Universidad Cooperativa de Colombia Nombres:

Grupo: Código
El Asiento Universitario Ltda., presenta los siguientes saldos al cierre de Diciembre 31 de 2008:
Detalle Saldo Anterior Ajustes y Causaciones Nuevos Saldos
Debitos Creditos Debitos Creditos Debitos Creditos
Activo
Caja 491,000 91,000
Bancos 6,840,000
Cuentas por Cobrar - Clien 3,600,000
Cuentas por Cobrar - empleados 91,000

Trabajadores
Inventario de Mercancías 4,000,000
Gastos Pagados Por Antici 960,000
Vehículos 600,000
Edificios 49,920,000
Depreciación Acumulada 5,000,000

Pasivo
Obligaciones Financieras 27,000,000
Proveedores 9,791,000
Cuentas por Pagar 2,000,000
Impuestos por Pagar 400,000

Patrimonio
Capital Social 10,000,000
Utilidades Acumuladas 10,220,000
Cuentas Nominales
Ventas 10,000,000
Costo de Ventas 6,000,000
Gastos Generales 2,000,000
Sumas 74,411,000 74,411,000
Movimientos del mes de Enero de 2009

1. El arqueo de caja determinó que el saldo real de la caja es de $400.000 y que el faltante debe cobrársele al
funcionario responsable.
2. Compró 20 sillas a $50.000 cada una, a crédito: calcular IVA y retenciones.

3. Causó la nómina del mes por $1.200.000: no hizo descuentos.

4. Vendió a crédito 10 sillas a $70.000 cada una; calcular IVA y retenciones.

5. Del total de los seis (6) meses de arrendamiento que se le pagaron por adelantado al dueño de uno de los
locales de ventas, se decide amortizar el valor de dos (2) meses.
7. Pagó una cuota del préstamo del banco por $5.000.000 más intereses del 1,5% sobre el saldo anterior.

A) Se pide registrar los ajustes, amortizaciones y depreciaciones en las columnas respectivas y obtener los
nuevos saldos para cada una de las cuentas enunciadas y las nuevas que se requieran: utilice 1 sola cuenta
"T" para registrar las partidas de gastos.
B) Elaborar el Estado de Operaciones y el Balance General al cierre de Enero de 2009.
 El Asiento Universitario Ltda.
Estado de Operaciones Gastos Generales
Por el periodo comprendido entre Enero 1 y 31 de 2009

Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta

Gastos Generales
Utilidad del Ejercicio

El Asiento Universitario Ltda.

Balance General
A Enero 31 de 2009
Activo
Activo Corriente
Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Total activo corriente
Propiedades, Planta y Equipo
Vehículos
Edificios

Depreciación Acumulada
Total Propiedades, Planta y Equipo
Otros Activos
Gastos Pagados por Anticipado
Total Activo
Pasivo
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras
Proveedores
Cuentas por Pagar
Obligaciones Laborales
Total Pasivo

Patrimonio
Capital Social
Utilidad del Ejercicio
Utilidades Acumuladas
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio