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Francisley Montes Lledin Tarea EIE08

Actividad 1.

Por ejemplo, la empresa del caso práctico de la unidad, los documentos más empleados
son: ​el ​presupuesto​ ​(con clientes y proveedores), los ​pedidos a proveedores​, los ​albaranes
cuando reciben mercancía, las facturas (se están planteando apuntarse a la factura
electrónica), ​los ​recibos​ ​(en sus pagos a proveedores y cuando les pagan sus clientes), los
recibos normalizados​, los ​cheques​, los ​pagarés​ ​y las ​transferencias bancarias​, los ​c​ontratos
de trabajo​, las ​nóminas​ ​y los ​contratos de suministro​ ​(con compañías de electricidad, agua,
telefonía fija y móvil,...).

Actividad 2.

Puedes ayudarte para esta tarea de los consejos y orientaciones así como los modelos
personalizados que se dan en la unidad.

Actividad 3.

● Por ejemplo, si la empresa fuese una empresa individual debería liquidar los
siguientes impuestos:

● Impuesto sobre Bienes Inmuebles, caso de ser titular del local. El modelo y el
periodo de devengo dependerá del municipio en cuestión.
● Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica, si posee alguno. El modelo
dependerá del municipio de que se trate.
● Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados: al
constituir préstamos con entidades financieras. También en caso de comprar el local.
Mod. 600.
● Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO) por las obras
realizadas en el local. En Madrid el tipo es del 4 % sobre el coste de las obras.
● Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Estimación Directa Simplificada.
Mod. 100.
● No va a liquidar IAE al no superar el mínimo de ingresos ni el IVA por ser actividad
exenta.

Actividad 4.

Siguiendo con el ejemplo de la actividad anterior, el calendario fiscal sería:

En el momento en que se produzca la transmisión patrimonial, el acto jurídico o societario:


el ITPAJD. Mod.600.

Anualmente en la fecha que indique el Ayuntamiento de que se trate liquidará el Impuesto


sobre Bienes Inmuebles. Por ejemplo en Madrid el periodo de pago es del 1 de Octubre al
30 de Noviembre.
Anualmente, en la fecha fijada por el Ayuntamiento en que esté domiciliado el vehículo:
Impuesto sobre Circulación de Vehículos según Ayuntamiento.

En el momento en que se retire la licencia de obras o cuando se inicien éstas (si se inició
sin ella) liquidará el Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO).

Del 1 al 30 de Enero:

■ Declaración Trimestral último trimestre año anterior de Retenciones


(mod.111 y 115) e Ingresos a Cuenta. (mod., 130).
■ Declaración Resumen Anual de Retenciones (mod.180 y 190).

Hasta el 31 de Marzo:​ Declaración anual de operaciones con terceros


superiores a 6000 euros. (mod.347).

Hasta el 20 de Abril:​ Declaración Trimestral de Retenciones (mod.111 y 115)


e Ingresos a Cuenta. (mod., 130) del primer trimestre.

Hasta el 20 de Julio:​ Declaración Trimestral de Retenciones (mod.111 y 115)


e Ingresos a Cuenta. (mod., 130) del segundo trimestre.

Hasta el 20 de Octubre:​ Declaración Trimestral de Retenciones (mod.111 y


115) e Ingresos a Cuenta. (mod., 130) del segundo trimestre.

Del 1 de Mayo al 30 de Junio:​ Declaración Anual de IRPF sobre el ejercicio


anterior. Mod.111.