18.00 $ 1.68
$ 22.00 $ 44.51
$ 40.00 $ 4.00 Costo de produ
$ 12.00 $ 5.20 Ingredientes
$ 9.00 $ 8.10
$ 12.00 $ 12.00 Huevo
$ 14.00 $ 14.00 Harina
$ 25.00 $ 8.40 Azucar
$ 12.00 $ 12.00 vainilla
$ 80.00 $ 0.40 Leche lequida
$ 40.00 $ 4.44 Maizena
$ 60.00 $ 30.00 Canela
$ 153.13 Chantilly
Colorante vegetal
Golocina

Costo de produ
Ingredientes

Huevo
Harina
Azucar
vainilla
Leche lequida
Maizena
Canela
Chantilly
Colorante vegetal
Golocina
Total
costo de produccion "pastel helado"
cantidad costo un total
170 $ 12.00 $ 12.00
1000 $ 42.00 $ 42.00
387 $ 21.00 $ 21.00
190 $ 20.00 $ 20.00
360 $ 15.00 $ 15.00
250 $ 9.00 $ 9.00

cantidad costo unita total

510 $ 10.00 $ 36.00
500 $ 42.00 $ 21.00
193.5 $ 21.00 $ 10.50
100 $ 20.00 $ 10.53
180 $ 15.00 $ 7.50
190 $ 9.00 $ 6.84
$ 92.37

Costo de produccion "Pastel de Tres Leches

unidad de medida Cantidad Costo unitario Total

piezas 1 $ 2.00 $ 2.00

Kg 1000 $ 12.00 $ 12.00
Kg 1000 $ 24.00 $ 24.00
ml 250 $ 12.00 $ 12.00
L 1000 $ 20.00 $ 20.00
kg 100 $ 9.00 $ 9.00
kg 50 $ 35.00 $ 35.00
ML 1000 $ 60.00 $ 60.00
ML 45 $ 25.00 $ 25.00
Gr 80 $ 12.00 $ 12.00

Costo de produccion "Pastel de Tres Leches

unidad de medida Cantidad Costo unitario Total

piezas 14 $ 2.00 $ 14.00

Kg 200 $ 12.00 $ 2.40
Kg 200 $ 24.00 $ 4.80
ml 35 $ 12.00 $ 1.68
L 2033 $ 20.00 $ 40.66
kg 90 $ 9.00 $ 8.10
kg 12 $ 25.00 $ 8.40
ML 500 $ 60.00 $ 30.00
ML 8 $ 40.00 $ 4.44
Gr 80 $ 12.00 $ 12.00
$ 126.48
CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA COSTO DE INSUMO
HUEVO PIEZA $ 2.00
HARINA GR $ 11.00
VAINILLA ML $ 12.00
LECHE LIQUIDA ML $ 18.00
COCOA GR $ 35.00
AZUCAR GR $ 24.00
MAIZENA GR $ 9.00
LECHERA ML $ 12.00
LECHE CARNETION ML $ 14.00
CANELA GR $ 30.00
GOLOCINA GR $ 12.00
CEREZA GR $ 60.00
COLORANTE VEGETAL ML $ 25.00
CHANTILLI ML $ 60.00
GALLETA MARIA GR $ 12.00
LIMONES GR $ 40.00
LECHE CONDESADA ML $ 21.00
QUESO CREMA GR $ 20.00
LECHE EVAPORADA ML $ 15.00
MEDIA CREMA ML $ 9.00
TOTALES

CONCEPTO (MERCANCIAS) PRESENTACION COSTO DE INSUMOS

Globos de colores de latex paquete $35.00
bomba de aire pieza $26.00
globo feliz cumpleaño marca payaso paquete $24.00
serpentinas paquete $30.00
confeti paquete $28.00
vela numero pastel magica cumpleaño pieza $13.00
vela bengala pieza $18.00
vela magica de colores basica paquete $10.00
gorros de cumpleaño paquete $65.00
invitaciones paquete 10
Concepto Cantidad Precio unitario
Horno 1 $ 13,900.00
Refrigerador 1 $ 6,700.00
Vitrina Refrigerada 2 $ 66,000.00
Batidora 3 $ 8,400.00
Charrola para hornear cuadrada 5 $ 600.00
Charrola para hornear redonda 5 $ 185.00
Bases de madera cuadrada 10 $ 800.00
Bases de madera redonda 10 $ 700.00
Duyas 24 $ 456.00
Manga 2 $ 170.00
Mesa industrial 2 $ 3,800.00
Vitrina mostrador 1 $ 2,090.00
Tanque de gas 180 L 1 $ 3,741.00
Ventilador de techo 2 $ 1,096.00
Mesa de plastico 2 $ 1,108.00
Silla apilable plastico 8 $ 1,392.00

