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ENSAYO: MECANISMOS DE CONTROL PARA EL LAVADO DE ACTIVOS.

Elaborado Por:

CARLOS ANDRES BERMUDEZ JARAMILLO

Presentado a Instructor:

ALEX STEVEN CABRERA ROJAS

Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA

Medellín, 2019
MECANISMOS DE CONTROL PARA EL LAVADO DE ACTIVOS.

El sistema de administración de riesgos de lavado de activos y financiación del


terrorismo – SARLAFT es supervisado y promovido por la Superintendencia
Financiera de Colombia, este sistema comprende dos fases que son prevención y
control. La primera fase de prevención es evitar que los recursos ilícitos
provenientes del lavado de activos y financiación del terrorismos se genera en las
sucursales físicas de las diferentes entidades bancarias ubicadas el todo el
territorio nacional, al momento de desear participar en la banca ya sea abriendo
una cuenta de ahorros / Corriente como persona natural o Jurídica se realiza un
previo estudio y segmentación de cada posible cliente, allí se analizan los activos
y patrimonio, un estimado de los ingresos mensuales, con esta información se
asigna un segmento o perfil que servirá para hacer seguimiento, con esta
información se alimentaran diferentes datos que serán utilizadas por diferentes
entidades con las cuales se generaran alertas (sistema scoring) en caso de
presentarse cambios financieros inusuales y significativos verificando la viabilidad
de estas operaciones y determinando la magnitud del riego de la operación

Para evitar que la información sea falsa al inicio del proceso de vinculación se
solicita documentos como declaraciones de renta, contratos celebrados o cartas
laborales que soporte los ingresos altos y cotidianos. Para las empresas es
importante adquirir la mayor información posible conociendo quienes son quiénes
son los clientes, proveedores, productores con quien tiene algún vínculo.

El lavado de activos está considerado en la actualidad como una situación que


perjudica gravemente el sector financiero y económico del país; existe un modelo
que segmenta el lavado de activos en tres fases que son Colocación, integración y
estratificación; la primera fase se lleva a cabo por medio de compras de bienes
raíces, en moneda extranjera, compra de oro, esmeraldas que son compradas por
el banco de la república y de esta manera ingresarían de manera legal al sistema
financiero. La segunda fase que es estratificación se trata de realizar operaciones
en empresas fachada, principalmente empresas de servicios, como también la
mediación de personas en diferentes mercados para lograr que se imposible o
complicado el rastreo de las transacciones por el ente investigador. Para la última
etapa de inversión o integración capital lavado ingresa al mercado económico
legalizado, siendo reportado aparentemente como inversiones, créditos, a través
de ingresos por exportaciones ficticias o adquisición de bienes en operaciones que
hacen pasar como transacciones legales.

A nivel mundial se rige bajo la lista OFAC ( Office of Foreign Assets Control ), que
es una oficina del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos que identifica
países, terroristas y narcotraficantes sancionables de acuerdo con las leyes de
EEUU. Los países actualmente sancionados son Birmania, Cuba, Irán, Sudán,
Siria, Corea del Norte e Irak. En el sistema financiero mundial se tiene prohibido
realizar transacciones con estos países y personas registrados en la lista, en caso
realizar transacciones se pueden generar fuertes sanciones y bloqueos
comerciales. Las sanciones pueden ser integrales o selectivas, utilizando el
bloqueo de activos y las restricciones comerciales para cumplir con la política
exterior y los objetivos de seguridad nacional.
MAPA CONCEPTUAL

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