ANEXO 1
EMPRESA
COMPONENTE RIESGO
INHERENTE/CONTROL
Activos Corrientes ALTO/ALTO
Numero de transacciones es
significativo/No existen
manuales de funciones
Activos Fijos MODERADO/MODERADO
Valoracion y depreciación de los registros de los valores y
activos/Existencia de los
acitivos
Pasivos Corrientes ALTO/ALTO
Saldos y movientos
significativose el perido
ENFOQUE PRELIMINAR DE
AUDITORÍA
SUSTANTIVO: Verificación de
transacciones.
CUMPLIMIENTO: Inspeccionar
funciones específicas
SUSTANTIVO: Verificación los
modificaciones.
CUMPLIMIENTO: Inspeccionar
la exitencia física y estado .
SUSTANTIVO: Confirmación de
saldos, procedimientos
analíticos
INSTRUCCIONES PARA EL PLAN
DETALLADO
Determinar procedimientos
para realización delas
tanasacciones.

Determinar la cantidad de
fondos existentes.

Determinar para valores de los

activos ,respectivas
depreciaciones y bajas .

Inspeccionar y
observar la exietncia.

Solicitar comprobaciones de
pago para verifiación de saldos