Está en la página 1de 2

EMPRESA RAMDAL SAS (REGIMEN COMUN).

Actividad economia 6.9% ( para bogota)

Aplicare tabla de Retefuente del año 2019 (FECHA DEL CURSO)


Con la ultima reforma tributaria dic Ley 1943 dic-2018

1- Vende materiales de construccion a entidad publica Bogotana


vr $8.000.000 IVA 16% a credito a 60 dias.
2- Vende a "Distribuidores Unidos Ltda" , mercancias por valor de $6.000.000
mas IVA 16%. Descuento comercial 6%, recibe el efectivo.
3- Cancela honorarios a "Soportamos Ltda", $3.100.000 mas Iva 16% por servicio
de diseño (arquitectonico).
4- Cancela servicios de mantenimiento a "Pintuco Ltda", $150.000 mas Iva 16%
en efectivo.
5- Cancela servicio de transporte de Carga a "Transportado SAS" $2.300.000
De contado.
6- cancela arriendo a "Constructores Unidos Ltda" $2.100.000 de contado.
7- Compra pegante a "Ivan Dario Restrepo" $3.100.000 de contado.

SOLUCION:
SEGÚN LO ANTERIOR, DEDUCE LO SIGUIENTE:
A- Es responsable de IVA
B-Es agente retenedor en la fuente
C-No es retenedor de IVA ( No es gran contribuyente)
D-Soportamos Ltda, (Punto 3), se asume que es declarante de Renta.
E- Pintuco Ltda, (Punto 4), se asume que es declarante de Renta.

F- el sr Ivan Dario Restrepo , (Punto 7) No es responsable de IVA o sea


cada que vende no cobra IVA. ( y se asume declarante de renta)
G-Transportado SAS es declarante de renta
H-Constructores Unidas Ltda, es declarante de Renta

RETEFUENTE POR PAGAR A LA DIAN:


Punto: Base Concepto % Retefuente Vr Retefuente
#3 3,100,000 Honorarios 11 341,000
#4 150,000 Servicios 4% 6,000
#5 2,300,000 Flete=>Carga 1% 23,000
#6 2,100,000 Arriendo 3.50% 73,500
#7 3,100,000 Compras 2.50% 77,500
521,000
Por pagar
a DIAN
Vr Uvt 2019=> 34,270