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María Fernanda González Gutiérrez, Itzel Guadalupe Rocamontes

Flores, Laura Cecilia Puente Salinas, Oswar Moreno Gómez, Erik


Adrián De León López.

BALANCED SCORECARD
MODELORAMA “EL CURA”

3.3.1 Departamentos en la empresa

Compras:
El departamento de compras es responsable de la buena organización para realizar diferentes
actividades, como asegurar los productos, servicios e inventario necesarios para la operación de
nuestra franquicia, asimismo, es responsable de controlar el costo de los bienes que se adquieren al
modelorama.

Recursos Humanos:
El departamento de Recursos Humanos es el encargado de gestionar el capital humano de la
empresa, incluso de, planificar, organizar, reclutamiento y selección humano, capacitación y
adiestramiento, etc.

Inventarios:
El departamento de inventarios se encarga de administrar, controlar y mantener actualizado el
inventario de la empresa sobre todos los bienes o productos que existen, además, el mantenimiento
en el local, entre otros.
 
Seguridad:
El departamento de seguridad trata de garantizar la protección de las personas, los bienes y el
normal funcionamiento de los servicios que se brindan en el modelorama.

Logística:
El departamento de logística es la gestión de las actividades de almacenaje y transporte, por ende es
el enlace entre los centros productivos y los mercados separados por el tiempo y distancia.

3.3.2 Objetivos de cada departamento

Compras:
1. Asegura el suministro de la materia / producto que necesite la franquicia.
2. Relación con proveedores
3. Éxito de las compras

Recursos Humanos:

1. Contribuir al éxito de la empresa con el talento humano.


2. Cumplimiento de normas en la empresa.

Inventarios:

1. Coordinar registros de entradas y salidas de productos.


2. Realizar y proporcionar información de los activos fijos de la empresa.

Seguridad:

1. Supervisan las instancias del control de acceso a la empresa como: proveedores, personas,
visitas, etc.
2. Protección del capital humano y el producto y servicio que se ofrece.

Logística:

1. Adquirir los materiales en las condiciones más adecuadas, de esta forma evitamos realizar
operaciones de desembalaje, preparación y adaptación posterior.
2. Reducir los costes de transporte, realizando agrupación de cargas y minimizando etapas y
distancias en el recorrido.
3. Reducir los costes de manipulación, procurando cambiar la mercancía de ligar el menos
número de veces.

3.3.2 Indicadores Explicados de cada departamento

Departamento de compras
 Índice de compras

Se divide el valor de las compras totales en el mes actual (Se tomó febrero porque es el mes en el
que se tienen datos completos) entre las ventas totales del mes anterior (enero) para obtener el
índice que representa si las compras se reducen, mantienen o crecen respecto al mes anterior. El
índice resultante es 1.05.
VALOR DE LAS COMPRASTOTALES
IC=
VENTASTOTALES DEL MES ANTERIOR
161,750
IC=
152,860
IC=1.05

 Índice de rotación del stock de inventario

Se divide la cantidad de cajas del producto CORONA EXTRA 355 ML. BOTELLA que se compró
en el mes de febrero, entre la cantidad de cajas que compraron los clientes, para obtener el índice
que representa si el stock de inventario rotó completamente en el mes. En este caso el resultado es .
95.
COMPRAS MENSUALES DE MATERIALES
¿
NÚMERO DE PEDIDOS MENSUALES
60
¿
57
¿ .95
 Número de días que se tarda por término medio en renovar las existencias de almacén

Se divide la cantidad de días que se tomaron en cuenta para el índice de rotación del stock de
inventario, entre el resultado de este y así obtener la cantidad de días promedio que se tarda en
renovar la existencia que se encuentra en el almacén. El resultado en este caso es 28.57 días.
DÍAS EN EL MES
¿
ÍNDICE DE ROTACIÓN DEL STOCK DE INVENTARIO
30
¿
1.05
¿ 28.57

 Índice de eficiencia de proveedor

Se divide la cantidad de pedidos que no tuvieron problemas en el mes, entre la cantidad total de
pedidos. En este caso se hicieron 2 pedidos por semana, que suman 8 pedidos totales en el mes, de
los cuales, uno se recibió con faltante de producto y otro tenía un producto en malas condiciones y
no apto para su consumo. Dando como resultado el índice de la eficiencia que presenta el
proveedor. En este caso el resultado es 0.75.
PEDIDOS GENERADOS sin PROBLEMAS
¿
TOTAL PEDIDOS GENERADOS
6
¿
8
¿ 0.75
 Rotación de proveedores

