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OTROS TRAMITES Y SERVICIOS

AVISOS CARACTERISTICAS ¿QUIENES LO ¿CANDO SE FUNDAMENTO LEGAL


PRESENTAN? PRESENTA?
Aviso Certificados de Te permite presentar aviso Fiduciarias que emitan Cuando el  Artículos 187, fracción
participación cuando los certificados de certificados de contribuyente lo VIII y 188 de la Ley del
(fideicomisos) participación emitidos a participación por los requiera. Impuesto Sobre la
adquiridos por 10 través de fideicomisos son bienes que integran el Renta.
personas que no son adquiridos por al menos patrimonio fideicomitido y  Artículo 34 del Código
partes relacionadas 10 personas que no sean que dichos certificados Fiscal de la
partes relacionadas entre sean adquiridos por un Federación.
sí. grupo de inversionistas  Regla 3.21.3.6 de la
integrado por al menos Resolución Miscelánea
10 personas, que no Fiscal
sean partes relacionadas
entre sí, en el que
ninguna de ellas en lo
individual sea propietaria
de más del 20 por ciento
de la totalidad de los
certificados de
participación emitidos.
Aviso de Te sirve para actualizar los Los productores e Dentro de los diez  Ley del Impuesto
actualización de datos de los productores e importadores de tabacos días siguientes a Especial Sobre
datos de los importadores de tabacos labrados. aquél en que se Producción y Servicios,
productores e labrados, cuando se presentó ante el SAT, artículo 19.
importadores de ubiquen en los supuestos cualquiera de los  Codigo Fiscal de la
tabacos labrados siguientes: siguientes avisos al Federación, artículo 27.
RFC:  Reglamento del Código
I. Cambio de Fiscal de la
denominación o razón I. Cambio de Federación, artículo 29.
social. denominación o razón  Resolución Miscelánea
II. Cambio de clave social. Fiscal vigente, regla
en el RFC. II. Cambio de 5.2.28. y
III. Fusión. clave en el RFC. Quincuagésimo
IV. Extinción, III. Fusión. Primero Transitorio
liquidación o disolución y IV. Extinción,  Anexo 1-A de la
cambio de residencia. liquidación o Resolución Miscelánea
V. Suspensión de disolución y cambio Fiscal vigente, ficha de
actividades, derivado de la de residencia. trámite 54/IEPS.
presentación del aviso a V. Suspensión  Anexo 11 de la
que de actividades. Resolución Miscelánea
se refiere la ficha VI. Reanudación Fiscal vigente, Rubro B
de trámite 169/CFF “Aviso de actividades.
de suspensión de VII. Actualización
actividades de de medios de
personas contacto.
morales”, contenida en el
Anexo1-A.
VI. Reanudación de
actividades, en términos
de la ficha de trámite
74/CFF
“Aviso de
reanudación de
actividades”, contenida en
el Anexo 1-A.
VII. Actualización de
medios de contacto.
Aviso de inicio de Te permite optar por el Personas físicas De enero a abril de Decreto que otorga
pago en especie pago de tus impuestos ISR dedicadas a las artes cada año. facilidades para el pago de los
e IVA a través de la plásticas. impuestos sobre la renta y al
presentación de obras de valor agregado y condona
arte de tu producción, parcialmente el primero de
como persona física ellos, que causen las
dedicada a las artes personas dedicadas a las
plásticas. artes plásticas, con obras de
su producción, y que facilita el
pago de los impuestos por la
enajenación de obras
artísticas y antigüedades
propiedad de particulares,
publicado en el Diario Oficial
de la Federación el 31 de
octubre de 1994, adicionado
el 28 de noviembre de 2006 y
el 5 de noviembre de 2007.
Resolución Miscelánea
Fiscal.
Artículo 7-A de la Ley del
Servicio de Administración
Tributaria.
Aviso de término de Te permite finalizar con la Personas físicas De enero a abril de Decreto que otorga
pago en especie opción por el pago de tus dedicadas a las artes cada año facilidades para el pago de los
impuestos de ISR e IVA a plásticas. impuestos sobre la renta y al
través de la presentación valor agregado y condona
de obras de arte de tu parcialmente el primero de
producción. ellos, que causen las
personas dedicadas a las
artes plásticas, con obras de
su producción, y que facilita el
pago de los impuestos por la
enajenación de obras
artísticas y antigüedades
propiedad de particulares,
publicado en el Diario Oficial
de la Federación el 31 de
octubre de 1994, adicionado
el 28 de noviembre de 2006 y
el 5 de noviembre de 2007.

 Resolución Miscelánea
Fiscal.

