Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano

Presentación:
Nombre:

Lina Marcela Monsalve Agudelo

Materia:
Segundo bloque-teórico - práctico/contabilidad general
Entrega Final Semana 7
Tema:
Presentación del Estado de situación financiera y el estado de
resultados

Año
2019
Con los siguientes valores tomados del balance de prueba de Comercializadora Poli S.A.,
elaborar:
1. Estado de resultados para el período contable: enero 1 a diciembre 31 del año 1.
2. Estado de situación financiera clasificado a diciembre 31 del año 1.
Proveedores nacionales. $8.000.000
Suscripciones pagadas por anticipado $3.000.000
Bienes de arte y cultura $1.000.000
Obligaciones financieras con bancos nacionales $5.200.000
Bonos y papeles comerciales por pagar $5.000.000
Know How $3.000.000
Anticipos y avances recibidos de clientes $5.000.000
Bancos $27.700.000
Caja $700.000
Ventas brutas $89.800.000
Pérdida en venta de activos $500.000
Costos y gastos por pagar $2.300.000
IVA por pagar $2.700.000
Cuentas por cobrar a clientes $11.900.000
Impuesto de industria y comercio por pagar $700.000
Descuentos en ventas $200.000
Devoluciones en ventas $100.000
Sueldos pagados al gerente general $3.000.000
Gastos de viaje-gerente de ventas $2.000.000
Descuentos en compras $100.000
Intereses sobre cesantías por pagar $2.600.000
Arrendamientos recibidos por anticipado $3.300.000
Construcciones y edificaciones $23.400.000
Inversiones en certificados $10.000.000
Intereses pagados por préstamos bancarios $1.100.000
Honorarios asesoría jurídica $1.000.000
Inventario de mercancías $12.000.000
Equipo de computación y comunicación $8.600.000
Superávit por valorizaciones-Inversiones $100.000
Cargos diferido–organización y preoperativos $400.000
Valorización de inversiones $100.000
Reparaciones locativas oficinas de administración $300.000
Depreciación acumulada $500.000
Superávit de capital-know how- $3.000.000
Reserva legal $4.600.000
Capital por suscribir $1.000.000
Capital autorizado $9.000.000
Costo de ventas $22.000.000
Provisión para cuentas por cobrar $400.000
Utilidad en venta de inversiones $5.400.000
Cuentas de orden deudoras-bienes y valores en poder de terceros $700.000
Cuentas de orden deudoras por el contrario $700.000
Terrenos $3.700.000
Fondos $10.000.000
Multas sanciones y litigios $300.000
Combustibles y lubricantes, vehículos gerencia general $700.000
Nota: la tarifa de impuesto a la renta para este caso específico es del 33%.
 ESTADO DE RESULTADOS CODIGO VALOR
VENTAS BRUTAS 41 89.800.000
DEVOLUCIONES EN VENTAS 4175 -100.000
DESCUENTOS EN VENTAS 421040 -200.000
VENTAS NETAS   89.500.000
COSTOS DE VENTAS 6135 -22.000.000
UTILIDAD EN OPERACIÓN   67.500.000

GASTOS DE VENTAS   2.000.000

GASTOS DE VIAJE-GERENTE DE
VENTAS 5255 2.000.000
GASTOS NO OPERACIONALES   500.000
GASTOS POR PERDIDA EN VENTA
DE ACTIVOS 5310 500.000

GASTOS DE ADMINISTRACION   5.400.000

CARGOS DIFERIDOS 516515 400.000
SUELDOS PAGADOS AL GERENTE
GENERAL 510506 3.000.000
HONORARIOS ASESORIAS
JURIDICAS 511025 1.000.000

REPARACIONES LOCATIVAS
OFICINA DE ADMINISTRACION 515015 300.000

COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES,
VEHICULOS GERENCIA GENERAL 519535 700.000
UTILIDAD NETA   59.600.000