Se divide el número total de compras realizados a un proveedor externo al que se tiene establecido,
entre el número de compras totales en el mes para obtener como resultado el porciento de compras
que se realizaron a otro proveedor, que en este caso es 0%.
COMPRAS A PROVEEDORES NUEVOS
¿ ∗100
COMPRAS TOTALES
0
¿ ∗100
8
¿0
Recursos humanos
 Horas de entrenamiento/desarrollo

Se obtiene un promedio dividiendo la cantidad total de horas que se emplearon para formación entre
el numero de empleados, obteniendo el promedio de horas invertidas en formación. No se tiene un
registro exacto de esa cantidad en el negocio, pero se tomó una cantidad aproximada. El resultado
es 7 horas por empleado.
SUMA DEL TOTAL DE HORAS DE FORMACIÓN
¿
NÚMERO TOTAL DE EMPLEADOS
14
¿
2
¿7
 Razón de selección

Se divide el total de solicitantes que llegan a la segunda etapa del proceso de selección entre el total
de solicitantes. La búsqueda de nuevos empleados se hace vía Facebook, donde se realiza una
pequeña entrevista y la segunda etapa es una entrevista presencial, para obtener el índice de
personas que llegan a esa entrevista, el resultado es 0.22.
SOLICITANTES QUE LLEGAN A SEGUNDA ETAPA DEL PROCESO DE SELECCIÓN
¿
TOTAL DE SOLICITANTES
4
¿
18
¿ 0.22
 Permanencia

Actualmente se encuentran dos trabajadores en el negocio, uno de ellos tiene 7 meses trabajando ahí
y la otra persona tiene 3 meses. Se obtiene el promedio y ese es el resultado, 5 meses.
¿ PROMEDIO DE MESES DE SERVICIO DE TODOS LOS EMPLEADOS
¿5
 Ingresos por empleado

Se divide el total de ingresos (ventas) que tuvieron los empleados durante una semana, entre la
cantidad de empleados. El resultado es el promedio de ingresos al negocio por empleado. El
resultado es $26,176 por empleado.
TOTAL DE INGRESOS
¿
TOTAL DE EMPLEADOS
52,352
¿
2
¿ 26,176

 Tasa de ausencia
El resultado se obtiene dividiendo el # total de días ausentes en el mes, entre la multiplicación del
número promedio de empleados en un mes por los días de trabajo. Los trabajadores faltaron dos
veces en el mes, el promedio de empleados en un mes es 2 constante y los días de trabajo son 24 por
mes, ya que se trabaja de lunes a sábado. El resultado es 0.04.
¿ DÍAS AUSENTES EN EL MES
¿
¿¿
2
¿
2∗24
2
¿
48
¿ 0.04

Inventarios
 Referencias con descuadres
Se divide el valor de la diferencia obtenida en el inventario respecto a descuadres, entre el valor
total del inventario en ese momento, los resultados se obtuvieron con base en un inventario
realizado el 4 de marzo del 2020, los inventarios se hacen semanalmente y resultó un 1.33%.
VALOR DIFERENCIA
¿ ∗100
VALORTOTAL INVENTARIO
908
¿ ∗100
68474

 Órdenes bien recibidas de proveedor

Se divide la cantidad de pedidos perfectos, entre la cantidad total de pedidos entregados. En este
caso se hicieron 2 pedidos por semana, que suman 8 pedidos totales en el mes, de los cuales, uno se
recibió con faltante de producto y otro tenía un producto en malas condiciones y no apto para su
consumo. Dando como resultado las órdenes bien recibidas de proveedor. En este caso el resultado
es 0.75.
PEDIDOS RECIBIDOS PERFECTOS
¿
TOTAL PEDIDOS ENTREGADOS
6
¿
8
¿ 0.75

 Inventario promedio respecto a ventas

En este indicador se divide el total de ventas, entre la cantidad de inventario. Se tomó las ventas
totales de un mes y la cantidad de inventario que se tenía en el momento que se obtuvieron los datos
y dio como resultado 3.05, que es el inventario promedio respecto a las ventas.
VENTAS TOTALES
¿
INVENTARIO ACTUAL
209,408
¿
68,474
¿ 3.05