Concepto Importe mensual A 2 meses

Renta del local $ 1,200.00 $ 2,400.00
Servicio de agua $ 50.00 $ 100.00
Servicio de electricidad $ 6,000.00 $ 12,000.00
Gas $ 2,280.00 $ 4,560.00
Licencia de funcionamiento $ 600.00
Salarios $ 12,040.00 $ 24,080.00

Total $ 22,170.00 $ 43,140.00

MANO DE OBRA
CONCEPTO DIAS DE TRABAJO SALARIO POR DIA
TRABAJADOR 1 6 $ 120.00
TRABAJADOR 2 6 $ 90.00
TRABAJADOR 3 6 $ 110.00
TRABAJADOR 4 6 $ 110.00

COSTOS DE PRODUCCION MANO DE OBRA

CONCEPTO MES AÑO1
TRABAJADOR 1 $ 3,360.00 $ 3,528.00
TRABAJADOR 2 $ 2,520.00 $ 2,646.00
TRABAJADOR 3 $ 3,080.00 $ 3,234.00
TRABAJADOR 4 $ 3,080.00 $ 3,234.00
TOTAL $ 12,040.00 $ 12,642.00

CONCEPTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO

Bolsas desechables de camiseta 2.00 $ 38.00
Bolsa transparente 1.00 $ 52.00
Charrola de plastico cuadrada 150.00 $ 12.00
Charrola de plastico redonda 150.00 $ 10.00
Total
 CANTIDAD CANTIDAD USO SEMANAL COSTO SEMANAL
1 20 140 $ 280.00
1000 400 2400 $ 26.40
250 70 420 $ 20.16
1000 3023 18138 $ 326.48
1000 100 600 $ 21.00
1000 400 2400 $ 57.60
100 180 1080 $ 97.20
50 50 300 $ 72.00
125 125 750 $ 84.00
50 62 372 $ 223.20
80 160 960 $ 144.00
1000 5 30 $ 1.80
45 45 270 $ 150.00
1000 1000 6000 $ 360.00
170 510 3060 $ 216.00
1000 500 3000 $ 120.00
387 193.5 1161 $ 63.00
190 100 600 $ 63.16
360 180 1080 $ 45.00
250 190 1140 $ 41.04
OTALES $ 2,412.04

VENTAS SEMANALES COSTO SEMANAL COSTO MENSUAL P.VENTA

10 $350.00 $1,400.00 $40.00
8 $208.00 $832.00 $31.00
20 $480.00 $1,920.00 $29.00
15 $450.00 $1,800.00 $35.00
20 $560.00 $2,240.00 $33.00
25 $325.00 $1,300.00 $18.00
15 $270.00 $1,080.00 $23.00
10 $100.00 $400.00 $15.00
10 $650.00 $2,600.00 $70.00
20 200 $800.00 $15.00
total
 Total
$ 13,900.00
$ 6,700.00
$ 132,000.00
$ 25,200.00
$ 3,000.00
$ 925.00
$ 8,000.00
$ 7,000.00
$ 10,944.00
$ 340.00
$ 7,600.00
$ 2,090.00
$ 3,741.00
$ 2,192.00
$ 2,216.00
$ 11,136.00

A un año
$ 14,400.00
$ 600.00
$ 72,000.00
$ 27,360.00
$ 600.00
$ 144,480.00

$ 259,440.00

HORARIO POR SEMANA SALARIO POR MES

$ 840.00 $ 3,360.00
$ 630.00 $ 2,520.00
$ 770.00 $ 3,080.00
$ 770.00 $ 3,080.00

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 3,704.40 $ 3,889.62 $ 4,084.10 $ 4,288.31
$ 2,778.30 $ 2,917.22 $ 3,063.08 $ 3,216.23
$ 3,395.70 $ 3,565.49 $ 3,743.76 $ 3,930.95
$ 3,395.70 $ 3,565.49 $ 3,743.76 $ 3,930.95
$ 13,274.10 $ 13,937.81 $ 14,634.70 $ 15,366.43

