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Credito Documentario Metodo Camel y Patrimonio Tecnico
Credito Documentario Metodo Camel y Patrimonio Tecnico
COMERCIO
FINANZAS Y AUDITORIA
INSTITUCIONES FINANCIERAS
NOMBRE:
LATACUNGA, FEBRERO-AGOSTO
2019
INTRODUCCIÓN
En este informes se hablara del crédito documentario que es el medio de pago que
ofrece un mayor nivel de seguridad en las ventas internacionales, asegurando al
exportador el cobro de su operación. Siempre se debe tomar en cuenta la documentación
debe ser muy precisa e incluir todos los documentos que se han especificado en el
crédito documentario. No puede haber ningún tipo de error, ni de fondo ni de forma.
Cualquier fallo en este sentido puede llevar al banco emisor a no proceder al pago, a la
espera de que los errores sean subsanados.
Adicionalmente se analizará el Método Camel que este tiene como base en éstas cinco
áreas y siete fuentes de información, CAMEL analiza y califica 21 indicadores, con
diferente peso relativo dentro de la evaluación. Ocho índices son cuantitativos y
representan el 47 por ciento de la calificación y los trece restantes tienen características
cualitativas, representando el 53 por ciento de complemento en el análisis.
Según [ CITATION Alb02 \l 12298 ] menciona que “El crédito documentario es una
orden que el importador da a su banco para que proceda al pago de la operación en el
momento en que el banco del exportador le presente la documentación acreditativa de
que la mercancía ha sido enviada de la manera convenida”.
1.1 Ventajas
PARA EL IMPORTADOR:
1.2 Desventajas
PARA EL IMPORTADOR:
PARA EL EXPORTADOR:
Beneficiario: Es la persona en cuyo favor se emite el crédito y que puede exigir el pago
al Banco emisor o al banco pagador.
Banco confirmador: Es el banco que garantiza el pago por parte del banco emisor.
Suele utilizarse cuando las garantías que ofrece el Banco emisor no se consideran
suficientes.
1.4 Tipos de creditos documentatios
Pueden ser anulados o modificados por el Banco Emisor en cualquier momento y sin
tener que avisar al beneficiario. Sin embargo, el Banco Emisor queda obligado todos los
pagos, compromisos, aceptaciones o negociaciones efectuadas con anterioridad al
recibo de la notificación de modificación o cancelación. Se desaconseja absolutamente
su uso, ya que no es un compromiso de pago en firme. En la práctica no se emplean
nunca, salvo contadas excepciones.
El crédito no puede ser modificado o cancelado sin el acuerdo del Banco Emisor, Banco
Confirmador (sí lo hubiese) y del beneficiario. Es un compromiso en firme por parte del
Banco Emisor en favor del exportador.
El crédito no está confirmado por el Banco del Emisor. En caso de que el Banco Emisor
no pagase nuestro Banco no tendría obligación de pagarnos.
Es similar al anterior, salvo que el exportador tiene que justificar ante el banco la
aplicación de los fondos obtenidos para preparar la exportación.
d) Créditos Transferibles
e) BACK TO BACK
f) STAND - BY
g) REVOLVING (ROTATIVO).
2. Mètodo CAMEL
2.1 Concepto
Fue un método adoptado por los entes reguladores de la Banca Norteamericana, con el
fin de evaluar la solidez financiera y gerencial de las principales entidades comerciales
de los Estados Unidos
2.2 Caracteristicas
Idoneidad de Capital
El objetivo que persigue el análisis de la idoneidad de capital es el de medir la solvencia
financiera de una empresa o institución financiera, mediante la determinación de si los
riesgos en los que ha incurrido están adecuadamente equilibrados con el capital y
reservas necesarios para absorber posibles pérdidas.
• Un índice es el apalancamiento que ilustra la relación que existe entre los activos de la
IMF y sus riesgos y su equidad.
• Otro índice, la capacidad para captar equidad constituye una evaluación cualitativa de
la capacidad que posea la IMF para responder ante la necesidad de reponer o
incrementar su equidad en cualquier momento dado.
•Un tercer índice, la idoneidad de reservas constituye una medida cuantitativa de las
reservas que posea la empresa para confrontar pérdidas de cartera y la medida en que la
institución pueda absorber posibles pérdidas de cartera.
El análisis que se hace sobre la calidad de los activos se divide en tres componentes:
calidad de la cartera, sistema de clasificación de cartera, y activos fijos.