 Vejez del inventario

Se divide la cantidad de productos que tienen algún defecto como daño o que estén vencidas entre
las disponibles en el inventario. En este caso se tomó el producto Bud light 355 ml. Bote, donde se
tienen 2 unidades dañadas entre 600 que se tienen en el inventario en el momento de adquirir los
datos.
UNIDADES DAÑADAS+OBSOLETAS+VENCIDAS
¿
UNIDADES DISPONIBLES EN INVENTARIO
2
¿
600
¿ .0066
 Utilización de capacidad

Se divide la capacidad utilizada actualmente en el inventario, entre la capacidad disponible.


Actualmente el resultado es 46% de la capacidad utilizada. Los datos se obtuvieron en el momento
que se solicitaron al establecimiento.
CAPACIDAD UTILIZADA
¿ ∗100
CAPACIDAD DISPONIBLE
159
¿ ∗100
340
¿ .46
Seguridad
 Accidentes

Se tomó la cantidad de registros que se tienen de accidentes del mes de enero, donde no se obtuvo
ningún accidente. Se contemplaron accidentes como cortes por algún vidrio, caídas, etc.
¿0
 Días sin accidentes

Los días sin accidentes según enero, se toman con base en 30 días que son los días promedio que
tiene un mes.
¿ 30
 Días perdidos por accidentes

Si no se presentó ningún accidente en el mes, los días perdidos por esa razón se quedan en cero
días.
¿0
 Enfermedades ocupacionales

No se ha presentado ninguna enfermad ocupacional en el negocio.


¿0
 Incidentes al mes

Según el registro, no se tiene ningún incidente en el establecimiento, según enero.


=0
Logística
 Cumplimiento de plazos

Se divide el total de pedidos recibidos a tiempo, que en el mes de febrero fueron solamente 6 de los
8 que fueron el total de pedidos, los dos pedidos desfasados se recibieron un día después del día
programado. El total es 75% de los pedidos se recibieron con el plazo previsto.
PEDIDOS RECIBIDOS FUERA DE TIEMPO
¿ ∗100
TOTAL DE PEDIDOS
6
¿ ∗100
8
¿ 75 %
 Coste porcentual de materias primas sobre el total de ventas

Se divide la cantidad que se invirtió en materias primas entre las ventas totales del mes, obteniendo
como resultado 77%

GASTO MATERIAS PRIMAS


¿ ∗100
VENTAS

162472
¿ ∗100
209408
¿ 77 %

 Plazo de aprovisionamiento (lead time)

Cantidad de días que se tarda en recibir el pedido después de emitirlo. Un día.


¿1
 Errores de previsión de la demanda

Se divide la resta de la cantidad de cajas vendidas menos la cantidad de cajas compradas, entre la
cantidad de cajas compradas. Se tomó el producto Bud light 1.2 l. botella y el registro es mensual.
Teniendo un error resultado de -7.5.
TOTAL CAJAS VENDIDAS−TOTAL DE CAJAS COMPRADAS
¿
TOTAL DE CAJAS COMPRADAS
78−90
¿
90
¿−7.5
 Costo medio de compra

Se divide el total de costo de servicio de proveedor, entre la cantidad de pedidos. Se obtuvo el


resultado con los datos de solo una semana, teniendo como resultado $3,976 promedio de servicio
de entrega.
TOTAL DE SERVICIO DE ENTREGA 7952
¿ = =3976
TOTAL DE PEDIDOS 2
3.3.4. Perspectivas de BSC
1. Perspectiva Financiera
En esta perspectiva se trata de conocer los ingresos reales que tiene el establecimiento, así como la
capacidad de presupuesto con la que se cuenta.
Lo que se busca es que los indicadores de esta perspectiva nos sean útiles para tener un análisis real
del comportamiento financiero del establecimiento.
Esta perspectiva es imparte ya que con la ayuda de las otras perspectivas nos ayudara a conocer
áreas de oportunidad del negocio en las que se debe invertir más, tomando en cuenta que es en esta
perspectiva donde se tienen que ver reflejadas todas esas inversiones.

