empresa ABC

ingresos gravados

NO gravados65%
IVA

ventas 20,000,000
Gravados 7,000,000 iva generado
NO Gravados 13,000,000
20,000,000 20,000,000

compras 10,000,000 IVA descontable

cuentas T
porcentaje de venta que tiene iva
IVA IVA transitorio

1,900,000 1,330,000 665,000 665,000

Gastos caja

1,235,000 1,235,000

Preguntas

valro a pagar a la Dian 665,000

resultado 10,000,000
entr a caja 21,330,000
sale de caja 11,900,000
 empresa ABC ingresos 65%
gravados
35%
NO gravados65%
IVA 19%

ventas 20,000,000 iva generado

gravadas 13,000,000 2,470,000
No gravadas 7,000,000
20,000,000 20,000,000

inventario 10,000,000
IVA descontable 1,900,000

IVA IVA transitorio

1,900,000 2,470,000 1,235,000 1,235,000

gastos caja

665,000 665,000
35%

65%

19%

1,330,000 21,330,000

1,900,000 11,900,000
preguntas

Preguntas
IVA por pagar DIAN 1,235,000
entra a caja 22,470,000
sale de caja 11,900,000
resultado 10,000,000
 Adidas
caterpillar SA zapatos
$ costo
Total

Adidas cuenta detalle

3-Jan 1435 inventario 57,500,000
240802 IVA descontable 10,925,000
2368 RETEICA 100,625
2365 RETEFUENTE 1,437,500
220501 proveedores 66,886,875
68,425,000 68,425,000
carlos alberto SAS
10-Jan 1435 inventario 48,400,000
240802 IVA descontable 9,196,000

2368 reteICA 84,700

2365 RETEFUENTE 1,210,000
1110 bancos 56,301,300
57,596,000 57,596,000

arturo calle SA
20-Jan-20 4135 ventas 50000000
240801 IVA generado 9500000
2367 anticipo de IVA 1425000
135518 Anticipo ICA 87500
135515 Anticipo Retefuent 1250000
13551502 Autorretencion en 200000
23657502 Autorretencion en renta y complemt 200000
1105 caja 56737500
59700000 59700000 0

COSTO DE VENTA 29,416,667

inventario 29,416,667

Velez SA
21-Jan-20 4135 ventas 90000000
240801 IVA Generado 17100000
anticipo de IVA 2565000
135515 Anticipo Renta 2250000
135518 anticipo reteica 157500
13551502 Autorretencion en 360000
23657502 Autorretencion en Renta y Complem 360000
 clientes 102127500
107460000 107460000 0

costo de ventas 35300000

inventario 35300000

bosi
23-Jan-20 inventario 25000000
IvA descontable 4750000
banco 29750000
29750000 29750000
 3-Jan
500 IVA 19%
115,000 RETEICA 3.5
57,500,000 RETERENTA 2.50%

carlos alberto SAS 10-Jan

zapatos 400
costo 121,000
total 48400000

inventario pe 4/1/2020
inventario inicial
mas: compras

zapatos 250
precio 200000
total 50000000

Zapatos 300
precio 300000
Total 90000000
zapatos 200
costo 125000
total 25000000
zapatos
precio
total
0
 kardex
entradas
feha detalle unidades vr unitario valor total
1/3/2020 compra zapatos Adidas LTDA 500 115,000 57,500,000
1/10/2020 compra mercancia 400 121,000 48,400,000
1/20/2020 venta -
1/21/2020 venta -
1/23/2020 compra mercancia 200 125000 25,000,000

costo de ventas total final 64,716,666.67

costo de ventas unitario 117,666.67
tota unidades vendidas 550.00

total compras 130,900,000.00

costo compras unitario 119,000.00
total unidades compradas 1,100.00

costo inventario final 66,183,333.33

costo unitario final 120,333.33
total unidades del IF 550.00
 inventario permanente
salidas existencia
unidades vr unitario valor total unidades vr unitario valor total
500 115,000 57,500,000
900 117,667 105,900,000
250 117,667 29,416,667 650 117,667 76,483,333
300 117,667 35,300,000 350 117,667 41,183,333
550 120,333 66,183,333