 Artículo 7-A de la Ley


del Servicio de
Administración
Tributaria.
Aviso Fiduciarias que Te permite presentar el La institución fiduciaria, Dentro del mes
ejercen opción para aviso de la Institución que sea una Institución siguiente a que se  Artículo 32-B Bis del
reportar información Fiduciaria, que sea una Financiera Sujeta a ejerza la opción. Código Fiscal de la
para CRS a nombre Institución Financiera Reportar, que desea Federación.
de un fideicomiso Sujeta a Reportar, que reportar información para  Regla 2.12.13 de la
ejerce la opción para CRS a nombre de un Resolución Miscelánea
reportar para CRS a fideicomiso. Fiscal.
nombre de un fideicomiso,  Anexo 25-Bis contenido
cualquier información que en el Anexo 1-A de la
requiera ser reportada Resolución Miscelánea
respecto de todas las Fiscal.
Cuentas Reportables del
fideicomiso.
Aviso para quedar Te sirve para quedar Personas físicas y Dentro de los 15 días  Ley del Impuesto Sobre
liberado de la liberado de la obligación morales que sean siguientes contados a la Renta, artículo 166
obligación de retener de retener el ISR respecto depositarios de valores partir de la fecha en  Reglamento de la Ley
el ISR de la a los ingresos para quedar liberados de que se debió haber del Impuesto Sobre la
enajenación de provenientes de la la obligación de retener enterado el impuesto Renta, artículo 292
títulos de crédito enajenación de títulos de el ISR respecto a los correspondiente.  Resolución Miscelánea
crédito. ingresos provenientes de Fiscal, regla 3.18.16
la enajenación de títulos  Trámite 43/ISR, del
de crédito.
Anexo 1-A , de la
Resolución Miscelánea
Fiscal.

Avisos de donación y Te sirve para: Personas físicas y  Al menos 30  Ley de Ingresos de la


destrucción de morales que deban días antes de Federación, artículo 16.
mercancías que han Registrar avisos por destruir u ofrecer en la fecha en que  Código Fiscal de la
perdido su valor. celebración de convenios donación mercancías, se quiera llevar Federación, artículo 32-
con donatarias materias primas, a cabo la F.
autorizadas. productos destrucción de  Ley del Impuesto sobre
Registrar mercancía semiterminados o mercancías la Renta, artículo 27.
que se destruye sin terminados, que hubieran que han  Reglamento de la Ley
ofrecer en donación. perdido su valor, dejaron perdido su del Impuesto sobre la
Registrar mercancía de ser útiles o termina su valor. Renta, artículos 107,
que se ofrece en donación fecha de caducidad así  Tratándose de 108, 109, 125 y 193.
a través del Sistema de como aquellas que productos  Anexo 1-A de la
avisos de destrucción y donan en forma periódica perecederos o Resolución Miscelánea
donación de mercancías. bienes que hubieran destrucciones Fiscal para 2017, ficha
perdido su valor por en forma de trámite 39/ISR.
deterioro u otras causas, periódica,
a través de la celebración cuando menos
de convenios con 15 días antes
personas autorizadas de la primera
para recibir donativos destrucción del
deducibles del impuesto ejercicio.
sobre la renta.  Tratándose de
bienes sujetos
a fecha de
caducidad, a
más tardar 5
días antes de
la fecha de
caducidad. En
caso de
medicamentos,
a más tardar 6
meses antes
de la fecha de
caducidad.
 Tratándose de
convenios con
donatarias
autorizadas
para recibir
donativos del
impuesto sobre
la renta, dentro
de los 10 días
siguientes a la
celebración del
convenio.

Aviso sobre la Te permite dar aviso sobre .La totalidad de los Dentro de los  Artículo 26 del Código
compra de acciones la compra de acciones por accionistas de la persona cuarenta y cinco días Fiscal de la
por un fideicomiso de un fideicomiso de moral residente en inmediatos siguientes Federación.
inversión en energía inversión en energía e México cuyas acciones a aquél en el que un  Artículos 58, 187
e infraestructura infraestructura. sean adquiridas por un fideicomiso que y 188 de la Ley del
fideicomiso de inversión cumpla los requisitos Impuesto Sobre la
en energía e previstos en la regla Renta.
infraestructura. 3.21.3.2. de la  Reglas 3.21.3.2.
Resolución fraccción II, inciso d) y
MIscelánea Fiscal, 3.21.3.3. de la
adquiera acciones de Resolución Miscelánea
la persona moral de Fiscal.
que se trate.  Ficha de trámite
105/ISR contenida en
el Anexo 1-A de la
Resolución MIscleánea
Fiscal.

Consulta el Te sirve para dar Personas físicas y Diario, desde que se  Ley de Ingresos de la
seguimiento de tus seguimiento diario al aviso morales que deban dar presenta el aviso y Federación, artículo 16.
avisos de donación y de donación o destrucción seguimiento al trámite de hasta que la  Código Fiscal de la
destrucción de de mercancía, desde el los Avisos que mercancía se Federación, artículo 32-
mercancía que momento de su presentaron de la entregue o se F.
perdió su valor presentación y hasta que mercancía que se ofrece destruya.  Ley del Impuesto sobre
la mercancía sea en donación. la Renta, artículo 27.
entregada o se destruya.  Reglamento de la Ley
del Impuesto sobre la
Renta, artículos 108,
109, 124, 125 y 193.
 Anexo 1-A de la
Resolución Miscelánea
Fiscal para 2017, ficha
de trámite 40/ISR.

Información de las Te sirve para presentar tus Personas físicas y  Ley Federal del
formas que se declaraciones sobre la morales Impuesto sobre
utilizan para declarar venta de automóviles Automóviles Nuevos.
el impuesto federal nuevos que realices. Artículos, 1, 2, 3 y 4.
sobre automóviles • Resolución
nuevos. miscelánea fiscal para
2018. Título 8, reglas
8.1 a 8.7 y anexos, 1,
1-A y 15.

