1ACTIVIDAD 6

(Estudio Financiero Final)

Luz Mery Luna Luna ID: 626383

Andrés Felipe Camargo Castillo ID: 544990

Liliana Ardila Blanco ID: 464249

Zully Yulieth Molina Poveda ID: 628095

Formulación y evaluación de proyectos

NRC: 675

Docente: German Andrés Alarcón Leudo

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Programa de Contaduría Pública

Facultad de Ciencias Empresariales

Bogotá, 2020
 ACTIVIDAD 6

1- Estados financieros

FLUJO DE CAJA AÑO 1 Y PROYECTADO

ESTADO DE RESULTADOS AÑO 1 Y PROYECTADO
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AÑO 1 Y PROYECTADO

ACTIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

ACTIVO CO RRIENTE

11 Efectivo y sus Equivalentes 75.617.948 60.940.379 48.660.786 89,36%

-19,41%

14 Inventarios 9.003.960 9.454.158 9.926.866 10,64%

5,00%

Total Activo Corriente 84.621.908 70.394.537 58.587.652 73,58%

-16,81%

ACTIVO NO CO RRIENTE

15 Propiedades, planta y equipo 33.020.000 33.020.000 33.020.000 0,00%

1592 Depreciación acumulada -2.642.000 -5.284.000 -7.926.000
Total Activo no Corriente 30.378.000 27.736.000 25.094.000
TO TAL ACTIVO 114.999.908 98.130.537 83.681.652
PASIVO
PASIVO CO RRIENTE

24 Impuestos, gravámenes y tasas 3.607.898 2.026.876

Total Pasivo C orriente 3.607.898 2.026.876 3.341.920

PASIVO NO CO RRIENTE

21 Obligaciones Financieras 43.361.526 23.561.743 92,32%

-45,66%
Total Pasivo 46.969.425 25.588.619 3.341.920
PATRIMO NIO
31 Capital suscrito y Pagado 60.000.000 60.000.000 60.000.000
33 Reservas obligatorias 803.048 451.143 779.781
Reservas acumuladas 803.048 1.254.192
37 Utilidades perdidas acumuladas 7.227.435 11.287.726
36 Ganancia (perdida) neta del ejercicio 7.227.435 4.060.291 7.018.033

Total Patrimonio 68.030.483 72.541.918 80.339.732 6,63%

Total Pasivo y Patrimonio 114.999.908 98.130.537 83.681.652
DIFERENCIA -

2- Gastos de Nomina
 CONCEPTOS POR EMPLEADO 4 12,5
0,1766
ADMINISTRATIVO (GASTOS) % 22% 4,170%  

TOTAL AUXILIO DE SEGURIDAD PRESTACIONES

N CARGO CAJAS VACACIONES TOTAL
DEVENGADO TRANSPORTE SOCIAL SOCIALES

1 ADMIN $ 878.000 $102.853 $35.120 $109.943 $173.219 $36.613 $1.335.747

2 ADMIN $1.000.000 $102.853 $120.000 $125.220 $194.764 $41.700 $1.504.507

              TOTAL MENSUAL $2.840.284.

              ANUAL $34.083.411

NOMINA MANO DE OBRA DIRECTA 4% 0,000% 0,1766 4,17%  

TOTAL AUXILIO DE SEGURIDAD PRESTACIONES

N CARGO CAJAS VACACIONES TOTAL
DEVENGADO TRANSPORTE SOCIAL SOCIALES

1 OPERARIO $ 878.000 $102.853 $35.120 $109.943 $173.219 $ 36.613 $1.352.552

2 OPERARIO $878.000 $102.853 $35.120 $109.943 $173.219 $ 36.613 $1.352.552

3 OPERARIO $878.000 $102.853 $ 35.120 $109.943 $ 173.219 $ 36.613 $1.352.552

              TOTAL MENSUAL $4.057.657

              ANUAL $48.691.884

SALARIO MINIMO ULTIMOS 5 AÑOS

SALARIO 2015 4,60%

SALARIO 2016 7%

SALARIO 2017 7%

SALARIO 2018 5,90%

SALARIO 2019 6%

TOTAL AUMENTO 30,50%

PONDERADO 0,061
 GASTOS DE NOMINA 6,10%

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

ADMINISTRATIVOS 42.864.633 45.479.375 48.253.617

OPERATIVOS 48.691.884 51.662.088 54.813.476

TOTAL GASTO DE NOMINA 91.556.516 97.141.464 103.067.093

3- TIR (Tasa interna de retorno)

PERIODO FLUJO DE CAJA

Año 0 (145.406.538,88)

Año 1 75.617.947,91

Año 2 60.940.378,61

Añ0 3 48.660.786,29

   

TIR 14%

La tasa interna de retorno nos muestra una rentabilidad del 14%, de la inversión se

espera recibir dicho valor como retribución, este porcentaje muestra que la inversión es

atractiva para el inversionista.

ITEM AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

MARGEN DE UTILIDAD BRUTA 64,60 60,02 60,17

MARGEN DE UTILIDAD

OPERATIVA 33,89 18,38 18,62

MARGEN DE UTIDAD NETA 5,83 3,36 5,54

 4- Amortización

Préstamo $ 60.000.000   CALCULOS

tiempo 3 Años $11.400.000 0,40658419

tasa 19% EA $28.038.474  

PERIODO CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO

0       $ 60.000.000

1 $ 28.038.474 $ 11.400.000 $ 16.638.474 $ 43.361.526

2 $ 28.038.474 $ 8.238.690 $ 19.799.784 $ 23.561.743

3 $ 28.038.474 $ 4.476.731 $ 23.561.743 $0

En conclusión según los estados financieros este proyecto es viable en y puede

ponerse como negocio en marcha ya que según los estudios es persistente dentro de los

números y porcentajes efectuados mes tras mes y anualmente dejando que existen márgenes

de ganancias en crecimiento del 6,63 % el cual produce una ganancia real del 1,8% sobre la

inflación promedio de los últimos 5 años.