PRECIO TOTAL
$ 76.00
$ 52.00
$ 1,800.00
$ 1,500.00
$ 3,428.00
COSTO MENSUAL COSTO ANUAL
$ 1,120.00 $ 13,440.00
$ 105.60 $ 1,267.20
$ 80.64 $ 967.68
$ 1,305.94 $ 15,671.23
$ 84.00 $ 1,008.00
$ 230.40 $ 2,764.80
$ 388.80 $ 4,665.60
$ 288.00 $ 3,456.00
$ 336.00 $ 4,032.00
$ 892.80 $ 10,713.60
$ 576.00 $ 6,912.00
$ 7.20 $ 86.40
$ 600.00 $ 7,200.00
$ 1,440.00 $ 17,280.00
$ 864.00 $ 10,368.00
$ 480.00 $ 5,760.00
$ 252.00 $ 3,024.00
$ 252.63 $ 3,031.58
$ 180.00 $ 2,160.00
$ 164.16 $ 1,969.92
$ 9,648.17 $ 115,778.01

INGRESO SEMANAL INGRESO MENSUAL INGRESO ANUAL

$400.00 $1,600.00 $19,200.00
$248.00 $992.00 $11,904.00
$580.00 $2,320.00 $27,840.00
$525.00 $2,100.00 $25,200.00
$660.00 $2,640.00 $31,680.00
$450.00 $1,800.00 $21,600.00
$345.00 $1,380.00 $16,560.00
$150.00 $600.00 $7,200.00
$700.00 $2,800.00 $33,600.00
$300.00 $1,200.00 $14,400.00
$209,184.00
Precio del pastel chocolate $ 260.00
Precio del pastel de Carlota $ 160.00
Precio del pastel de tres leches $ 250.00

Pasteles Enero
Chocolate 90
Carlota 40
Tres Leche 60
Total 190

CONCEPTO PERCIO DE VENTA

Globos de colores de latex 40
bomba de aire 31
globo feliz cumpleaño marca payaso 29
serpentinas 35
confeti 33
vela numero pastel magica cumpleaño 18
vela bengala 23
vela magica de colores basica 15
gorros de cumpleaño 70
invitaciones 15

Concepto ENERO
Globos de colores de latex 15
bomba de aire 10
globo feliz cumpleaño marca payaso 14
serpentinas 15
confeti 16
vela numero pastel magica cumpleaño 22
vela bengala 15
vela magica de colores basica 22
gorros de cumpleaño 12
invitaciones 17
TOTAL 158
 Pronostico de Venta
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
90 30 90 90 30 60 30
55 30 60 60 30 30 60
60 30 90 60 30 30 60
205 90 240 210 90 120 150

PRONOSTICO DE VENTAS
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
23 10 10 10 10 10 10
20 8 7 5 6 4 2
25 8 12 15 5 8 5
15 11 13 8 9 11 9
18 12 18 10 5 5 5
16 14 13 4 6 6 10
17 12 13 14 12 14 12
14 15 13 10 10 12 19
11 14 12 11 9 12 13
14 15 8 15 18 12 9
173 119 119 102 90 94 94
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
60 30 30 120 750
30 30 60 150 635
30 60 30 90 630
120 120 120 360 2015

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

10 10 3 26 147
4 3 2 15 86
7 4 10 25 138
10 8 1 15 125
5 5 2 25 126
13 11 9 25 149
11 14 9 20 163
18 12 4 18 167
20 13 7 14 148
12 13 10 25 168
110 93 57 208 1417
 Proyección de costos

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO

CONCEPTO Mensual 1 2
Renta del local $ 1,200.00 $ 14,400.00 $ 15,120.00
Servicio de agua $ 50.00 $ 600.00 $ 630.00
Servicio de electricidad $ 6,000.00 $ 72,000.00 $ 75,600.00
Gas $ 2,280.00 $ 27,360.00 $ 28,728.00
Licencia de funcionamiento $ 50.00 $ 600.00 $ 630.00
Salarios $ 12,040.00 $ 144,480.00 $ 151,704.00
Materia prima $ 9,648.17 $ 115,778.01 $ 121,566.91
Gastos extra $ 3,428.00 $ 41,136.00 $ 43,192.80

Total $ 34,696.17 $ 416,354.01 $ 437,171.71

 5%

AÑO AÑO AÑO

3 4 5
$ 15,876.00 $ 16,669.80 $ 17,503.29 $ 401,954.01
$ 661.50 $ 694.58 $ 729.30
$ 79,380.00 $ 83,349.00 $ 87,516.45
$ 30,164.40 $ 31,672.62 $ 33,256.25
$ 661.50 $ 694.58 $ 729.30
$ 159,289.20 $ 167,253.66 $ 175,616.34
$ 127,645.26 $ 134,027.52 $ 140,728.90
$ 45,352.44 $ 47,620.06 $ 50,001.07

