CURSO: ADMINISTRACION PRESUPUESTARIA Ciclo : III

DOCENTE: Mg. Iván Vegas Palomino

CPC. Juan Francisco Gonzales Vera Aula : Lab
Alumno: ……………………………………………….. Fecha : 10/07/18

TRABAJO FINAL – PRESUPUESTO MAESTRO

Importante: La empresa inicia actividades en diciembre del 2,018.

Consideraciones para la determinación del flujo de caja:

 Las ventas e esperan cobrar el 80% al contado y el 20% crédito 30 días.

 Las compras de Materiales de producción se esperan cancelar al contado el 30% y

la diferencia a 30 días. (Excepto los servicios públicos que se cancelan el ms
siguiente)

 Los gastos de administración y gastos de ventas se esperan cancelar en el mes que

se incurren. (Excepto los servicios públicos que se cancelan el ms siguiente)

 Saldo inicial de caja es de S/. 20,500.

 Tributos por pagar, se cancelan el próximo mes.

Tasa
o IGV 18%
o Impuesto a la Renta 30% anual. (Pago a cuenta mensual 1.5%)
o EsSalud 9%

 La Gerencia desea mantener un saldo en caja de S/. 20,000 para propósitos

operacionales.

Cualquier deficiencia estimada por debajo de esa cantidad al final del mes, debe
tomarse en préstamo del banco de la empresa en incrementos de S/. 1,000 al
comienzo de ese mes a una tasa mensual del 1%.
El interés debe pagarse al final de cada mes y el capital de deuda debe devolverse
cuando haya efectivo disponible.
Los préstamos, los reintegros y los intereses se presentan en la sección financiera.