EJERCICIO

Un emprendimiento tiene la siguiente proyección de datos, favor construir un flujo de caja a 5 años:
         Ingresos: 16.000.000 para el primer año se ajustan un 5% de año en año
         Costos: sueldos 6.000.000 se ajustan un 3,5% de año en año
         Materiales 1.500.000 se ajustan un 3,5% de año en año
         Gastos de administración y ventas: 1.250.000 se ajustan un 3,5% de año en año

Se genera un crédito con la siguiente tabla de amortización

Un credito de 1.000.000 de pesos a 3 años con un interes anual del 5% , pagado en cuotas anuales
Inversiones:
Maquinaria: valor inicial; 5000.000, valor de desecho 500.000 vida útil 4 años
Capital de trabajo: 3.500.000
Terreno 10.000.000
terreno
$10.000.000
capital $
trabajo 3.500.000
maquinaria 1
$
valor maquinaria
5.000.000
$ $
valor desecho
500.000 dep maq 1.125.000
años 4

$
maquinaria 2
dep maq 3.875.000

$
valor libro = no se deprecia + valor desecho valor libro =
5.000.000

X 0 1 2 3 4 5
Ingreso operacional   $ $ $ $
 $16.000.00 16.800.000 17.640.000 18.522.000 19.448.100
0
Ingreso no operacional         + +
Costos            
RRHH   $ $ $ $ $
-6.000.000 -6.210.000 -6.427.350 -6.652.307 -6.885.138
Materiales   $ $ $ $ $
-1.500.000 -1.552.500 -1.606.838 -1.663.077 -1.721.285
Gastos            
administracion   $ $ $ $ $
-1.250.000 -1.293.750 -1.339.031 -1.385.897 -1.434.404
Depreciacion(1)   $ $ $ $ $
-1.125.000 -1.125.000 -1.125.000 -1.125.000 -1.125.000
Interes Prestamo   $ $ $ - -
-50.000 -34.140 -17.486
Amortizacion intangible(1)   - - - - -

Utilidad antes de Impuesto   $ $ $ $ $

6.075.000 6.584.610 7.124.295 7.695.719 8.282.274
impuesto (27%)   $ $ $ $ $
-1.640.250 -1.777.845 -1.923.560 -2.077.844 -2.236.214
Utilidad despues de impuesto   $ $ $ $ $
4.434.750 4.806.766 5.200.735 5.617.875 6.046.060

Depreciacion (1)   $ $ $ $ $
1.125.000 1.125.000 1.125.000 1.125.000 1.125.000
Amortizacion intangible(1)   + + + + +
Amortizacion Prestamo   $ $ $ - -
-317.209 -333.069 -349.722
Recuperacion capital de trabajo           $
3.500.000
valor libro           $
5.000.000
Inversion            
maquinaria $          
-5.000.000
terreno $-          
10.000.000
patente (Marca) -          
capital de trabajo $          
-3.500.000
prestamo $          
1.000.000
FLUJO NETO $- $ $ $ $ $
17.500.000 5.242.541 5.598.697 5.976.013 6.742.875 15.671.060