SUPUESTOS INICIALES

1 Ventas iniciales 40,000.00 soles

Jan Feb Mar Apr May
2 Tasa de crecimiento de ventas -5.00% 3.00% 3.00% 10.00%

3 Insumos 50% de las ventas

4 Servicios 10% de las ventas
5 Mano de obra
Jan Feb Mar Apr May
Número de dependientes 3 3 3 3 3

3 dependientes 1,000.00 cada uno

2 dependientes adicionales 750.00 cada uno

6 Gastos administrativos 10,000.00 por mes

7 Gastos de ventas 1,000.00 por mes
8 Deuda pendiente 42,000.00
9 Gastos financieros 3% al mes
10 Gastos de inversión 50,000.00 en el mes de octubre

Dic
11 Inversión en activos fijos -90,000

Jan Feb Mar Apr May

12 Nueva inversión en activos fijos

13 Tasa de depreciación 10% anual

14 Impuesto a la renta 30% mensual
Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec
15.00% 20.00% -15.00% 1.00% 1.00% 5.00% 20.00%

Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec

3 3 3 3 3 3 3
2 2 2 2 2 2

Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec

-50,000
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
Jan Feb Mar Apr May
Ventas
Costos de ventas
Insumos
Servicios
Mano de obra
Depreciación
Utilidad bruta
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Utilidad operativa
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos
Impuesto a la renta
Utilidad neta
Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Total
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CLASIFICACIÓN DE COSTOS Y GASTOS - PUNTO DE EQUILIBRIO
Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Total
Ventas
Costos de ventas
Insumos
Servicios
Mano de obra
Depreciación
Utilidad bruta
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Utilidad operativa
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos
Impuesto a la renta
Utilidad neta

Costos fijos
Costos variables
Precio 2.00 2.00 2.00 2.50 2.50 2.50 2.75 2.75 2.75 3.00 3.00 3.00

Unidades
Costos variables unitarios
Margen de contribución
Punto de equilibrio