La empresa SUCRE S.A. adquirió el 100% de las acciones de BOLÍVAR S.A.

el 31
70% de las acciones de POLICARPA S.A. Este es el balance general de las comp
esta fecha.

Diciembre 31 de 2019 SUCRE BOLÍVAR

Bancos 14,667,000 3,334,000

Activo Fijo 86,667,000 38,667,000
Depreciación Acumulada -22,133,000 -23,333,000
Inversión en BOLÍVAR 28,000,000 -
Inversión en POLICARPA 53,334,000 -
Inventarios 29,334,000 9,667,000
Cuentas por cobrar 10,000,000 5,234,000
Provisión Cuentas por cobrar -2,866,000 -900,000
Crédito Mercantil - -
TOTAL ACTIVO 197,003,000 32,669,000
Proveedores 8,000,000 3,000,000
Cuentas por pagar 5,003,000 568,000
TOTAL PASIVO 13,003,000 3,568,000
Capital Social 121,000,000 20,000,000
Utilidades Acumuladas 53,000,000 14,667,000
Pérdidas y Ganancias 10,000,000 -5,566,000
Interés Minoritario - -
TOTAL PATRIMONIO 184,000,000 29,101,000
TOTAL PASIVO Y
197,003,000 32,669,000
PATRIMONIO

1. BOLÍVAR le vendió a SUCRE unos inventarios a crédito con

una pérdida de $400.000, de estos inventarios, los cuales no se
han vendido a terceros. El valor de la venta fue por $500.000
Inventarios 400,000
PyG 400,000
CxP 500,000
CxC 500,000

2. SUCRE le prestó a POLICARPA $200.000. Sin embargo, la

deuda ya se ha cancelado en un 60%. Durante el periodo, dicha
deuda generó intereses por $20.000.

CxP 80,000
CxC 80,000
ingreso por prestamo 20,000
cxc 20,000

3. SUCRE le vendió a BOLÍVAR un vehículo con una pérdida no

realizada de $12.000.000, el cual tiene una vida útil remanente de
4 años. La venta tuvo lugar el 01 de enero de 2019

PyG - Ingreso por venta de PPE 12,000,000

Vehículo 12,000,000
Depreciación Acumulada 3,000,000
PyG - Gasto por depreciación 3,000,000

4. BOLÍVAR decretó dividendos a SUCRE por valor de $

1.000.000, los cuales aún no han sido cancelados

PyG - Ingreso por dividendos 1,000,000

Utilidad Acumulada 1,000,000
CxP 1,000,000
CxC 1,000,000

5. POLICARPA decretó y pagó dividendos a SUCRE $ 1.500.000.

PyG - Ingreso por dividendos 1,500,000
Utilidad Acumulada 1,500,000
s de BOLÍVAR S.A. el 31 de diciembre de 2019 y en la misma fecha adquiere el
nce general de las compañías a 31 de diciembre de 2019, realice el consolidado a

POLICARPA Agregado Eliminaciones Consolidado

9,334,000 27,335,000 0 27,335,000

59,334,000 184,668,000 - 12,000,000 172,668,000
-11,666,000 -57,132,000 3,000,000 -54,132,000
- 28,000,000 -28,000,000 0
- 53,334,000 -53,334,000 0
7,000,000 46,001,000 400,000 46,401,000
334,000 15,568,000 - 1,580,000 13,988,000
-1,503,000 -5,269,000 -5,269,000
- 0 11,517,500 11,517,500
62,833,000 292,505,000 212,508,500
4,167,000 15,167,000 0 15,167,000
501,000 6,072,000 - 1,580,000 4,492,000
4,668,000 21,239,000 19,659,000
36,667,000 177,667,000 -56,667,000 121,000,000
14,364,000 82,031,000 - 26,531,000 55,500,000
7,134,000 11,568,000 -12,668,000 -1,100,000
- 0 17,449,500 17,449,500
58,165,000 271,266,000 2,200,000 192,849,500

62,833,000 292,505,000 212,508,500

0

BOLIVAR
Valor Patrimonial 29,101,000
Valor Pagado 28,000,000
Crédito Mercantil - 1,101,000
Crédito Mercantil - 1,101,000
Capital Social 20,000,000
Utilidades Acumuladas 14,667,000
PyG 5,566,000
Inversión 28,000,000
Interés Minoritario 0
33,566,000 33,566,000
POLICARPA
Valor Patrimonial 40,715,500
Valor Pagado 53,334,000
Crédito Mercantil 12,618,500
Crédito Mercantil 12,618,500
Capital Social 36,667,000
Utilidades Acumuladas 14,364,000
PyG 7,134,000
Inversión 53,334,000
Interés Minoritario 17,449,500
70,783,500 70,783,500