Proyecciones financieras

Evolución de las ventas

Los ingresos por ventas proyectados corresponden a las unidades del plan de producción para
el año 1 son 72.000 unidades, para los años 2, 3,4 y 5 corresponden a 108.000 unidades,

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

IPC 3.5% 3% 3% 3%
Total unidades 72.000 108.000 108.000 108.000 108.000
Precio Venta $ 4.185 $ 4.331 $ 4.460 $ 4.593 $ 4.730
Ingreso $ 301.320.000 $467.748.000 $ 481.680.000 $496.044.000 $ 510.840.000

El precio del producto fue calculado al dividir el costo total por las unidades a fabricar del año
1, esto da el costo por unidad y a este se le agrega el 35%de ganancia,

CALCULO PRECIO

Concepto Valor

Costo Total $ 223.200.000

Unidades al año 72.000

Costo por unidad $ 3.100

Ganancia 35% $ 1.085

Precio de fábrica antes de IVA $ 4.185

IVA 19% $ 795

Precio público $ 4.980

PROYECCION DE VENTAS

La proyección de ventas que se establece es constante de acuerdo a la capacidad instalada de

la empresa de 300 unidades al día.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Total unidades 72.000 108.000 108.000 108.000 108.000

INVERSION

Se determina la inversión requerida para el inicio de sus actividades de: $ 230.500.000

millones.
FUENTES DE FINANCIACIÓN.

Como fuente de financiación se pretende presentar el Plan de Negocios al Fondo emprender

con el fin de obtener un préstamo por 295 SMLV por una cuantía de $230.500.000 millones
con esta inversión se proyecta cubrir todas las inversiones requeridas expuestas anteriormente
como fase pre operativa, menos la compra de la mezcladora por $5.000.000 y la señalización
por un valor de $70.000 pesos los cuales los va aportar la emprendedora.

INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO

2 Uniformes de personal Unidad 30.000 60.000
producción
3 Camisetas personal Unidad 12.000 36.000
administrativo
SUBTOTAL 96.000
MATERIA PRIMA
90 ALMIDON DE YUCA BULTO 49.389 4.680.000
100 HARINA DE TRIGO BULTO 78.500 7.850.000
50.000 AGUA LITRO 1.150 57.500.000
55.000 LECHE LITRO 2.300 126.500.000
90 CANELA KILO 66.000 5.940.000
750 ESENCIA DE VAINILLA LITRO 17.500 13.125.000
800 LECHE CONDENSADA LITRO 9.800 7.840.000
SUBTOTAL 223.200.000
SUMINISTROS DE OFICINA Y COMPUTACION 500.000
PUBLICIDAD INICIAL 1.750.000
FONDO DE CAJA MENOR 1.000.000
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 226.450.000
INVERSION EN GASTOS LEGALES Y DE CONSTITUCION
CONSTITUCION DE LA COMPAÑÍA 320.000
REGISTRO SANITARIO 215.000
PERMISOS 198.000
TOTAL INVERSION AMORTIZABLE 733.000
TOTAL INVERSION DEL PROYECTO 227.279.000

PUNTO DE EQUILIBRIO
Precio de Venta  $                            5,000.00 
Costo Variable Unitario  $                            3,100.00 
Margen de Contribución  $                            1,900.00 
Costos Fijos del Período  $               227,279,000.00 
Punto de Equilibrio Unidades por Período 119620.5263
Utilidad Esperada
Punto de Equilibrio en unidades monetarias  $               598,102,631.58 
Nivel de producción para alcanzar la utilidad 119620.5263
Nivel de producción para alcanzar la utilidad en unidades
 $               598,102,631.58 
monetarias
Rendimiento De La Inversión

Rendimiento de la inversión. El rendimiento del capital aportado ($230.000.000) por el Fondo

Emprender y la emprendedora, sería del 34% para el primer año.

Utilidad neta/capital aportado

78.120.000/230.000.000

Estado de resultados

Estado de Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Resultados
Ventas netas 301.320.000 $467.748.000 $ 481.680.000 $496.044.000 $ 510.840.000

Costo de ventas 226.450.000 $ 235.508.000 $ 244.928.320 $254.725.453 $ 264.914.471

Utilidad Bruta 74.870.000 232.240.000 236.751.680 241.318.547 245.925.529

Gastos de $ 5.676.495 $ 7.410.924 $ 7.147.926 $ 7.363.037 $ 7.070.602
Administración
Gastos de Ventas $ 389.866 $ 269.208 $ 170.717 $148.308 $ 114.913
Utilidad
operacional $ 68.803.639 $224.559.868 $229.433.037 $233.807.202 $ 238.740.014
Gastos Financieros $ 5.748.306 $ 4.801.931 $ 4.062.978 $ 1.738.737 $ 1.790.899

Utilidad liquida $ 63.055.333 $ 219.757.937 $ 225.370.059 $ 232.068.465 $ 236.949.115