$ 459,030.30 $ 481,981.81 $ 506,080.90

 costos totales

COSTOS FIJOS 1 AÑO 2 AÑO

Servicio de Electricidad $ 72,000.00 $ 75,600.00
Servicion de agua $ 600.00 $ 630.00
Renta del Local $ 14,400.00 $ 15,120.00
Sueldo $ 144,480.00 $ 151,704.00
Licencia de funcionamineto $ 600.00 $ 630.00
Total $ 232,080.00 $ 243,684.00

COSTOS VARIABLE 1 AÑO 2 AÑO

Materia Prima $ 115,778.01 $ 121,566.91
Gas $ 27,360.00 $ 28,728.00
Gastos extra $ 41,136.00 $ 43,192.80
Total $ 184,274.01 $ 193,487.71

1 AÑO 2 AÑO
COSTOS FIJOS $ 232,080.00 $ 243,684.00
COSTOS VARIABLES $ 184,274.01 $ 193,487.71
COSTOS TOTALES $ 416,354.01 $ 437,171.71
3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO
$ 79,380.00 $ 83,349.00 $ 87,516.45
$ 661.50 $ 694.58 $ 729.30
$ 15,876.00 $ 16,669.80 $ 17,503.29
$ 159,289.20 $ 167,253.66 $ 175,616.34
$ 661.50 $ 694.58 $ 729.30
$ 255,868.20 $ 268,661.61 $ 282,094.69

3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO

$ 127,645.26 $ 134,027.52 $ 140,728.90
$ 30,164.40 $ 31,672.62 $ 33,256.25
$ 45,352.44 $ 47,620.06 $ 50,001.07
$ 203,162.10 $ 213,320.20 $ 223,986.21

3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO

$ 255,868.20 $ 268,661.61 $ 282,094.69
$ 203,162.10 $ 213,320.20 $ 223,986.21
$ 459,030.30 $ 481,981.81 $ 506,080.90
 Pastel de chocolate
Meses
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

Años
Unidades de ventas
Precio de venta
$ 48,935.00 Total de venta

Pastel de Carlota
Meses
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

Años
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

Pastel de Tres leches

Meses
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

Años
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta
GLOBOS DE C. LATEX
Meses
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

Años
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

BOMBA DE AIRE
Meses
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

Años
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

GLOBOS MARCA PAYASO

Meses
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

Años
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

SERPENTINAS
Meses
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

Años
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta
CONFETI
Meses
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

Años
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

VELA NUMERO
Meses
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

Años
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

VELA BENGALA
Meses
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

Años
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

VELA MAGICA
Meses
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

Años
Unidades de ventas
Precio de venta
 Total de venta

GORROS DE C.
Meses
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

Años
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

INVITACIONES
Meses
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

Años
Unidades de ventas
Precio de venta
Total de venta

VOLUMEN
CONCEPTO
Pastel de chocolate
Pastel de carlota
pastel de tres leches
Globos de colores de
latex
bomba de aire
globo feliz cumpleaño
marca payaso

serpentinas
confeti
vela numero pastel
magica cumpleaño
vela bengala
vela magica de colores
basica
gorros de cumpleaño
invitaciones

TOTAL
Enero Febrero Marzo Abril
90 90 30 90
$ 260.00 $ 260.00 $ 260.00 $ 260.00
$ 23,400.00 $ 23,400.00 $ 7,800.00 $ 23,400.00

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

750 788 827 868
$ 260.00 $ 260.00 $ 260.00 $ 260.00
$ 195,000.00 $ 204,750.00 $ 214,987.50 $ 225,736.88

Enero Febrero Marzo Abril

40 55 30 60
$ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
$ 6,000.00 $ 8,250.00 $ 4,500.00 $ 9,000.00

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

635 667 700 735
$150 $150 $150 $150
$95,250 $100,013 $105,013 $110,264

Enero Febrero Marzo Abril

60 60 30 90
$ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 7,500.00 $ 22,500.00

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

630 662 695 729
$ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00
$157,500 $165,375 $173,644 $182,326
Enero Febrero Marzo Abril
15 23 10 10
$ 40.00 $ 40.00 $ 40.00 $ 40.00
$ 600.00 $ 920.00 $ 400.00 $ 400.00