Información sobre el Te permite presentar en Personas físicas y Ley del Impuesto sobre
precio de venta al medios magnéticos tu morales. Tenencia o Uso de Vehículos.
consumidor en el información sobre el precio Artículo, 17.
ramo de vehículos de venta al consumidor en • Decreto por el que se
el ramo de vehículos. reforman, adicionan, derogan
y abrogan diversas
disposiciones de la Ley de
Coordinación Fiscal, de la Ley
del Impuesto sobre Tenencia
o Uso de Vehículos y de la
Ley del Impuesto Especial
sobre Producción y Servicios.
Artículo tercero y artículo
cuarto de las Disposiciones
transitorias de la ley del
impuesto sobre tenencia o
uso de vehículos.
• Resolución Miscelánea
Fiscal para 2018. Anexo 1-A,
1/ISTUV.
Informa tus avisos de Te sirve para: Personas físicas y  Al menos 30  Ley de Ingresos de la
donación y morales que deban días antes de Federación, artículo 16.
destrucción de Registrar avisos por registrar avisos por la fecha en que  Código Fiscal de la
mercancía que celebración de convenios celebración de se quiera llevar Federación, artículo 32-
perdió su valor con donatarias Convenios con a cabo la F.
autorizadas. Donatarias Autorizadas; destrucción de  Ley del Impuesto sobre
Registrar mercancía mercancía que se mercancías la Renta, artículo 27.
que se destruye sin destruye sin ofrecer a que han  Reglamento de la Ley
ofrecer a donación. donación y Mercancía perdido su del Impuesto sobre la
Registrar mercancía que se ofrece en valor. Renta, artículos 107,
que se ofrece en donación donación en el Sistema  Tratándose de 108, 109, 125 y 193.
en el Sistema de avisos de de avisos de destrucción productos  Anexo 1-A de la
destrucción y donación de y donación de perecederos o Resolución Miscelánea
mercancías. mercancías. destrucciones Fiscal para 2017, ficha
en forma de trámite 39/ISR.
periódica,
cuando menos
15 días antes
de la primera
destrucción del
ejercicio.
 Tratándose de
bienes sujetos
a fecha de
caducidad, a
más tardar 5
días antes de
la fecha de
caducidad. En
caso de
medicamentos,
a más tardar 6
meses antes
de la fecha de
caducidad.

Presenta aviso de Te sirve para poder Personas morales que Dentro de los 10 días  Ley del Impuesto
constitución, cambios realizar la deducción por constituyan o realicen siguientes a la sobre la Renta Articulo
al fondo creación reserva para fondo de cambios al fondo de constitución de la 29.
para pensiones, pensiones o jubilaciones. pensiones o jubilaciones reserva o de que se  Reglamento de la Ley
jubilaciones y primas de personal. efectúen los cambios del Impuesto sobre la
de antigüedad a dicho fondo. Renta Articulo 65.
 Resolución Miscelánea
Fiscal, reglas 2.2.6 y
1.6. y trámite 31/ISR
del Anexo 1-A.
Presenta aviso de Te sirve para tener Personas morales que Dentro de los 15 días  Ley del Impuesto sobre
transferencia y actualizada tu información transfieran fondos y anteriores a la la Renta Artículo 29.
rendimientos del y poder realizar la rendimientos del fondo transferencia del  Reglamento de la Ley
fondo de pensiones, deducción por reserva de pensiones o fondo y sus del Impuesto sobre la
jubilaciones y primas para fondo de pensiones o jubilaciones y primas de rendimientos. Renta Artículo 71.
de antigüedad jubilaciones. antigüedad de una  Resolución Miscelánea
institución a otra. Fiscal reglas 1.6. y
2.2.6. y el Trámite
32/ISR del Anexo 1-A.

Presenta aviso para Presenta este aviso para Las personas a quienes Cuando el  Artículo 21 del
eximir la eximir de la residentes en el contribuyente lo Reglamento del Código
responsabilidad responsabilidad solidaria extranjero les presten requiera. Fiscal de la
solidaria de servicios por servicios servicios personales Federación.
proporcionados por proporcionados por subordinados o  Regla 2.1.25. de la
residentes residentes extranjeros. independientes, cuando Resolución Miscelánea
extranjeros éstos sean pagados por Fiscal.
residentes en el  Artículos 26, fracción
extranjero. XIV del Código Fiscal
de la Federación

Presenta el aviso de Te sirve para no presentar Personas físicas y Dentro de los treinta  Ley del Impuesto Sobre
designación de dictamen fiscal cuando la morales que enajenen días siguientes a la la Renta, artículos 4 y
representante legal enajenación de acciones o acciones o títulos valor designación del 161.
en México para no títulos valor se encuentren que representen la representante.  Reglamento de la Ley
presentar dictamen exentos en términos de los propiedad de bienes. del Impuesto Sobre
fiscal tratados para evitar la Renta, artículos 283 y
doble tributación. 289.
 Resolución Miscelánea
Fiscal, regla 3.18.29
 Trámite 49/ISR, del
Anexo 1-A de la
Resolución Miscelánea
Fiscal.

Solicita renovación Te sirve para renovar las Los productores e A más tardar, en el  Ley del Impuesto
de claves para claves de marca importadores de tabacos mes de enero de Especial Sobre
producir e importar asignadas para producir e labrados. cada año Producción y Servicios,
marcas de tabacos importar tabacos labrados artículo 19.
labrados contenidas en el Anexo  Resolución Miscelánea
11, rubro B de la Fiscal 2020, regla
Resolución Miscelánea 5.2.28., Quincuagésimo
Fiscal vigente. Primero Transitorio.
 Anexo 1-A de la
Resolución Miscelánea
Fiscal 2020, ficha de
trámite 53/IEPS.
 Anexo 11 de la
Resolución Miscelánea
Fiscal 2020, Rubro B.

