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ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 13

EVIDENCIA 2: EJERCICIO PRÁCTICO “ANÁLISIS A LAS PROBLEMÁTICAS


FINANCIERAS”

Presentado Por

ANGELA MERCEDES TOLOZA LOPEZ

Servicio Nacional de Aprendizaje Sena

Tecnólogo en Negociación Internacional


SITUACIONES:

1. Una de las principales características de las pequeñas empresas es que no se


genera información para tomar decisiones financieras, la información que se
genera es contable con la finalidad de cubrir obligaciones fiscales, lo que implica
de manera indirecta que los datos contables no reflejan la situación real de la
organización. En este sentido, el directivo no tiene la información mínima
necesaria para tomar decisiones, no solo porque los datos contables no reflejan la
realidad sino porque el enfoque meramente contable de la información no permite
conocer completamente la situación económica de la empresa, para ello es
necesario que se genere información pertinente para la toma de decisiones
financieras.

- Problemática a tratar:

Desconocimiento real de la situación económica de la empresa

- Tipo de problemática a la que pertenece

Ausencia de control financiero

- Solución a la dificultad

Se deben establecer los mecanismos necesarios para monitorear las entradas y


salidas de efectivo que se generan en la organización como parte de la operación
diaria como son: ventas en efectivo, cobranzas a clientes, pago de compras,
compra de materiales, pago de salarios entre otros. Cuando una empresa lleva un
registro de flujo de efectivo está en posibilidad de tener información necesaria para
tomar decisiones sobre sus necesidades de liquidez, con un control sobre el
efectivo que se maneja en la organización.

- Ejemplo:

Tener gastos fuera de control es una situación financiera que genera mucha
inestabilidad, ya que el efecto inmediato se refleja en la incapacidad para solventar
los compromisos u obligaciones económicas en el corto plazo. Afectando, de
manera directa las operaciones diarias de la empresa.

Esto es algo común en las PyMEs. A razón de la vulnerabilidad natural del


mercado y su, la falta de organización, etc, y esto tiene como consecuencia que
los estados de insolvencia financiera sean frecuentes en ella.
Es por esta razón que nos interesa tratar el tema del gasto fuera de control. Con el
fin de proveer de algunas pautas que sirvan como punto de referencia para el
manejo efectivo de los recursos económicos dentro la PyME. Y que esto refleje un
resultado positivo en el crecimiento y desarrollo del proyecto comercial

2. El análisis y la planeación financiera, son actividades básicas de la función


financiera que son inexistentes en las pequeñas organizaciones, reflejándose en
problemas que pueden llegar a representar el fracaso de una empresa. Debido a
que los empresarios están concentrados principalmente en obtener recursos
mediatos para poder realizar gastos operativos, es difícil que tenga la
intencionalidad de desarrollar planes financieros cuando no se tiene conocimiento
sobre cómo realizarlos, cuando los problemas cotidianos abruman la capacidad de
decisión de los empresarios y cuando se tienen problemas básicos para generar
ingresos. Sin embargo, ello no debe implicar que no se deban tomar decisiones
financieras en el corto plazo basándose en la planeación financiera como una
herramienta útil.

3. La toma de decisiones sobre inversiones y sobre financiamiento son actividades


que se llevan a cabo en función de las necesidades mediatas de la empresa y de
las oportunidades que se presentan. Difícilmente se analiza la composición y el
tipo de activos que tiene la empresa, no se establece la combinación ideal de
financiamiento a corto y largo plazo y no se analizan las opciones de
financiamiento disponibles, sus costos y sus implicaciones a largo plazo. Esta
situación representa una gran limitante para la pequeña empresa encontrándose
en una posición vulnerable donde las decisiones no se toman de manera analítica
sino circunstancial.

4. El 65% de las Pymes no alcanzan un período de vida mayor a los dos años,
mientras que el 25% sobrevive en este período pero con una probabilidad de
desarrollo muy baja. Aunque la problemática de la Pyme no se centra únicamente
en la restricción de financiamiento, sí representa un problema central que afecta
sus decisiones, oportunidades y por ende, su desarrollo.
-

5. El 66% de las organizaciones expresaron tener algún tipo de dificultades


financieras. El bajo nivel de ventas representa la principal problemática que tienen
las empresas, seguida por la falta de recursos financieros y el incremento en costo
de la materia prima. Un 25% de las empresas no presenta ningún tipo de
obstáculo en las finanzas empresariales, implicando una situación financiera
adecuada. Así mismo, alrededor del 9% de las organizaciones desconocen cuáles
son sus principales problemáticas, principalmente porque no manejan las finanzas
de la empresa y las dificultades no son tan evidentes.