INGRESOS NO OPERACIONALES   5.500.000

DESCUENTAS EN COMPRAS 421040 100.000
OTROS INGRESOS UTILIDAD EN
VENTA DE INVERSIONES
4240 5.400.000
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS   54.100.000
IMPUESTO DE RENTA 33% $ 17.853.000
UTILIDAD NETA   $ 36.247.000
 ACTIVO
SUSCRIPCIONES
PAGADAS POR 3.000.00
1705 ANTICIPADO 0
1105 CAJA 700.000
27.700.0
1110 BANCOS 00

CUENTAS POR
COBRAR A 11.900.0
13 CLIENTES 00

INVERSIONES
EN 10.000.0
1225 CERTIFICADOS 00

INVENTARIO DE 12.000.0
1430 MERCANCIAS 00
ARRENDAMIENT
OS RECIBIDOS 3.300.00
  POR ANTICIPO 0
EQUIPO DE
COMPUTACION
Y 8.600.00
151215 COMUNICACIÓN 0
VALORIZACION
DE
1905 INVERSIONES 100.000
DEPRECIACION
1592 ACOMULADA 500.000
3.000.00
1630 KNOW HOW 0
PROVISION
PARA CUENTAS
139915 POR COBRAR 400.000
3.700.00
1504 TERRENOS 0
84.900.0
  TOTAL 00
PASIVO
PROVEEDORES
2205 NACIONALES 8.000.000
OBLIGACIONE
S
FINANCIERAS
CON BANCOS
2105 NACIONALES 5.200.000
BONOS Y
PAPELES POR
29 PAGAR 5.000.000
ANTICIPOS Y
AVANCES
RECIBIDOS DE
2805 CLIENTES 5.000.000
COSTIS Y
GASTOS POR
2335 PAGAR 2.300.000
IVA POR
2408 PAGAR 2.700.000
IMPUESTO DE
INDUSTRIA Y
COMERCIO
2368 POR PAGAR 700.000
INTERESES
SOBRE
CESANTIAS
2515 POR PAGAR 2.600.000
CONSTRUCCIO
NY
EDIFICACIONE 23.400.00
1516 S 0
FONDOS DE 10.000.00
2370 AHORRO 0
INTERESES
PAGADOS POR
PRESTAMOS
26 BANCARIOS 1.100.000
66.000.00
  TOTAL 0
 PATRIMONIO
BIENES 1.000.00
321015 MUEBLES 0
SUPERAVIT POR TOTAL, PASIVO –PATRIMONIO:
VALORIZACION 84.700.000
ES-
3805 INVERSIONES 100.000
SUPERAVIT DE
CAPITAL-KNOW 3.000.00
3220 HOW 0
RESERVA 4.600.00
330505 LEGAL 0
CAPITAL 9.000.00
310505 AUTORIZADO 0
CAPITAL POR 1.000.00
310510 SUSCRIBIR 0
18.700.0
  TOTAL 00

Bibliografía consultada

Webgrafía
https://libregestion.com/cuentas-reales-o-de-balance-en-la-contabilidad/
https://economipedia.com/definiciones/ciclo-contable.html
https://www.gerencie.com/diferencia-entre-socios-gestores-y-socios-comanditarios.html
https://www.siigo.com/blog/empresario/cuentas-contables-y-su-naturaleza/
http://contabilidadgerencialnjda.blogspot.com/

REFERENCIAS

 Fierro, A. (2015). Contabilidad de activos con enfoque NIIF para las pymes. Bogotá,
Colombia: Eco Ediciones
 AQUILINIO RIOS MEJIA, 1993, curos de contabilidad. Medellín-Colombia.
DEBOUT EDITOES S.A. decimonovena edición. Pág. 7,8,9.10.
 Jorge Gudiño, contabilidad 2000. Objetivos de la contabilidad. Bogotá-Colombia.
Editorial Mc Graw Hill, 2001. Cuarta edición. Pág. 9