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ANALISIS PRESUPUESTAL PRODUCCION

KAREN YULIETH QUINTERO ID 56


YEFERSON PEÑA LANCHEROS ID

ENTREGADO A : FABIO LEONARDO CIFUENTES

COPRPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

2020
RESUPUESTAL PRODUCCION Y VENTAS

EN YULIETH QUINTERO ID 560134


ERSON PEÑA LANCHEROS ID 658790

LEONARDO CIFUENTES

ERSITARIA MINUTO DE DIOS


Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017
La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó para realizar un estudio de
mercado partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto que quieren lanzar al
mercado con dos posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento que tienes en
esta área tan importante para la toma de decisiones e inversión empresarial.

Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de
variaciones en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos. De esta manera, una
vez verifiques y valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuesto totalmente
diligenciado.

PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y haz los cálculos correspondientes
(se deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la compañía.

Variación Variación año Variación


IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%

2016
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
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Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


2120 3050 3200 4125 4390
930 150 925 265

Suma de variaciones mensuales 6,530


Promedio de variación 544
Venta totales año 2016 65,439
Promedio mensual de venta totales año 2016 5,453
Ingresos totales por ventas 2016 1,535,095,985
Precio de venta 2016 23,458
Proyección de ventas 2017, método 1 67,495
Proyección de ventas 2017, método 2 3.14
Proyección requerida 2017; promedio
método 1 + promedio método 2 dividido en 2 67,495
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 $ 128,278,789
Precio de venta, enero 2017 $ 23,523
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2017 $ 1,587,197,328

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017 $ 65


Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017 1.0
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
5748 6748 5100 4678 4990 6870 7890
1358 1000 -1648 -422 312 1880 1020

2,055.94 67,495
DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
8650 65,439 5,453
760 6,530 544
Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO


3650 4100 4550 5080 4970 4340 4010 5022
450 450 530 -110 -630 -330 1012

Suma de variaciones mensuales 1,130


Promedio de variación 94
Venta totales año 2016 55,758
Promedio mensual de venta totales año 2016 4,647
Ingresos totales por ventas 2016 1,514,297,996
Precio de venta 2016 27,158
Proyección de ventas 2017, método 1 57,332
Proyección de ventas 2017, método 2 3 1,574 55,761
Proyección requerida 2017; promedio
método 1 + promedio método 2 dividido en 2
$ 55,761
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 $ 126,545,623
Precio de venta, enero 2017 $ 23,206
Presupuesto ingresos totales
por ventas año 2016 $ 1,587,197,328

Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016 -$ 3,953


Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016 0.85
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
4803 4760 4433 4910 4780 55,758 4,647
-219 -43 -327 477 -130 1,130 94
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 5,453

Total costo MOD y CIF


(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo


Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 108,929,919.38
Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
1,500.00 $ 2.00 $ 3,000.00
0.40 $ 1,200.00 $ 480.00
0.50 $ 1,100.00 $ 550.00
0.75 $ 1,150.00 $ 862.50
1.50 $ 600.00 $ 900.00
50.00 $ 0.50 $ 25.00
50.00 $ 7.00 $ 350.00
250.00 $ 30.00 $ 7,500.00
5.00 $ 100.00 $ 500.00
Costo unitario por MP $ 14,167.50

Total costo MP (mes)


$ 77,258,919.38

Costo por Unidad MOD


y CIF (mes)
5 Kg
$ 5,050
$ 758
$ 5,808

Costo total unitario


$ 19,975.23
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4,647

Total costo MOD y CIF


(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo


Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 107,422,818.75
Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
2,520.00 $ 2.00 $ 5,040.00
1.05 $ 1,200.00 $ 1,260.00
0.35 $ 1,150.00 $ 402.50
2.10 $ 600.00 $ 1,260.00
350.00 $ 0.50 $ 175.00
70.00 $ 7.00 $ 490.00
350.00 $ 5.00 $ 1,750.00
210.00 $ 30.00 $ 6,300.00
7.00 $ 130.00 $ 910.00
Costo unitario por MP $ 17,587.50

