¿CUÁL ES EL PAPEL DEL RESPONSABLE FINANCIERO?

La persona o equipo que desarrolla la función financiera en las empresas asume

una serie de responsabilidades o áreas de intervención que se detallan a
continuación. Estas responsabilidades configuran su papel dentro de la empresa.
Hay que tener en cuenta que son directrices generales y que en cada empresa
pudiera gestionarse de forma diferente debido a las necesidades propias del
negocio, y a la propia idiosincrasia de la compañía.
El departamento financiero consigue financiación para las necesidades de la
empresa (inversiones o circulante), planifica para que esta siempre tenga dinero
para afrontar sus pagos puntualmente y tenga una situación patrimonial saneada,
y controla que la actividad resulte rentable.
En cuanto a las funciones contables controlan la parte que tiene que ver con los
inventarios, costos, registros, balances, estados financieros y las estadísticas
empresariales.
LAS FUNCIONES DEL DEPARTAMENTO FINANCIERO SON:
1. Financiamiento:
Planeación financiera
Relaciones financieras
Tesorería
Obtención de recursos
Inversiones
https://www.ceupe.com/blog/los-departamentos-de-una-compania-y-sus-funciones.html

las tareas han de garantizar un correcto funcionamiento interno del departamento, así
como una apropiada coordinación con el resto de las áreas funcionales de la empresa. Si
la información financiera no es correcta, difícilmente se podrá optar entre alternativas
distintas de desarrollo del negocio. Si faltan datos financieros o son inadecuados los que
se utilizan, será difícil detectar los problemas a tiempo y en consecuencia no se podrán
aplicar las medidas correctoras necesarias.

5.1.  EL DIRECTOR FINANCIERO

El director financiero tiene como misiones fundamentales la tradicional de dirigir a sus

subordinados del departamento y la de actuar como asesor e instrumento funcional -en
materia financiera- del director general de quien dependa. Una y otra responsabilidad
exigen de él que establezca las políticas y procedimientos financieros que hayan de
aplicarse en la empresa.

Básicamente, la función financiera puede descomponerse en cuatro áreas de

responsabilidad:

 Funciones de control y planificación, incluyendo el sistema de información

contable, identificadas usualmente con las del controller de la empresa.
 Funciones derivadas del manejo, control y protección de la tesorería y otros
activos líquidos, identificadas usualmente con las del tesorero.
 Funciones financieras diversas o de carácter atípico.
 Funciones derivadas de servicios auxiliares establecidos bajo la responsabilidad
del departamento financiero.

5.2.  LA ORGANIZACIÓN DEL DEPARTAMENTO FINANCIERO

La figura 1 describe las unidades o áreas de actividad básicas de una mediana/gran

empresa así como las líneas de relación jerárquica y responsabilidad correspondientes a
la organización formal del departamento financiero. Es importante tener en cuenta que la
denominación de la división, departamentos y puestos pueden variar de unas empresas a
otras, manteniéndose, no obstante, la función que desempeñan, según los principios y
modelos organizativos básicos, tal y como ha sido introducido en la Unidad didáctica 2. 
Existe la posibilidad de que exista un comité de financiación e inversiones, como unidad
de apoyo y complementaria al comité de auditoría, que suelen exigir las mejores prácticas
de un «buen gobierno corporativo» o de la empresa, como staff del consejo de
administración, con el objetivo de garantizar el control económico, la transparencia y
veracidad de la información financiera en la defensa de los intereses de los accionistas y
de los grupos de interés socioeconómicos.

Figura 1. Organización básica del departamento financiero de la empresa

En concreto, tal y como aparece en la figura 1, en general se considera que las secciones
que componen el departamento financiero son: auditoría interna, control financiero, fiscal,
tesorería y servicios auxiliares. Actividades, departamentos o secciones que se comentan
seguidamente.
5.2.1.  Auditoría interna
Su función principal es proporcionar información y elementos de juicio al comité de
auditoría de la empresa con una finalidad:

 Mejorar el funcionamiento de la organización consiguiendo mejoras incrementales

en los beneficios.
 Complementa la labor de los auditores externos.