• Bajo los activos fijos, un índice constituye la productividad de los activos a largo
plazo, que evalúan las políticas de la empresa con respecto a inversiones en bienes fijos.
El otro índice tiene que ver con la infraestructura institucional, que se evalúa para
determinar si es que cumple con las necesidades tanto del personal como de los clientes.
Administración Gerencial
Son cinco los índices comprendidos en este aspecto del análisis: administración,
recursos humanos, procesos, controles y auditoría; sistema de tecnología informática; y
planificación estratégica y presupuestos.
Utilidades
CAMEL elige tres índices cuantitativos y uno cualitativo para medir el rendimiento de
la empresa: réditos ajustados sobre equidad, eficiencia operativa, réditos ajustados sobre
activos, y la política aplicada a la tasa de interés.
• Rédito ajustado sobre capital (ROE) mide la capacidad que tiene la institución de
mantener e incrementar su valor neto a través de las utilidades que le genera sus
operaciones.
• Réditos ajustados sobre activos (ROA) mide cuán bien han sido utilizados los activos
de la empresa o la capacidad institucional para generar utilidades sobre una base de
activos definida.
• Los analistas CAMEL también estudian la política aplicada a tasas de interés que ha
adoptado la empresa o institución financiera a fin de evaluar el grado al que la
administración analiza e introduce ajustes a las tasas de interés de la institución con
relación a préstamos micro-empresariales (y depósitos, de aplicar), basándose en el
costo de los fondos, metas de utilidad, y ambiente macro-económico.
Manejo de Liquidez
La quinta área que evalúa CAMEL tiene que ver con la capacidad que tiene la
institución para manejar las disminuciones en las fuentes de fondos e incrementos en
activos, así como para cubrir gastos a un costo razonable. Los índices en este aspecto se
basan en estructura de pasivos, disponibilidad de fondos para satisfacer la demanda de
crédito, proyecciones de efectivo, y productividad de otros activos corrientes.
2.3 Proceso
Son, pues, cinco las áreas sobre las cuales concentra su estudio la metodología CAMEL
requiriendo, a su vez, de información proveniente de siete fuentes: estados financieros,
proyecciones y presupuestos de flujos de caja, tablas de amortización de cartera, orígen
de la financiación, junta directiva, operaciones de personal y entorno macro económico.
Los estados financieros constituyen la base del análisis cuantitativo que realiza
CAMEL. Se precisa que las empresas presenten estados financieros debidamente
auditados, correspondientes a los últimos tres años, así como estados interinos para el
último período de 12 meses. Los demás materiales requeridos proporcionan información
de planificación y muestran la evolución que ha tenido la institución. Estos documentos
demuestran a los analistas de CAMEL el nivel y estructura de las operaciones de
préstamo.[ CITATION Esc03 \l 12298 ]
ARTICULO 2.- Para los efectos del patrimonio técnico total consolidado, todas las
instituciones que forman parte de un grupo financiero deberán proceder a consolidar sus
estados financieros de acuerdo con las disposiciones constantes en el capítulo VI
“Normas para la consolidación y/o combinación de estados financieros para las
instituciones del sistema financiero”, del título XI “De la contabilidad” y se aplicará el
requerimiento establecido en el artículo 47 de la Ley General de Instituciones del
Sistema Financiero.
1. Se considerará con una ponderación del 0.10 a las inversiones en el Banco Central del
Ecuador y los papeles emitidos por el Ministerio de Finanzas o quien ejerza esas
competencias. (reformado con resolución No. JB-2012-2309 de 20 de septiembre del
2012) Los títulos emitidos por las demás instituciones financieras del sector público, se
ponderará con el 0.20. Se considerará con una ponderación del 0.20 a las inversiones
efectuadas por el “Fondo de liquidez del sistema financiero ecuatoriano” en títulos
emitidos por gobiernos y organismos internacionales y multilaterales de crédito.
(incluido con resolución No. JB-2011-1873 de 10 de febrero del 2011)
Se puede concluir que los créditos documentaros son importantes mantener un capital
equilibrado, de acuerdo a la naturaleza y profundidad del riesgo asumido por el ente, así
como la habilidad de la gerencia para identificar tales riesgos, medirlos y controlarlos,
para lo cual se evalúa la clase de crédito que se otorga, el monto y los procedimientos
internos que se siguen para su otorgamiento.
BIBLIOGRAFÍA