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

147 154 162 170
$ 40.00 $ 40.00 $ 40.00 $ 40.00
$5,880 $6,174 $6,483 $6,807

Enero Febrero Marzo Abril

10 20 8 7
$ 31.00 $ 31.00 $ 31.00 $ 31.00
$ 310.00 $ 620.00 $ 248.00 $ 217.00

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

86 90 95 100
$ 31.00 $ 31.00 $ 31.00 $ 31.00
$2,666 $2,799 $2,939 $3,086

Enero Febrero Marzo Abril

14 25 8 12
$ 29.00 $ 29.00 $ 29.00 $ 29.00
$ 406.00 $ 725.00 $ 232.00 $ 348.00

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

138 145 152 160
$ 29.00 $ 29.00 $ 29.00 $ 29.00
$4,002 $4,202 $4,412 $4,633

Enero Febrero Marzo Abril

15 15 11 13
$ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00
$ 525.00 $ 525.00 $ 385.00 $ 455.00

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

125 131 138 145
$ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00
$4,375 $4,594 $4,823 $5,065
Enero Febrero Marzo Abril
16 18 12 18
$ 33.00 $ 33.00 $ 33.00 $ 33.00
$ 528.00 $ 594.00 $ 396.00 $ 594.00

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

126 132 139 146
$ 33.00 $ 33.00 $ 33.00 $ 33.00
$4,158 $4,366 $4,584 $4,813

Enero Febrero Marzo Abril

22 16 14 13
$ 18.00 $ 18.00 $ 18.00 $ 18.00
$ 396.00 $ 288.00 $ 252.00 $ 234.00

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

149 156 164 172
$ 18.00 $ 18.00 $ 18.00 $ 18.00
$2,682 $2,816 $2,957 $3,105

Enero Febrero Marzo Abril

15 17 12 13
$ 23.00 $ 23.00 $ 23.00 $ 23.00
$ 345.00 $ 391.00 $ 276.00 $ 299.00

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

163 171 180 189
$ 23.00 $ 23.00 $ 23.00 $ 23.00
$3,749 $3,936 $4,133 $4,340

Enero Febrero Marzo Abril

22 14 15 13
$ 15.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00
$ 330.00 $ 210.00 $ 225.00 $ 195.00

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

167 175 184 193
$ 15.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00
 $2,505 $2,630 $2,762 $2,900

Enero Febrero Marzo Abril

12 11 14 12
$ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00
$ 840.00 $ 770.00 $ 980.00 $ 840.00

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

148 155 163 171
$ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00
$10,360 $10,878 $11,422 $11,993

Enero Febrero Marzo Abril

17 14 15 8
$ 15.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00
$ 255.00 $ 210.00 $ 225.00 $ 120.00

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

168 176 185 194
$ 15.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00
$2,520 $2,646 $2,778 $2,917

PRECIO VENTAS AÑO AÑO

UNITARIO SEM/MES/CICLO 1 2
$ 260.00 750 $ 195,000.00 $ 204,750.00
$ 160.00 635 $ 101,600.00 $ 106,680.00
$ 250.00 630 $ 157,500.00 $ 165,375.00
$ 40.00
147 $ 5,880.00 $ 6,174.00
$ 31.00 86 $ 2,666.00 $ 2,799.30
$ 29.00

138 $ 4,002.00 $ 4,202.10

$ 35.00 125 $ 4,375.00 $ 4,593.75
$ 33.00 126 $ 4,158.00 $ 4,365.90
$ 18.00
149 $ 2,682.00 $ 2,816.10
$ 23.00 163 $ 3,749.00 $ 3,936.45
$ 15.00
167 $ 2,505.00 $ 2,630.25
$ 70.00
148 $ 10,360.00 $ 10,878.00
$ 15.00

168 $ 2,520.00 $ 2,646.00

$ 496,997.00 $ 521,846.85
Mayo Junio Julio Agosto
90 30 60 30
$ 260.00 $ 260.00 $ 260.00 $ 260.00
$ 23,400.00 $ 7,800.00 $ 15,600.00 $ 7,800.00

Año 5 Total
912 4144
$ 260.00 $ 260.00
$ 237,023.72 $ 1,077,498.09

Mayo Junio Julio Agosto

60 30 30 60
$ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
$ 9,000.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 9,000.00

Año 5 Total
772 3509
$150 $150
$115,777 $526,316.38

Mayo Junio Julio Agosto

60 30 30 60
$ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00
$ 15,000.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 15,000.00

Año 5 Total
766 3481
$ 250.00 $ 250.00
$191,442 $870,286.92
Mayo Junio Julio Agosto
10 10 10 10
$ 40.00 $ 40.00 $ 40.00 $ 40.00
$ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00