Total costo MP (mes)


$ 81,720,318.75

Costo por Unidad MOD


y CIF (mes)
5 Kg
$ 4,810
$ 722
$ 5,532

Costo total unitario


$ 23,119.08
Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016

Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO


Agua $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534 $ 165,572 $ 169,711
Variación 3750 3844 3940 4038 4139
Luz $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926 $ 210,656 $ 217,607
Variación 6105 6306 6515 6730 6952
Gas $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800 $ 47,600 $ 51,000
Variación -10000 -13000 800 4800 3400
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Variación 0 0 0 0 0
Servicios generales $ 756,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
Variación 64000 0 0 0 0
Cafetería y aseo $ 325,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
Variación 25000 0 0 0 0
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
Variación 0 0 0 0 0
Papelería $ 100,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
Variación 10000 0 0 0 0
Arriendo $ 1,900,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
Variación 95000 0 0 0 0
Total mensual $ 4,360,000 $ 4,553,855 $ 4,551,005 $ 4,562,260 $ 4,577,828 $ 4,592,318

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de 2017.
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
ables ejecutados en el año 2016

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales


$ 173,954 $ 178,303 $ 182,760 $ 187,329 $ 192,013 $ 196,813 $ 201,733 $ 2,121,066
4243 4349 4458 4569 4683 4800 4920
$ 224,788 $ 232,206 $ 239,869 $ 247,785 $ 255,962 $ 264,408 $ 273,134 $ 2,758,858
7181 7418 7663 7916 8177 8447 8725
$ 50,000 $ 62,300 $ 61,000 $ 64,100 $ 70,900 $ 68,430 $ 71,028 $ 686,158
-1000 12300 -1300 3100 6800 -2470 2598
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 9,360,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 1,320,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 23,940,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 4,602,742 $ 4,626,809 $ 4,637,630 $ 4,653,214 $ 4,672,874 $ 4,683,651 $ 4,699,895 $ 55,414,082

e 2017.
de 2017 sobre su valor anterior.
Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 176,756 $ 206,654 $ 211,820 $ 217,115 $ 222,543 $ 228,107 $ 233,810 $ 239,655
4920 5166 5295 5428 5564 5703 5845
$ 229,905 $ 281,859 $ 291,161 $ 300,769 $ 310,694 $ 320,947 $ 331,539 $ 342,479
8725 9301 9608 9925 10253 10591 10941
$ 57,180 $ 71,944 $ 72,865 $ 73,550 $ 73,918 $ 74,295 $ 74,651 $ 75,040
$ 916 $ 921 $ 685 $ 368 $ 377 $ 357 $ 388
$ 99,000 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
12,375 0 0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
102,500 0 0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
43,750 0 0 0 0 0 0
$ 780,000 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
97,500 0 0 0 0 0 0
$ 110,000 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
13,750 0 0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
249,375 0 0 0 0 0 0
$ 4,617,840 $ 5,233,707 $ 5,249,096 $ 5,264,685 $ 5,280,406 $ 5,296,599 $ 5,313,250 $ 5,330,424
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 245,646 $ 251,787 $ 258,082 $ 264,534 $ 271,147 $ 2,850,901 $ 237,575
5991 6141 6295 6452 6613
$ 353,781 $ 365,456 $ 377,516 $ 389,974 $ 402,843 $ 4,069,019 $ 339,085
11302 11675 12060 12458 12869
$ 74,799 $ 74,762 $ 74,717 $ 74,799 $ 75,114 $ 890,455 $ 74,205
-$ 240 -$ 37 -$ 45 $ 82 $ 314
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 1,336,500 $ 111,375
0 0 0 0 0
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 11,070,000 $ 922,500
0 0 0 0 0
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 4,725,000 $ 393,750
0 0 0 0 0
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 10,530,000 $ 877,500
0 0 0 0 0
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 1,485,000 $ 123,750
0 0 0 0 0
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 26,932,500 $ 2,244,375
0 0 0 0 0
$ 5,347,477 $ 5,365,255 $ 5,383,565 $ 5,402,558 $ 5,422,354 $ 63,889,375 $ 5,324,115
Análisis presupuestal año 2017