2. Perspectiva del Cliente


En esta parte es importante conocer el nivel de satisfacción del cliente con el servicio y el producto
que se les está ofreciendo.
Los indicadores que se presentan en esta perspectiva nos ayudan a identificar la calidad del servicio,
los tiempos de respuesta, los reclamos que se efectúen, etc.
En esta parte también se tiene la tarea de analizar a los clientes con la finalidad de saber que
estrategias implementar para la adquisición nuevos clientes, para mantener a los clientes que ya
tenemos y para buscar la satisfacción de todos y cada uno de ellos. Recordando que todo este
impacto se verá reflejado en el ámbito financiero del negocio.

3. Perspectiva de los Procesos Internos


En esta perspectiva se busca optimizar el funcionamiento en los procesos para garantizar la agilidad
del proceso, así como la eficacia.
Con esta perspectiva nos ayudara a conocer que procesos del negocio se están desarrollando en
función con los objetivos estratégicos y cuáles no.
Como apoyo de esta perspectiva podemos utilizar la inteligencia empresarial que nos permite llevar
a cabo la toma de decisiones de una manera más fácil y rápida.

4. Perspectiva de Formación y Crecimiento


En esta perspectiva nos permite al negocio analizar la manera de crear una estructura sólida, que
nos garantice resultados a largo plazo.
Nos permite esta parte, analizar la infraestructura de la organización y así crear un valor futuro.
Se analizan tres partes fundamentales de la organización como lo son el clima de la organización,
las personas y los sistemas; la satisfacción de los empleados y su rendimiento, este desempeño se
analiza para compararlo con las metas que están establecidas.
Se analizan los niveles de capacitación y la capacidad que tenemos como negocio para brindarles
esa capacitación a nuestros empleados.
Todo con el objetivo de alcanzar las metas de la organización.
3.3.5. Objetivos de las Perspectivas
1. Financiera
• El objetivo es que nuestras ventas vayan en aumento en relación a los pedidos que se
realizan para así obtener una ganancia económica en cuanto a la inversión que se realiza.
• Mantener una inversión constante de acuerdo a la rotación de producto para así no tener
retención de inventario.
2. Clientes
• Se buscan ofrecer promociones de acuerdo a la época o los productos de preferencia del
cliente para así sobresalir en cuanto a la competencia.
• Lograr la fidelidad del cliente ofreciendo productos de la más alta calidad, a precio
accesible y en las condiciones óptimas para su consumo.
• Dar un servicio al cliente de la manera más atenta para así mantener satisfechos a los
consumidores.

3. Procesos internos
• Evitar el desabasto de producto dentro de nuestro inventario realizando constantes análisis
en cuanto a la perspectiva financiera en la cual podemos observar que es lo que el cliente
está consumiendo con mayor frecuencia.
• Tener una buena comunicación con el proveedor para que el producto llegue en tiempo y
forma al negocio.
• Mantener en buenas condiciones el negocio con la finalidad que el cliente vuelva a adquirir
su producto en nuestro establecimiento.

4. Formación y crecimiento
• El objetivo es capacitar al personal para que así puedan desempeñar su trabajo de una
manera eficaz.
• Con el objetivo anterior se busca implementar un sistema en el cual el trabajador se sienta
en un buen ambiente laborar y así evitar la rotación de personal.
• Se busca integrar una comunicación efectiva en la cual el equipo de trabajo esté al tanto de
cómo dar un servicio al cliente eficaz buscando que este quede satisfecho con nuestro
trabajo y producto ofrecido.

3.3.6. Tabla del Balanced Scorecard


Los indicadores se han clasificado por colores, según su variación de valores en comparación a su
meta, es decir, rojo para los que existe una mayor área de oportunidad, puediesen afectar a la
empresa, se implementarias acciones correctivas lo más rápido posible; amarillo para niveles de
precaución, aunque no este en rojo, tiene alguna área de oportunidad, pero no es de alta prioridad

COMPRAS
OBJ ETIVOS Gesti onar l os pedi dos de c ompra efi ci entemente y veri fi car la cal i dad de l os productos
Índice de co mpras Índice de ro tació n Días de re no vació n Índice de e ficie ncia Ro tació n de pro ve e do re s
Crec i mi ento de compras Rotac i ón del stock Renovaci ón del al macén Efi c i enci a del proveedor
INDICADORES
1 .0 5 0 .9 5 2 8 .5 7 0 .7 5 0