Año 5 Total
179 812
$ 40.00 $ 40.00
$7,147 $32,490.71

Mayo Junio Julio Agosto

5 6 4 2
$ 31.00 $ 31.00 $ 31.00 $ 31.00
$ 155.00 $ 186.00 $ 124.00 $ 62.00

Año 5 Total
105 475
$ 31.00 $ 31.00
$3,241 $14,731.33

Mayo Junio Julio Agosto

15 5 8 5
$ 29.00 $ 29.00 $ 29.00 $ 29.00
$ 435.00 $ 145.00 $ 232.00 $ 145.00

Año 5 Total
168 763
$ 29.00 $ 29.00
$4,864 $22,113.58

Mayo Junio Julio Agosto

8 9 11 9
$ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00
$ 280.00 $ 315.00 $ 385.00 $ 315.00

Año 5 Total
152 691
$ 35.00 $ 35.00
$5,318 $24,174.64
Mayo Junio Julio Agosto
10 5 5 5
$ 33.00 $ 33.00 $ 33.00 $ 33.00
$ 330.00 $ 165.00 $ 165.00 $ 165.00

Año 5 Total
153 696
$ 33.00 $ 33.00
$5,054 $22,975.57

Mayo Junio Julio Agosto

4 6 6 10
$ 18.00 $ 18.00 $ 18.00 $ 18.00
$ 72.00 $ 108.00 $ 108.00 $ 180.00

Año 5 Total
181 823
$ 18.00 $ 18.00
$3,260 $14,819.74

Mayo Junio Julio Agosto

14 12 14 12
$ 23.00 $ 23.00 $ 23.00 $ 23.00
$ 322.00 $ 276.00 $ 322.00 $ 276.00

Año 5 Total
198 901
$ 23.00 $ 23.00
$4,557 $20,715.59

Mayo Junio Julio Agosto

10 10 12 19
$ 15.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00
$ 150.00 $ 150.00 $ 180.00 $ 285.00

Año 5 Total
203 923
$ 15.00 $ 15.00
 $3,045 $13,841.71

Mayo Junio Julio Agosto

11 9 12 13
$ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00
$ 770.00 $ 630.00 $ 840.00 $ 910.00

Año 5 Total
180 818
$ 70.00 $ 70.00
$12,593 $57,245.54

Mayo Junio Julio Agosto

15 18 12 9
$ 15.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00
$ 225.00 $ 270.00 $ 180.00 $ 135.00

Año 5 Total
204 928
$ 15.00 $ 15.00
$3,063 $13,924.59

AÑO AÑO AÑO

3 4 5
$ 214,987.50 $ 225,736.88 $ 237,023.72
$ 112,014.00 $ 117,614.70 $ 123,495.44
$ 173,643.75 $ 182,325.94 $ 191,442.23

$ 6,482.70 $ 6,806.84 $ 7,147.18

$ 2,939.27 $ 3,086.23 $ 3,240.54

$ 4,412.21 $ 4,632.82 $ 4,864.46

$ 4,823.44 $ 5,064.61 $ 5,317.84
$ 4,584.20 $ 4,813.40 $ 5,054.07

$ 2,956.91 $ 3,104.75 $ 3,259.99

$ 4,133.27 $ 4,339.94 $ 4,556.93

$ 2,761.76 $ 2,899.85 $ 3,044.84

$ 11,421.90 $ 11,993.00 $ 12,592.64

$ 2,778.30 $ 2,917.22 $ 3,063.08
$ 547,939.19 $ 575,336.15 $ 604,102.96
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
60 30 30 120 750
$ 260.00 $ 260.00 $ 260.00 $ 260.00 $ 260.00
$ 15,600.00 $ 7,800.00 $ 7,800.00 $ 31,200.00 $ 195,000.00

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

30 30 60 150 635
$ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
$ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 9,000.00 $ 22,500.00 $ 95,250.00

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

30 60 30 90 630
$ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00
$ 7,500.00 $ 15,000.00 $ 7,500.00 $ 22,500.00 $ 157,500.00
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
10 10 3 26 147
$ 40.00 $ 40.00 $ 40.00 $ 40.00 $ 40.00
$ 400.00 $ 400.00 $ 120.00 $ 1,040.00 $ 5,880.00

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

4 3 2 15 86
$ 31.00 $ 31.00 $ 31.00 $ 31.00 $ 31.00
$ 124.00 $ 93.00 $ 62.00 $ 465.00 $ 2,666.00

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

7 4 10 25 138
$ 29.00 $ 29.00 $ 29.00 $ 29.00 $ 29.00
$ 203.00 $ 116.00 $ 290.00 $ 725.00 $ 4,002.00