Concepto ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


Producción concentrado para gatos 5 kg $ 108,929,919 $ 110,324,222 $ 111,361,270 $ 111,918,076
Producción concentrado para perros 7 kg $ 107,422,819 $ 108,432,593 $ 109,451,860 $ 109,999,119
Agua $ 206,654 $ 211,820 $ 217,115 $ 222,543
Luz $ 281,859 $ 291,161 $ 300,769 $ 310,694
Gas $ 71,944 $ 72,865 $ 73,550 $ 73,918
Teléfono $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
Servicios generales $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
Cafetería y aseo $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
Vigilancia $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
Papelería $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
Arriendo $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
Subtotal $ 221,586,445 $ 224,005,911 $ 226,077,814 $ 227,197,601
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%) $ 33,237,967 $ 33,600,887 $ 33,911,672 $ 34,079,640
Total costos y gastos $ 254,824,412 $ 257,606,798 $ 259,989,486 $ 261,277,241

Ingresos presupuestados ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


Producción concentrado para gatos 5 kg $ 108,929,919 $ 110,324,222 $ 111,361,270 $ 111,918,076
Producción concentrado para perros 7 kg $ 107,422,819 $ 108,432,593 $ 109,451,860 $ 109,999,119
Menos costos y gastos presupuestados $ 254,824,412 $ 257,606,798 $ 259,989,486 $ 261,277,241
Utilidad Bruta $ 38,471,674 $ 38,849,983 $ 39,176,357 $ 39,360,046
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 112,488,859 $ 113,028,805 $ 113,616,555 $ 113,252,982 $ 113,196,355 $ 113,128,438
$ 110,560,114 $ 111,090,803 $ 111,668,475 $ 111,311,136 $ 111,255,480 $ 111,188,727
$ 228,107 $ 233,810 $ 239,655 $ 245,646 $ 251,787 $ 258,082
$ 320,947 $ 331,539 $ 342,479 $ 353,781 $ 365,456 $ 377,516
$ 74,295 $ 74,651 $ 75,040 $ 74,799 $ 74,762 $ 74,717
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 228,345,572 $ 229,432,858 $ 230,615,454 $ 229,911,595 $ 229,817,091 $ 229,700,730
$ 34,251,836 $ 34,414,929 $ 34,592,318 $ 34,486,739 $ 34,472,564 $ 34,455,110
$ 262,597,408 $ 263,847,786 $ 265,207,772 $ 264,398,334 $ 264,289,655 $ 264,155,840

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE


$ 112,488,859 $ 113,028,805 $ 113,616,555 $ 113,252,982 $ 113,196,355 $ 113,128,438
$ 110,560,114 $ 111,090,803 $ 111,668,475 $ 111,311,136 $ 111,255,480 $ 111,188,727
$ 262,597,408 $ 263,847,786 $ 265,207,772 $ 264,398,334 $ 264,289,655 $ 264,155,840
$ 39,548,435 $ 39,728,178 $ 39,922,742 $ 39,834,216 $ 39,837,819 $ 39,838,675
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 113,252,879 $ 113,728,541
$ 111,311,035 $ 111,778,541
$ 264,534 $ 271,147
$ 389,974 $ 402,843
$ 74,799 $ 75,114
$ 111,375 $ 111,375
$ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 229,966,471 $ 230,929,436
$ 34,494,971 $ 34,639,415
$ 264,461,442 $ 265,568,852

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 113,252,879 $ 113,728,541
$ 111,311,035 $ 111,778,541
$ 264,461,442 $ 265,568,852
$ 39,897,528 $ 40,061,770

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