Presenta el aviso para Te sirve para que no Las personas físicas. Cuando la persona  Ley del Impuesto sobre
no disminuir el costo de disminuyas el costo de física enajene un bien y la Renta, artículo 124,
adquisición en función adquisición en función de los no desee disminuir el tercer párrafo.
de los años años transcurridos, costo de adquisición en  Reglamento de la Ley
trascurridos tratándose de bienes función de los años
del Impuesto sobre la
muebles que no pierdan transcurridos.
valor con el transcurso del
Renta, artículo 210,
tiempo. último párrafo.
 Resolución Miscelánea
Fiscal para 2016, regla
3.15.13.
 Anexo 1-A de la
Resolución Miscelánea
Fiscal, ficha de trámite
71/ISR.

Presenta el aviso por Te sirve para presentar tu Personas físicas y Dentro del mes  Ley del Impuesto Sobre
la reorganización, aviso de operaciones con morales residentes en el anterior al que se la Renta, artículo 161.
reestructura, fusión, personas físicas y morales extranjero que enajenen efectúe la  Código Fiscal de la
escisión u operación residentes en el extranjero acciones emitidas por enajenación. Federación, artículo 18.
similar que enajenen acciones una sociedad residente  Reglamento de la Ley
emitidas por una sociedad en México, por la del Impuesto Sobre la
residente en México, por la reorganización, Renta, artículos 286 y
reorganización, reestructura, fusión, 289.
reestructura, fusión, escisión u operación  Trámite 50/ISR, del
escisión u operación similar que lleve a cabo. Anexo 1-A de la
similar que lleve a cabo. Resolución Miscelánea
Fiscal.

Presenta tus avisos La presentación de avisos Las personas físicas o A más tardar el dia 17 LFPIORPI, artículos 17, 23,
en el portal de es con el objeto de morales que por su del mes inmediato 24 y 32.
Prevención de identificar y transparentar ocupación, profesión, siguiente al día en Reglamento de la LFPIOPI,
Lavado de Dinero el origen de los recursos actividad, giro u objeto que se realizó la artículos 5 y 7.
de las operaciones social realizan una o más operación. Reglas de Carácter General
realizadas, identificando a actividades vulnerables de la LFPIORPI, artículos 24,
los clientes o usuarios de mismos que deberán 25 y 27.
posibles actos de lavado estar dados de alta en el
de dinero y preservar la padrón de sujetos
economía nacional. obligados con
fundamento en el artículo
17 de la LFPIORPI.

Programa Anual de Sirve para conocer los Normas Generales para el


Disposición de los bienes muebles que el Registro, Afectación,
Bienes Muebles SAT dará de baja de su Disposición Final y Baja de
inventario, ya sea por Bienes Muebles de la
venta, donación o Administración Pública
transferencia en el Federal Centralizada, Norma
ejercicio 2019. Vigésima Segunda.
Te sirve para dar de alta Los productores e Con 15 días de  Ley del Impuesto
Solicita asignación una clave para producir e importadores de tabacos anticipación a la Especial Sobre
de clave para importar nuevas marcas labrados. primera enajencación Producción y Servicios,
producir e importar de tabacos labrados y al público en general artículo 19.
nuevas marcas de poder presentar tu de la(s) nueva(s)  Resolución Miscelánea
tabacos labrados Declaración Informativa marca(s) de tabacos Fiscal vigente, regla
Múltiple del Impuesto labrados. 5.2.28.
Especial sobre Producción  Anexo 1-A de la
y Servicios. Resolución Miscelánea
Fiscal vigente, ficha de
trámite 30/IEPS.
 Anexo 11 de la
Resolución Miscelánea
Fiscal vigente, Rubro
B.

AUTORIZACIONES CARACTERISTICAS ¿QUIENES LO ¿CANDO SE FUNDAMENTO LEGAL


PRESENTAN? PRESENTA?
Autorización para Te sirve para liberar de la Las personas físicas y Cuando el contribuyente  Ley del
deducir erogaciones obligación que tienen las morales. lo requiera. Impuesto sobre
en efectivo en zonas personas físicas o morales la Renta,
rurales o sin servicios de realizar erogaciones con artículos 27,
financieros cheque nominativo, tarjeta de fracción III y
crédito, de débito o de 147, fracción IV.
servicios, o a través  Reglamento de
monederos electrónicos, la Ley del
cuando los pagos se realicen Impuesto sobre
en poblaciones o zonas la Renta,
rurales sin servicios artículos 42 y
financieros. 242.
 Resolución
Miscelánea
Fiscal, regla
3.15.14.
 Anexo 1-A de la
Resolución
Miscelánea
Fiscal, ficha de
trámite 69/ISR.

Aviso del acta de Te sirve para presentar aviso Personas físicas o En un plazo máximo de  Ley del
asamblea del acta de asamblea morales que hayan sido 30 días naturales, Impuesto sobre
protocolizada de la protocolizadas con motivo de autorizados para contados a partir de la la renta, artículo
suscripción y pago de la suscripción y pago de enajenar acciones a protocolización del acta 24, fracción IV.
capital en la capital, una vez que has sido costo fiscal. de asamblea.  Reglamento de
enajenación de autorizado a enajenar la Ley del
acciones acciones a costo fiscal. Impuesto sobre
la Renta,
artículo 29.
 Anexo 1-A de la
Resolución
Miscelánea
Fiscal, ficha de
trámite 127/ISR.