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

10 8 1 15 125
$ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00
$ 350.00 $ 280.00 $ 35.00 $ 525.00 $ 4,375.00
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
5 5 2 25 126
$ 33.00 $ 33.00 $ 33.00 $ 33.00 $ 33.00
$ 165.00 $ 165.00 $ 66.00 $ 825.00 $ 4,158.00

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

13 11 9 25 149
$ 18.00 $ 18.00 $ 18.00 $ 18.00 $ 18.00
$ 234.00 $ 198.00 $ 162.00 $ 450.00 $ 2,682.00

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

11 14 9 20 163
$ 23.00 $ 23.00 $ 23.00 $ 23.00 $ 23.00
$ 253.00 $ 322.00 $ 207.00 $ 460.00 $ 3,749.00

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

18 12 4 18 167
$ 15.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00
$ 270.00 $ 180.00 $ 60.00 $ 270.00 $ 2,505.00
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
20 13 7 14 148
$ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00
$ 1,400.00 $ 910.00 $ 490.00 $ 980.00 $ 10,360.00

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

12 13 10 25 168
$ 15.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00
$ 180.00 $ 195.00 $ 150.00 $ 375.00 $ 2,520.00
 CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

ACTIVO FIJO
Horno
Refrigerador
Vitrina Refrigerada
Batidora
Charrola para hornear cuadrada
Charrola para hornear redonda
Bases de madera cuadrada
Bases de madera redonda
Duyas
Manga
Mesa industrial
Vitrina mostrador
Tanque de gas 180 L
Ventilador de techo
Mesa de plastico
Silla apilable plastico

total
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
$ 496,997.00 $ 521,846.85 $ 547,939.19 $ 575,336.15
$ 232,080.00 $ 243,684.00 $ 255,868.20 $ 268,661.61
$ 184,274.01 $ 193,487.71 $ 203,162.10 $ 213,320.20
$ 416,354.01 $ 437,171.71 $ 459,030.30 $ 481,981.81
$ 80,642.99 $ 84,675.14 $ 88,908.90 $ 93,354.34
$ 11,113.80 $ 1,900.00 $ 1,995.00 $ 2,094.75
$ 69,529.19 $ 82,775.14 $ 86,913.90 $ 91,259.59
$ 6,952.92 $ 8,277.51 $ 8,691.39 $ 9,125.96
$ 62,576.27 $ 74,497.62 $ 78,222.51 $ 82,133.63

Costos de depreciacion
VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL
$ 13,900.00 10% 5 $ 1,390.00
$ 6,700.00 10% 5 $ 670.00
$ 66,000.00 10% 5 $ 6,600.00
$ 8,400.00 10% 5 $ 840.00
$ 600.00 10% 5 $ 60.00
$ 185.00 10% 5 $ 18.50
$ 800.00 10% 5 $ 80.00
$ 700.00 10% 5 $ 70.00
$ 456.00 10% 5 $ 45.60
$ 170.00 10% 5 $ 17.00
$ 3,800.00 10% 5 $ 380.00
$ 2,090.00 10% 5 $ 209.00
$ 3,741.00 10% 5 $ 374.10
$ 1,096.00 10% 5 $ 109.60
$ 1,108.00 10% 5 $ 110.80
$ 1,392.00 10% 5 $ 139.20

$ 107,542.00 $ 11,113.80
 AÑO 5
$ 604,102.96
$ 282,094.69
$ 223,986.21
$ 506,080.90
$ 98,022.06
$ 2,199.49
$ 95,822.57
$ 9,582.26 10%
$ 86,240.31

VALOR RESCATE
$ 6,950.00
$ 3,350.00
$ 33,000.00
$ 4,200.00
$ 300.00
$ 92.50
$ 400.00
$ 350.00
$ 228.00
$ 85.00
$ 1,900.00
$ 1,045.00
$ 1,870.50
$ 548.00
$ 554.00
$ 696.00