Reserva legal 10% $ 6.305.533 $ 21.975.794 $ 22.537.006 $ 23.206.847 $ 23.694.912
Reserva
$ 12.611.067 $ 43.951.587 $ 45.074.012 $ 46.413.693 $ 47.389.823
ocasionales 20%
Utilidad del
ejercicio $ 44.138.733 $153.830.556 $ 157.759.041 $ 162.447.926 $ 165.864.381
BALANCE GENERAL

Balance general Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

TOTAL ACTIVO $ 88.305.451 $ 133.901.657 $ 221.569.563 $ 377.790.431 $ 546.578.940

Activo corriente $ 78.078.531 $ 126.231.467 $ 216.456.103 $ 375.233.701 $ 546.578.940
Bancos $ 78.078.531 $ 126.231.467 $ 216.456.103 $ 375.233.701 $ 546.578.940
Clientes 0 0 0 0 0
Activo fijo $ 4.409.200 $ 3.999.720 $ 1.590.240 $ 1.480.760 $ 771.280
Equipo de $ 2.167.700 $ 2.167.700 $ 2.167.700 $ 2.167.700 $ 2.167.700
oficina
Maquinaria y $ 3.249.400 $ 3.249.400 $ 3.249.400 $ 3.249.400 $ 3.249.400
herramientas
Equipo de $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000
transporte
Depreciación
$ 1.007.900 $ 1.417.380 $ 3.826.860 $ 3.936.340 $ 4.645.820
acumulada
Activo Diferido 10.226.920 7.670.190 5.113.460 2.556.730 -
Organización y 10.226.920 7.670.190 5.113.460 2.556.730 -
pre operativos
Pasivo $ 60.500.000 $ 70.000.000 $100.000.000 $- $-
Corriente
Obligaciones $ 60.500.000 $ 70.000.000 $100.000.000
fondo
emprender
PATRIMONIO 27.805.451 63.901.657 121.569.563 377.790.431 546.578.940
Capital social $ 5.070.000 $ 5.070.000 $ 5.070.000 $ 5.070.000 $ 5.070.000
Utilidad
$ 14.393.816 $ 39.661.160 $ 80.028.694 $ 259.383.302 $ 377.535.258
acumulada
Reservas
$5.561.090 $12.780.331 $24.313.913 $75.558.086 $109.315.788
ocasionales 20%
Reserva legal
$2.780.545 $6.390.166 $12.156.956 $37.779.043 $54.657.894
acumulada 10%
PASIVO +
PATRIMONIO $ 88.305.451 $ 133.901.657 $ 221.569.563 $ 377.790.431 $ 546.578.940

TASA INTERNA DE RETORNO

Inversió n inicial/
Flujo de entrada
Horizonte de tiempo (añ os) Flujo de salida Flujo de caja neto
de caja
de caja
0 0 227.279.000 -227.279.000
1 $ 301.320.000 $ 12.779.281 277.442.999
2 $ 467.748.000 $ 48.152.936 387.689.593
3 $ 481.680.000 $ 90.224.636 348.002.393
 4 $496.044.000 $ 158.777.598 288.296.733
5 $ 510.840.000 $ 171.345.238 279.039.947

TIR 145.1098%

VALOR PRESENTE NETO

Inversió n inicial/
Flujo de entrada
Horizonte de tiempo (añ os) Flujo de salida Flujo de caja neto
de caja
de caja
0 0 227.279.000 -227.279.000
1 $ 301.320.000 $ 12.779.281 277.442.999
2 $ 467.748.000 $ 48.152.936 387.689.593
3 $ 481.680.000 $ 90.224.636 348.002.393
4 $496.044.000 $ 158.777.598 288.296.733
5 $ 510.840.000 $ 171.345.238 279.039.947

VPN 353.192.666

INDICE RENTABILIDAD 6.9539

PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN.

Como se puede apreciar el proyecto recuperaría la inversión en 1,09 períodos, lo cual corresponde a un
año y 1 mes aproximadamente.

Flujo neto
Año 1 $ 12.779.281
Año 2 $ 48.152.936
Año 3 $ 90.224.636
Año 4 $ 158.777.598
Año 5 $ 171.345.238
Inversión inicial $ 230.500.000
Último flujo $ 90.224.636
Por recuperar $ 98.567.783
PRI 1,09

Flujo de caja

Cuentas año 0 año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

= utilidad neta 27.805.451 63.901.657 121.569.563 377.790.431 546.578.940

(+)Aporte de capital $5.070.000

(+)Depreciaciones $ 1.007.900 $ 1.417.380 $ 3.826.860 $ 3.936.340 $ 4.645.820
(+)Valor residual
(-) inversiones 227.279.000
(+)Préstamo 230.500.000
(-) amortización deuda $ 60.500.000 $ 70.000.000 $100.000.000
= FLUJO NETO DE CAJA 8.291.000 (31.686.649) (46.809.963) 25.396.423 381.726.771 551.224.760