Aviso para asumir Te sirve para cumplir con la Si eres residente en Cuando el contribuyente Ley del Impuesto
voluntariamente obligación de informar a la México y asumiste lo requiera. Sobre la Renta,
responsabilidad autoridad competente sobre voluntariamente la artículo 163.
solidaria respecto al asumir voluntariamente la responsabilidad solidaria Código Fiscal de la
impuesto de responsabilidad solidaria en el pago del impuesto Federación, artículos
operaciones para calcular y enterar el causado por operaciones 16-A y 26.
financieras impuesto por operaciones financieras derivadas, Resolución
financieras derivadas. debes presentar tu aviso. Miscelánea Fiscal,
regla 3.18.8., 2.2.6.,
1.6. y la ficha
47/ISR del Anexo 1-A.
Presenta el Aviso a Si eres residente en el Si eres residente en el Debes presentarla  Ley del
través del cual se extranjero, te permite extranjero y celebraste cuando no puedas Impuesto sobre
proporciona informar a la autoridad sobre alguna operación obtener directamente la Renta,
información de la las operaciones financieras financiera derivada de la los datos de una artículo 163.
operación financiera derivadas celebradas y de cual no se pueda obtener operación financiera  Código Fiscal
derivada celebrada. las cuales no se pueda directamente los datos, derivada, celebrada. de la
obtener directamente los deberás proporcionar la Federación,
datos para calcular el información artículo 16-A.
Impuesto sobre la Renta. comprobatoria, a través  Resolución
Deberás proporcionar al de un residente en el Miscelánea
residente en el país la país. Fiscal, regla
documentación 3.18.8. y la
comprobatoria de la ficha 48/ISR del
operación celebrada para Anexo 1-A.
que este la presente ante la
autoridad.
Presenta tu aviso de la Es un aviso que deben Los titulares de Dentro de los 15 días  Ley Federal de
Determinación del presentar titulares de concesiones y siguientes al Derechos
Derecho concesiones y asignaciones asignaciones mineras vencimiento de la artículo 270.
Extraordinario sobre mineras, a fin de informar los que obtengan ingresos obligación de pago.  Resolución
Minería montos obtenidos sobre derivados de la Miscelánea
ingresos derivados de la enajenación de oro, plata Fiscal regla
enajenación de metales tales y platino 7.17. y la ficha
como oro, plata y platino. 1/DERECHOS
del Anexo 1-A.

Solicita autorización Te sirve para que solicites Personas físicas o Antes de que se
para que enajenes autorización para enajenar morales que deseen enajenen las acciones.
acciones a costo fiscal acciones a costo fiscal. solicitar autorización para  Ley del
enajenar acciones a Impuesto sobre
costo fiscal en los casos la Renta,
de reestructuración de artículos 22, 23
sociedades constituidas y 24.
en México pertenecientes  Reglamento de
a un mismo grupo. la Ley del
Impuesto sobre
la Renta,
artículos 26, 28
y 29.
 Anexo 1-A de la
Resolución
Miscelánea
Fiscal, ficha
78/ISR Solicitud
de autorización
para enajenar
acciones a
costo fiscal.

