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Riesgo
Evaluación del Riesgo Respuesta al Riesgo Responsable
Residual
Riesgo
probabilidad Impacto Nivel de riesgo
Nivel Valor Nivel Valor Nivel Valor Rpta Actividades Controles Necesarios
Realizar
capacitaciones al Implementar políticas para el buen manejo
Faltantes y sobrantes personal y de dinero en caja. Area de caja y
R1 Probable 3 Moderado 2 Importante 6 Reducir Moderado
de caja revisiones Realizar pagos con dinero externo. bancos
periódicas en el Revisiones y cuadres del dinero de caja.
área de caja
Departamento
Recibir monedas y
R2 Billetes falsos
Posible 2 Leve 1 Tolerable 2 Aceptar Tolerable de
Contabilidad
Implementar
seguridad en el
Proporcionar cámaras de seguridad en
Perdidas por casos área de caja y
el área de caja. Departamento
R3 fortuitos (Robos y Posible 2 Desastroso 3 Importante 6 Reducir establecer Moderado
Asaltos) Variar los tiempos y rutas de entrega de de Logística
cronogramas al
efectivo e idas al banco.
momento de
retiro de dinero.
R4 Probable 3 Desastroso 3 inaceptable 9 Reducir Establecer Verificar continuamente los pagos Importante Departamento
Realizar pagos por un sanciones realizados y corroborar que sea el de
monto incorrecto.
laborales al monto indicado. Contabilidad y
trabajador y Establecer que el empleador será quien RRHH.
realizar revisiones asumirá la perdida al realizar alguna
minuciosas al
operación errónea.
momento de
pagar.
Establecer Implementar instrucciones y
Transferencias de procedimientos e procedimientos al momento de realizar
operaciones en instrucciones al una transferencia con un tipo de moneda Departamento
R5 moneda que no Posible 2 Moderado 2 Moderado 4 Reducir realizar diferente. Tolerable de
corresponde a su transferencias con Verificar que las transferencias se hayan Contabilidad
origen. tipo de moneda realizado con el tipo de moneda
diferente. correspondiente.
Establecer
Realizar depósitos cronogramas , Establecer cronogramas para cada fecha
bancarios y pagos funciones y de pago. Departamento
R6 Probable 3 Moderado 2 Importante 6 Reducir Moderado
fuera del plazo organización de Organización de tiempo y funciones de Finanzas
establecido tiempo para el para el personal.
personal
Realizar
Capacitar al personal sobre como
capacitaciones y
Falsificación de firmas reconocer los cheques fraudulentos.
Designar a una Departamento
R7 en los cheques de Improbable 1 Desastroso 3 Moderado 3 Reducir Implementar que cada cheque lleve un Tolerable
pagos. sola persona que de Tesorería
sello de la persona encargada.
sea responsable
de los cheques.
Departamento
Duplicidad de pagos a
R8 proveedores
Improbable 1 Moderado 2 Aceptable 2 Aceptar Tolerable de
Administración
Capacitar al personal sobre los
Implementar
Depósitos de procedimientos de las detracciones. Departamento
capacitaciones al
R9 detracción con tasas Posible 2 Desastroso 3 Importante 6 Reducir Habilitar a una persona a cargo de Moderado de
erradas. personal sobre las
supervisar todos los depósitos hechos Contabilidad.
detracciones.
por detracciones.
R10 Departamento
Error en la rendición
Posible 2 Leve 1 Tolerable 2 Aceptar Tolerable de
de cuentas en los Administración
fondos de caja chica.
CUADRO MATRIZ DE
PROBABILIDAD E IMPACTO
PROBABILIDAD
3 RIESGO 6 RIESGO
R1 9 RIESGO
R4
PROBABLE 3 MODERADO IMPORTANTE INACEPTABLE
R6
R5 R3
2 RIESGO R2 4 RIESGO 6 RIESGO
POSIBLE 2 TOLERABLE MODERADO IMPORTANTE
R10 R9
1 RIESGO 2 RIESGO R8 3 RIESGO R7
IMPROBABLE 1 ACEPTABLE TOLERABLE MODERADO
1 2 3
IMPACTO
LEVE MODERADO DESASTROSO