5.2.2.  Control
Las funciones típicas que dependen del controller están relacionadas con la gestión y
control de los activos de la empresa. Estas se dividen en:

 Análisis económico-financiero:
– Nuevas inversiones.
– Rentabilidad por centros de beneficio o unidades de negocio.
– Análisis de adquisiciones.
– Aplicaciones de investigación operativa.
 Presupuestos y planificación:
– Formalización de presupuestos.
– Integración de presupuestos.
– Previsiones de beneficios y caja.
– Asignación y reparto de gastos generales.
– Análisis de desviaciones.
 Contabilidad y costes:
– Interna.
– Externa.
 Proceso de datos:
– Aplicaciones.
– Análisis y programación (parametrización).
– Operación.
– Edición e informe informáticos.
Resulta imprescindible llamar la atención sobre la sección o el departamento de proceso
de datos, ya que este corresponde concretamente a los datos financieros, aunque estos
pueden abarcar otras áreas. Ahora bien, existen herramientas afectas o relacionadas con
otros departamentos como el comercial, producción y recursos humanos que pueden
tener datos de una gran sensibilidad y que se puede asignar al departamento financiero
por dos razones fundamentales:

 Porque las finanzas estén implicadas en todas las áreas de la organización.

 Porque una gran parte de las aplicaciones informáticas requieren, además de su
interconexión, grandes análisis de inversión.
La responsabilidad del controller es evaluar el riesgo económico del negocio, es decir, la
posibilidad de que las inversiones no generen el excedente esperado. El riesgo
económico se asocia con la composición de los activos.

5.2.3.  Fiscal
Esta sección no siempre está en el seno de la empresa, porque se puede cubrir con
asesores expertos en la materia; solo a partir de una cierta dimensión se justifica la
existencia de una o varias personas que presten atención específica al tema fiscal. Las
funciones van desde el cálculo de los impuestos a pagar,  hasta la elaboración de un plan
fiscal que aproveche de forma proactiva las oportunidades que la legislación ofrece.

5.2.4.  Tesorería
El departamento de tesorería es una de las funciones financieras más diferenciadas y
fáciles de entender que se encuentran dentro del área financiera. La funciones del
tesorero se pueden clasificar en:

 Relaciones financieras:
– Previsión de fondos.
– Mantenimiento de relaciones con fuentes de fondos.
– Política con bancos y otras entidades de crédito y gestión de préstamos.
 Operaciones financieras:
– Inversión de fondos de caja o pagos diferidos.
– Gestión de carteras.
 Análisis de créditos:
– Política de créditos.
– Autorizaciones de créditos especiales.
 Seguros:
– Contratación de seguros.
 Caja:
– Recepción y custodia de activos líquidos.
La responsabilidad específica del tesorero puede expresarse de la forma siguiente: control
del riesgo financiero de la empresa, entendiendo por riesgo financiero la posible
incapacidad de hacer frente a las obligaciones que tiene contraídas debido al
endeudamiento que mantiene en su pasivo. El riesgo financiero se relaciona, pues, con la
estructura de financiación.
 5.2.5.  Servicios auxiliares y generales
Dentro del área financiera se suele incluir todo el abanico de funciones complementarias a
las anteriores y, dependiendo del tipo de empresa, puede dar lugar a más extensión o no
del departamento. Las responsabilidades de carácter administrativo y de servicios
generales suelen ser las de mantenimiento de instalaciones, servicios generales, gestión
de inmuebles, que han estado vinculadas históricamente al departamento financiero o
también denominado de administración y finanzas

https://blogs.udima.es/administracion-y-direccion-de-empresas/libros/introduccion-a-la-
organizacion-de-empresas-2/unidad-didactica-4-el-sistema-de-financiacion-de-la-
empresa/5-la-organizacion-del-departamento-financiero/

¿Qué tareas realiza el departamento de finanzas?

 Realizar los presupuestos de la compañía. A la hora de trabajar debe guiarse
única y exclusivamente por ese presupuesto, a la vez que se asegura de que todos los
departamentos cumplen con el presupuesto.
 Monitorización para su cumplimiento. Vigilar que se cumplan y tener previstas
diferentes situaciones en las que sea necesario un cambio de presupuesto, como una
serie de gastos extra e inesperados, problemas relacionados con los vaivenes de la
economía, etc.
 Los procesos contables. Para ello debería registrar las operaciones contables y
datos financieros de forma que obtenga toda la información actual del negocio para esa
planificación y toma de decisiones.
 Capacidad de pago y de deuda. Otro objetivo de este departamento es fijar
techos máximos para el endeudamiento del negocio con terceros (bancos, entidades
crediticias, etc.), un valor que se basa casi exclusivamente en la capacidad de pago de
este. Se deben realizar análisis sobre las tasas de interés y las oportunidades de la
empresa, así como del contexto en el que se contraen compromisos.
 Buscar fuentes de financiación. Proveniente de entidades bancarias o no. El
capital semilla, los business Àngels o los créditos bancarios son algunos de ellos, pero
también puede financiarse a través del Estado, de otras empresas, etc.
http://www.clubcrecimiento.com/que-funciones-debe-realizar-el-departamento-financiero-
de-tu-empresa/