TRAMITES ANTE CARACTERISTICAS ¿QUIENES LO ¿CANDO SE FUNDAMENTO LEGAL


OTRAS PRESENTAN? PRESENTA?
AUTORIDADES
IMSS presenta tu aviso Permite avisar al Instituto Patrón persona física o Cuando se requiera el Ley del Seguro Social,
de movimientos Mexicano del Seguro Social moral alta o baja de un artículo 15 fracción I,
afiliatorios (IMSS) las altas, reingresos y trabajador o cuando 34, 37 y 237-B
bajas de tus trabajadores, así haya modificaciones en
como las modificaciones de su salario
sus salarios
Reglamento de la Ley
del Seguro Social en
Materia de Afiliación,
Clasificación de
Empresas,
Recaudación y
Fiscalización, artículo
45, 53, 57
CONTROLES CARACTERISTICAS ¿QUIENES LO ¿CANDO SE FUNDAMENTO LEGAL
VOLUMETRICOS PRESENTAN? PRESENTA?
Presenta tus avisos como Los contribuyentes Dentro de los quince
Presenta aviso sujeto obligado en materia de personas físicas o días hábiles contados a
controles volumétricos de morales que se partir de que entren en Código Fiscal de la
hidrocarburos y petrolíferos. encuentren obligadas a operación los equipos y Federación, artículo
contar con los equipos y programas informáticos 28, fracción I, apartado
programas informáticos para llevar controles B.
para llevar controles volumétricos o se haya
volumétricos y a obtener requerido instalar Resolución
los certificados que actualizaciones, Miscelánea Fiscal,
acrediten su correcta mejoras, reemplazos o reglas 2.6.1.2.,
operación y realizar cualquier otro 2.6.1.4., y Décimo
funcionamiento. tipo de modificación que Cuarto Transitorio.
afecte el funcionamiento
de los mismos
SERVICIOS BASICOS CARACTERISTICAS ¿QUIENES LO ¿CANDO SE FUNDAMENTO LEGAL
DEL PRESENTAN? PRESENTA?
CONTRIBUYENTE
Agenda una cita Te permite solicitar una cita Cualquier persona que En cualquier momento. Código Fiscal de la
para acudir a nuestras desee agendar una cita Federación, artículo
oficinas en el horario que para acudir a nuestras 33, fracción I
más te convenga. oficinas.
Consulta tu información Te permite conocer la Todas las personas Código Fiscal de la
fiscal información que tienes físicas y morales. Federación, artículo 27
registrada en el SAT.
Genera tu Constancia Te permite generar e imprimir Personas físicas y En el momento en que • Código Fiscal de la
de Situación Fiscal tu Constancia de situación morales que cuenten con se requiera. Federación, artículo
fiscal con Cédula de e.firma o contraseña 27.
Identificación Fiscal.
Obtén tu cédula de Te permite generar tu Cédula Todas las personas En cualquier momento. Código Fiscal de la
identificación fiscal de Identificación Fiscal, físicas y morales. Federación, artículo
mediante la cual acreditas tu 27, párrafo décimo
RFC. Contiene un código de segundo.
barras bidimensional (QR)
que al ser escaneado por un Resolución
dispositivo electrónico Miscelánea Fiscal,
inteligente, muestra la regla 2.4.13.
siguiente información: clave
única de registro de
población, nombre,
denominación o razón social,
fecha de inicio de
operaciones, situación fiscal,
domicilio y características
fiscales (régimen y
obligaciones)
Preguntas Frecuentes Te sirve para consultar Los contribuyentes o Cuando tengas dudas
Fiscales preguntas y respuestas en ciudadanos que para el cumplimiento
diversos temas fiscales para requieran información de tus obligaciones
el cumplimiento de tus fiscal. fiscales.
obligaciones.
Presenta tus solicitudes Si requieres presentar Todas las personas En el momento que Reglamento Interior
o avisos en materia solicitudes o avisos de índole físicas y morales. requieras la emisión de del Servicio de
fiscal fiscal o aduanera, el SAT algún producto o Administración
pone a tu disposición una servicio. Tributaria, artículo 32.
herramienta electrónica, a
través de la cual puedes Código Fiscal de la
solicitar el servicio. Federación, artículo
33.
Ingresa mediante tu RFC y
contraseña, registrando en el
formulario electrónico tu
petición, acompañada de la
documentación probatoria,
en su caso, para atender tu
solicitud.
Solicita la verificación Se presenta cuando se Personas físicas o Cuando lo requieras. Código Fiscal de la
de tu domicilio fiscal requiera que la autoridad morales que requieran Federación, artículos
verifique tu domicilio. estar como localizados 18 y 41 B.
en el RFC.
Código Federal de
Procedimientos
Civiles, artículo 297.
Valida tu CURP con Podrás buscar y consultar tu Todas las personas Ley de Firma
RENAPO CURP de manera ágil y físicas. Electrónica,
sencilla.
Código Fiscal de la
Federación, artículo
17-D,

Ficha de trámite
105/CFF de la
Resolución
Miscelánea Fiscal
SERVICIOS CARACTERISTICAS ¿QUIENES LO ¿CANDO SE FUNDAMENTO LEGAL
ELECTRONICOS PRESENTAN? PRESENTA?
Constancias de Te permite obtener la Personas físicas y Cuando lo requiera la Ley Federal de
declaraciones y pagos constancia de las morales. persona Derechos. Artículo 5,
declaraciones y pagos fracción II.
presentadas en el ejercicio
requerido. Código Fiscal de la
Federación. Artículo 31.

Resolución
Miscelánea Fiscal para
2020. Secciones 2.8.7,
2.8.8 y 2.11, Anexo 1,
Anexo 1A y Anexo 19.
Consulta de los Te sirve para consultar la Personas físicas y Cuando lo requiera la Código Fiscal de la
ingresos y información de ingresos y morales. persona. Federación, Artículo 33.
retenciones. retenciones manifestada
ante el SAT por los Ley del Impuesto sobre
retenedores en sus la renta, Articulo noveno
declaraciones informativas transitorio, fracción X
múltiples.
Consulta el Registro Conoce parte del acervo Todos aquellas personas Decreto que otorga
Público de Obras de cultural de México, que a que requieran conocer el facilidades para el pago
Arte través del tiempo ha Registro de Consulta de los impuestos sobre
recaudado el programa Pago Pública de Obras de la renta y al valor
en Especie. Arte. agregado y condona
parcialmente el primero
de ellos, que causen las
personas dedicadas a
las artes plásticas, con
obras de su producción,
y que facilita el pago de
los impuestos por la
enajenación de obras
artísticas y
antigüedades propiedad
de particulares.

Ley del Servicio de


Administración
Tributaria, artículo 7-A.
Consulta los hechos u Te permite conocer los Todas las personas Código Fiscal de la
omisiones conocidos hechos y omisiones de la físicas y morales. Federación, artículo 42,
por la autoridad en la auditoría que se te practica. último, penúltimo y
auditoría que se te La consulta te mostrará antepenúltimo párrafos.
practica información preliminar que
podrás verificar al acudir a la
Oficina del SAT que te
audita.
Copias certificadas de Te permite obtener las Personas físicas y Cuando lo requiera la
declaraciones copias certificadas de tus morales persona.
presentadas en declaraciones presentadas Ley Federal de
formas oficiales en en formas oficiales en papel. Derechos. Artículo 5,
papel fracción I.

Código Fiscal de la
Federación. Artículo 31.