6. Debido a que un alto porcentaje de microempresarios tienen como prioridad


empresarial generar ingresos para mantener a la familia, es muy común mezclar
las finanzas de la empresa con el patrimonio familiar. Esto implica que los
empresarios tienden a limitar el crecimiento e inversión del negocio debido a una
descapitalización generada por el retiro de utilidades de manera periódica
equivalente a las necesidades de la familia del empresario.

- Problemática a tratar:

Problemas financieros en las empresas

- Tipo de problemática a la que pertenece

Uno de los problemas financieros mas frecuentes es la falta de recursos en las


organizaciones, entendiéndose por recursos financieros a los recursos monetarios
que tiene una organización para realizar sus operaciones, desarrollarse y
funcionar adecuadamente. Solución a la dificultad

- Solución a la dificultad

Es recomendable ahorrar entre un 25 y 30% de las ganancias de los meses


“buenos” para hacer frente a los meses en que no se tiene el resultado esperado.

- Ejemplo

Exceso de deudas para financiar las inversiones

Una inversión es el desembolso que efectuamos porque esperamos un retorno en


el futuro. Cuando una inversión es rentable, quiere decir que esperamos obtener
resultados positivos. Estos resultados nos permitirán devolver la deuda con la que
los hemos financiado. Pero confiar excesivamente en deuda para financiar las
inversiones no elimina el riesgo que existe inherente al propio negocio. Las causas
externas que pueden afectar negativamente a la demanda y a nuestros resultados
existen. Conviene minimizar el riesgo de quedar atrapados en una deuda que no
puedes devolver.

7. Alrededor del 3% de las empresas encuestadas muestran un alto nivel de


endeudamiento debido a la incapacidad de generar recursos para hacer frente a
sus necesidades de corto plazo. La empresa celayense presenta un problema de
endeudamiento como consecuencia de la generación de recursos insuficientes
para responder a sus obligaciones financieras de corto plazo, haciendo referencia
principalmente a capital de trabajo. Esto implica que las empresas rara vez
adquieren deudas o financiamiento con el objetivo de desarrollar nuevos proyectos
que representen un crecimiento para la organización, lo cual refiere a la situación
de sobrevivencia en que estas se desenvuelven.

8. De acuerdo con Gitman (1996), la principal problemática a la que se enfrentan


las empresas con cartera vencida es la falta de liquidez, entendida como la
incapacidad de cumplir con sus obligaciones de corto plazo a medida que se
vencen. La relación entre cartera vencida y falta de liquidez se hace evidente
cuando el ciclo de operación de la empresa no se lleva a cabo en los términos
calculados o esperados debido a la falta de entrada de efectivo por concepto de
cobranza de cuentas pendientes. En este sentido, la situación financiera de corto
plazo se ve afectada debido a la falta de liquidez y a la premura de adquirir
préstamos de corto plazo que le permitan mantenerse en operación.
Evidentemente las empresas más pequeñas deben enfrentar el problema de
liquidez de otras formas distintas a la adquisición de préstamos, dada su
incapacidad de obtener financiamiento por parte de las instituciones financieras.

9. Así mismo, la mayoría de los empresarios concuerdan que en los primeros


años del negocio, el bajo nivel de ventas impacta de manera considerable en la
sobrevivencia de la organización, sin embargo, sostienen que con el paso del
tiempo los negocios pueden soportar mejor las bajas ventas. En este sentido, el
análisis del ciclo de vida de los negocios sustenta la afirmación de los
empresarios, ya que conforme la empresa pasa de la etapa de formación a la de
crecimiento y posteriormente a la etapa de madurez, las ventas experimentan un
crecimiento en comparación a la etapa anterior. Esto hace que conforme las
empresas se encuentran en la etapa de crecimiento o madurez están en mejores
condiciones de enfrentar la problemática financiera que genera el bajo nivel de
ventas.

10. Los movimientos de efectivo en las organizaciones son una actividad


constante que requiere de una administración efectiva, no sólo porque es
importante mantener los niveles de efectivo necesarios, sino porque es necesario
controlar e identificar los flujos de efectivo que se generan en la organización. Sin
embargo, a pesar de la importancia que tiene la administración de los flujos de
efectivo, alrededor del 16% de las empresas tienen dificultades para controlar las
entradas y salidas de efectivo.

11. Debido a que el pequeño empresario es al mismo tiempo el director de la


organización, comúnmente en él recae la función financiera aun cuando no tiene
los conocimientos necesarios para tomar las decisiones más adecuadas. Aunque
la complejidad de la toma de decisiones financieras está relacionada con el
tamaño de la organización, las pequeñas empresas se enfrentan a una gran
diversidad de problemáticas referentes a la administración de los recursos
financieros, siendo evidente la necesidad de especialización en el campo de las
finanzas. (López y cols., s.f.)1