$ 55,569.00
 CONCEPTOS / AÑO AÑO 0
( + ) VENTAS $ -
( + ) VALOR DE RESCATE $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ -
COSTOS FIJOS $ -
COSTOS VARIABLES $ -
( = ) COSTOS TOTALES $ -
COMPRA ACTIVO FIJO $ 111,138.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 3,300.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 40,000.00
( = ) SALDO FINAL -$ 154,438.00
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
$ 496,997.00 $ 521,846.85 $ 547,939.19 $ 575,336.15
$ - $ - $ - $ -
$ 496,997.00 $ 521,846.85 $ 547,939.19 $ 575,336.15
$ 232,080.00 $ 243,684.00 $ 255,868.20 $ 268,661.61
$ 184,274.01 $ 193,487.71 $ 203,162.10 $ 213,320.20
$ 416,354.01 $ 437,171.71 $ 459,030.30 $ 481,981.81
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 80,642.99 $ 84,675.14 $ 88,908.90 $ 93,354.34
 AÑO 5
$ 604,102.96
$ 55,569.00
$ 659,671.96
$ 282,094.69
$ 223,986.21
$ 506,080.90
$ -
$ -
$ -
$ 153,591.06
 Conceptos/año AÑO 1
VENTAS $ 496,997.00
COSTOS FIJOS $ 232,080.00
COSTOS VARIABLES $ 184,274.01
COSTOS TOTALES $ 416,354.01
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 368,834.62
PUNTO DE EQUILIBRIO % 74%
 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 521,846.85 $ 547,939.19 $ 575,336.15 $ 604,102.96
$ 243,684.00 $ 255,868.20 $ 268,661.61 $ 282,094.69
$ 193,487.71 $ 203,162.10 $ 213,320.20 $ 223,986.21
$ 437,171.71 $ 459,030.30 $ 481,981.81 $ 506,080.90
$ 387,276.35 $ 406,640.16 $ 426,972.17 $ 448,320.78
74% 74% 74% 74%
TASA DE ACT. 10.00%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA

EFECTIVO (1+t)-n
AÑO 0 $ - $ 154,438.00 -$ 154,438.00 1.00000
AÑO 1 $ 496,997.00 $ 416,354.01 $ 80,642.99 0.90909
AÑO 2 $ 521,846.85 $ 437,171.71 $ 84,675.14 0.82645
AÑO 3 $ 547,939.19 $ 459,030.30 $ 88,908.90 0.75131
AÑO 4 $ 575,336.15 $ 481,981.81 $ 93,354.34 0.68301
AÑO 5 $ 659,671.96 $ 506,080.90 $ 153,591.06 0.62092
TOTAL $ 2,801,791.15 $ 2,455,056.73 $ 346,734.42

VAN $ 214,782.06
TIR 50.78%
B/C 1.11
 INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 154,438.00
$ 451,815.45 $ 378,503.65
$ 431,278.39 $ 361,298.94
$ 411,674.83 $ 344,876.26
$ 392,962.33 $ 329,200.06
$ 409,604.39 $ 314,236.42
$ 2,097,335.39 $ 1,882,553.32
 PERIODO DE RECUPERACIÓN.
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Flujo de
efectivo
actualizado -$ 154,438.00 $ 80,642.99 $ 84,675.14 $ 88,908.90

Saldo final -$ 154,438.00 -$ 73,795.01 $ 10,880.13 $ 99,789.02

.
AÑO 4 AÑO 5

$ 93,354.34 $ 153,591.06

$ 193,143.36 $ 346,734.42
 BALANCE GENERAL
PASTERIA "LA LUPITA"
Balance general del 30 de enero del 2019
Activo Pasivo
Activo circulante Proveedores $ 115,778.01
Caja o bancos $ 5,000.00 Acreedores diversos $ 111,138.00
Clientes $ 48,935.00 Total pasivo $ 226,916.01
Almacen
Total de activo $ 53,935.00

Activo fijo
Maquinarias y equipos $ 108,638.00 Capital $ 45,000.00
Muebles $ 2,500.00 Resultado del ejercicio -$ 66,843.01
Total activo fijo $ 111,138.00 Total del capital social -$ 21,843.01

Activo diferido
Gastos preoperativos $ 34,696.17
Total del activo diferido $ 34,696.17

Total de activos $ 199,769.17 Total Pasivo y Capital So$ 205,073.00

 BALANCE GENERAL
PASTELERIA "LA LUPITA"
Balance general del 01 de enero al 30 de diembre de 2019
Activo
Activo circulante
Caja o bancos $ 3,000.00
Clientes $ 496,997.00
Almacen $ -
Total de activo $ 499,997.00

Activo fijo
Maquinarias y equipos $ 108,638.00
Muebles $ 2,500.00
Total activo fijo $ 111,138.00

Activo diferido
Gastos preoperativos $ 416,354.01
Papeleria y utiles #REF!
Rentas pagadas por anticipado #REF!
Total del activo diferido #REF!

Total de activo #REF!

 GENERAL
"LA LUPITA"
ero al 30 de diembre de 2019
Pasivo
Proveedores $ 115,778.01
Acreedores diversos $ 111,138.00
Total pasivo $ 226,916.01

Capital #REF!
Resultado del ejercicio $ 381,218.99
Total del capital social #REF!

Total Pasivo y Capital Soc #REF!