Resolución
Miscelánea Fiscal para
2020. Secciones 2.8.7,
2.8.8 y 2.11, Anexo 1,
Anexo 1A y Anexo 19.
Copias certificadas de Te permite obtener las Personas físicas y Cuando lo requiera la Ley Federal de
declaraciones copias certificadas de tus morales ya inscritas que persona. Derechos. Artículo 5,
presentadas por declaraciones de impuestos requieran copias de sus fracción I.
medios electrónicos federales, que hayas declaraciones de
presentado a través de impuestos presentadas a Código Fiscal de la
internet. través de internet. Federación. Artículo 31.

Resolución
Miscelánea Fiscal para
2020. Secciones 2.8.7,
2.8.8 y 2.11, Anexo 1,
Anexo 1A y Anexo 19.
Descarga e instala en Por este medio, el Personas físicas o En cualquier momento Ley del Impuesto
tu equipo de cómputo contribuyente podrá morales residentes en atendiendo los plazos sobre la Renta Artículo
el programa DIM y su descargar el programa DIM México o residentes en para presentación 178.
Anexo 5. y su Anexo 5. el extranjero con señalados en las
establecimiento disposiciones fiscales. Resolución
permanente en el país, Miscelánea Fiscal reglas
sobre los ingresos que 2.8.4.1., 2.8.4.2.,
hayan generado en los 3.19.11. y la ficha
ejercicios 2015 y 62/ISR del Anexo 1-A.
anteriores sujetos a
regímenes fiscales
preferentes, o en
sociedades o entidades
cuyos ingresos estén
sujetos a dichos
regímenes. Tratándose
del ejercicio 2015, sólo
se podrán presentar
declaraciones
complementarias.
Empresas Te permite consultar las Todas las personas Ley del Impuesto al
concesionarias para empresas concesionarias físicas o morales Valor Agregado, artículo
administrar para administrar la interesadas en conocer 31.
devoluciones IVA a devolución del IVA a las empresas
extranjeros turistas y extranjeros con calidad de concesionarias y los Reglamento Interior
requisitos para la turistas, sus puntos de salida requisitos para obtener del Servicio de
concesión concesionados, así como una concesión para Administración
Convocatoria y Reglas de administrar la devolución Tributaria, artículo 40,
Operación, a efecto de del Impuesto al Valor fracción XLVIII, 41,
conocer los requisitos que Agregado a extranjeros Apartado E, fracción I.
deben cumplir las empresas con calidad de turistas.
interesadas en obtener una
concesión para administrar
la devolución del IVA, de
conformidad con el artículo
31 de la Ley del Impuesto al
Valor Agregado.
Intercambio Minisitio en el que podrás Los sujetos obligados En cualquier momento
automático de encontrar normatividad, son Instituciones de que se requiera
información financiera criterios operativos y Depósito, Instituciones
para efectos fiscales preguntas frecuentes de Custodia, Compañías
aplicables al intercambio Específicas de Seguros Artículos 32-B,
automático de información o Entidades de Inversión fracción V y 32-B Bis
financiera para efectos conforme a los Anexos CFF;
fiscales, en términos de los 25 y 25 Bis de la
anexos 25 y 25 Bis de la Resolución de Artículos 7, tercer
Resolución de Miscelánea Miscelánea Fiscal, párrafo, 55, fracciones I
Fiscal. respectivamente. y IV, 56, 86, fracción I,
89, segundo párrafo,
136, último párrafo y
192, fracción VI Ley del
ISR.

Artículos 92, 93 y
253, fracción I, último
párrafo Reglamento de
la Ley de ISR.

Regla 3.5.8. y Anexos


25 y 25-Bis RMF.

Juegos con Apuestas Conocer las características Los contribuyentes que


y Sorteos técnicas, de seguridad y realice juegos con
requerimientos de apuestas y sorteos
información para el
cumplimiento de Ley del Impuesto
obligaciones. Especial Sobre
Producción y Servicios,
artículos 2, fracción 2;
20

Resolución
Miscelánea Fiscal,
reglas 5.2.39. y 5.2.40.

Anexo 17, Apartado


G

Reimprime tus acuses Te permite obtener la Personas físicas y En el momento que se


de declaraciones reimpresión de tus acuses. morales. requiera.
presentadas
Transacciones de Te permite consultar la Personas físicas y Cuando lo requiera la
declaraciones y pagos información correspondiente morales persona.
que haz realizado al registro de tus
para cubrir tus transacciones de pagos y
obligaciones fiscales declaraciones ante las
Instituciones Bancarias
Autorizadas y Oficinas del
SAT
Utiliza Mi Contabilidad Te permite llevar el registro Personas físicas: Cuando no se genere Código Fiscal de la
en Mis Cuentas de las operaciones por las factura electrónica por Federación, artículo 28,
que no se haya generado Régimen de los ingresos y gastos fracción III.
una factura electrónica Incorporación Fiscal
Actividad empresarial Resolución
Honorarios Miscelánea Fiscal para
Arrendamiento 2020, regla 2.8.1.5.
Sector primario

Personas morales:

Asociaciones
Religiosas
Donatarias
Autorizadas
Verifica la autenticidad Puedes verificar la Personas físicas y En el momento que se Código Fiscal de la
del sello digital de las autenticidad del sello digital morales. requiera. Federación. Artículos
declaraciones y la cadena original 17-D, párrafo cuarto, 17-
contenidos en el acuse de E y 109.
recibo
•Resolución Miscelánea
Fiscal para 2018.
Reglas 2.1.15, 2.12.3.
IDENTIFICACION Y CARACTERISTICAS ¿QUIENES LO ¿CANDO SE FUNDAMENTO
FIRMADO PRESENTAN? PRESENTA? LEGAL
ELECTRONICO
Aclaración en las Te permite acreditar la Cualquier contribuyente Dentro de los seis días Código Fiscal de la
solicitudes de trámites identidad, domicilio y en que requiera acreditar hábiles contados a Federación, artículo
de Contraseña o general tu situación fiscal en identidad, domicilio y en partir del día hábil 17-D.
Certificado de e.firma el trámite de Contraseña o general su situación siguiente al que se
del Certificado de e.firma fiscal en el trámite de reciba el “Acuse de Resolución
Contraseña o del requerimiento de Miscelánea Fiscal
Certificado de e.firma. información adicional, vigente, Reglas 2.2.1
relacionada con su "Valor probatorio de la
situación fiscal”. Contraseña" y 2.2.15
"Requisitos para la
solicitud de generación
o renovación del
Certificado de e.firma".

Anexo 1-A de la
Resolución
Miscelánea Fiscal
vigente, ficha de
trámite 197/CFF
“Aclaración en las
solicitudes de trámites
de Contraseña o
Certificado de e.firma”.
Actualiza los datos de tu Te permite actualizar el Todas las personas En cualquier momento. Código Fiscal de la
Contraseña correo electrónico físicas que necesiten Federación, artículo
relacionado con tu actualizar correo 17-D.
Contraseña. electrónico relacionado
con su Contraseña. Resolución
Miscelánea Fiscal
vigente, Reglas 2.2.1.
"Valor probatorio de la
Contraseña".

Resolución
Miscelánea Fiscal
vigente, Anexo 1-A,
ficha de trámite 7/CFF
"Solicitud de
generación y
actualización de la
Contraseña".
Cómo innovar en tu La e.firma es un esquema Los contribuyentes que En cualquier momento Código Fiscal Federal,
empresa con la e.firma seguro que aporta confianza requieran implementar el que el contribuyente artículo 17-F.
en las operaciones uso de la e.firma en su requiera del servicio de
electrónicas que preste tu negocio o empresa como verificación y validación Resolución
empresa o negocio. medio de autenticación o de los Certificados de Miscelánea Fiscal,
firmado de documentos e.firma. Regla 2.2.11.
Puedes implementarla en digitales. “Verificación y
servicios como: autenticación de
e.firma".
En el portal de la empresa.
Como medio de Anexo 1-A de la
autenticación de clientes. Resolución
En firma de documentos Miscelánea Fiscal
digitales. vigente, ficha de
trámite 256/CFF
Algunos de los beneficios del “Solicitud de acceso al
uso de la e.firma en tu servicio público de
empresa son: consulta de
verificación y
Protección de información autenticación de
transmitida. e.firma”.
Evita la suplantación de
identidad.
Atención inmediata y
disponibilidad las 24 horas de
los 365 días de año.
Mecanismo seguro de
identificación de tus clientes.
Reducción de costos.
Eliminación de papel.

Garantiza que la e.firma de


tus clientes es válida para
realizar trámites, a través del
servicio de verificación y
autenticación de los
Certificados de e.firma (Firma
Electrónica Avanzada),
prestado por el SAT, que te
permite el acceso al servicio
público de consulta mediante
el cual se verificarán la
validez de los Certificados
Digitales de la e.firma.
Descarga de manera El Sistema de recuperación Cualquier contribuyente En cualquier momento. Ley de Firma
directa tu certificado de certificados es una que requiera descargar Electrónica Avanzada,
de e.firma aplicación que electrónica su certificado de e.firma. Código Fiscal de la
mediante la cual podrás Federación, artículo
recuperar el o los certificados 17-D, Resolución
de e.firma que requieras. Miscelánea Fiscal,
Ficha 105/CFF.
Te permite descargar de una
manera rápida todos o el
último certificado de e.firma
únicamnete con tu RFC o el
número de serie del
certificado sin necesidad de
autenticación.
Descarga tu Cualquier contribuyente En cualquier momento. Ley de Firma
Certificado de e.firma que requiera descargar Electrónica Avanzada.
(antes FIEL, Firma su Certificado Digital de
Electrónica) e.firma. Código Fiscal de la
Federación, artículo
17-D.

Resolución
Miscelánea Fiscal
vigente, Regla 2.2.15.
"Requisitos para la
solicitud de generación
o renovación del
certificado de e.firma".

Anexo 1-A de la
Resolución
Miscelánea Fiscal
vigente, ficha de
trámite 105/CFF
"Solicitud de
generación del
Certificado de e.firma".

Genera y actualiza tu Te permite generar y Cualquier contribuyente En el momento que lo Código Fiscal de la
Contraseña actualizar la Contraseña. Persona Física que requieras. Federación, artículo
requieran generar o 17-D.
actualizar su Contraseña.
Resolución
Miscelánea Fiscal
vigente, Regla 2.2.1.
"Valor probatorio de la
Contraseña".

Anexo 1-A de la
Resolución
Miscelánea Fiscal
vigente, fichas de
trámite 7/CFF
"Solicitud de
generación y
actualización de la
Contraseña" y
197/CFF "Aclaración
en las solicitudes de
trámites de
Contraseña o
Certificado de e.firma".