L ograr l a estadari zaci on de L ograr tener establ aec i do un


Tener control de l as compras Mantener l a rel aci on con el
METAS No tener producto rezagado timpos de renovac ion de preci o de compra del
respecto a demanda mi smo proveedor
produc to producto con el proveedor

Pedi r en rel ac i on a l a demanda que se tiene semanal mente, contempl ar l os ti empos de l l egada de l os productos y l ograr que el preci o se mantenga
INICIATIVAS
l l egando a acuerdoscon el proveedor.
como el color antes mencionado; y el color verde se muestra de una manera óptima, este se
encuentra en la meta o por encima de ella

SEGURIDAD
OBJETIVOS Mantener l a seguri dad dentro de el establ eci mi ento y mantener a l os empl eados en un ambi ente de trabajo seguro
Accide nte s Dias sin accide nte s Dias pe rdidos po r accide nte s Enfe rme dade s Íncide nte s al año
ocupacionale s
INDICADORES 0 30 0
0
0

Incrementar l os di as si n Buscar sol uci ones Di smi nui r l a tasa de


Reduci r el numero de Di smi nui r l os di as perdi dos
METAS acci dente en el ergonomi cas para erradi car acci dentes al año en l a
acci dentes por acci dentes
establ eci mi ento el probl ema empresa

Agregar tapetes ergonomi cos para el ti empos que permanecen parados, uso de fajas para cuando sea necesari o cargar cajas del producto, uso de equi po
INICIATIVAS
de protecci on personal (guantes) si se rompe al gun envase.

LOGÍSTICA
OBJ ETIVOS Estandari zar los tiempos con el proveedor en base a l a demanda del producto.
Cumplimie nto de plazos Coste porce ntual de Plazo de apro visio namie nto Errore s de pre visión de la Costo me dio de compra
mate rias primas sobre e l (Le ad Time ) de manda
total de ve ntas
INDICADORES 75 % -7.5 3,9 76
1 1

Reducir el tiempo de llegada Lograr un equi librio entre l os Estandarizar el tiempo de Lograr un equilibrio en el
METAS del prodcuto por parte del costo de venta y los costos de pedido en rel acion al tiempo Evitar el exceso de inventario costo de compra del
proveedor compra del prodcuto de llegada producto

Establecer estandares en cuestion de l os tiempos de llegada del prodcuto, habl ar con el proveedor sobre cuestiones de retraso, pedir con dos dias de
INICIATIVAS
anticipacion en lugar de uno.

3.3.7. Resultados del Balanced Scorecard

3.3.8. Recomendaciones
En el área de compras lo más recomendable seria hablar con el proveedor para llegar a acuerdos
para mantener los precios y que no fluctúen de manera constante y controlar los pedidos de manera
que según la demanda que se tenga realizarlos para que no generar el rezago de algunos productos.
En cuestión de recursos humanos, uno de los principales objetivos es el apoyo a los empleados, para
aumentar el desempeño en las actividades ofrecer incentivos, tales como bonos de puntualidad,
alguna otra recompensa monetaria y regalarles productos que se tienen en venta dentro del negocio,
estas serían algunas de las opciones. La comunicación es esencial y por ello hablar con ellos de
cualquier problema que se pueda presentar o resolviendo dudas creando un ambiente de trabajo
sano.
El área de inventarios dentro del negocio necesita un cambio respecto a la llegada de los productos
y en que cantidad, ya que, durante algunas semanas y dependiendo de la temporada algunos de los
productos son mas demandados por los clientes, a comparación de otros por lo tanto se necesitaría
pedir conforme a las ventas durante la semana; tener cierta cantidad de producto en stock para
cubrir cualquier demanda que se pudiera tener pero que no estuviera prevista.
Dentro del establecimiento, el área de seguridad no es un punto crítico, pero es necesario aplicar
medidas preventivas para evitar futuros casos de enfermedades en el trabajo o accidentes dentro del
mismo. El uso de fajas para poder cargar cajas de producto, uso de equipo de protección
personal(guantes) para los casos en que se rompa algún envase no este expuesto al riesgo de que el
empleado presente lesiones.
El área de logística necesita establecer estándares en cuestión de la llegada de producto ya que en
algunos casos tarda mas de lo establecido, con esto seria necesario hablar con el proveedor para
solucionar problemas de retraso y cambiar los días de anticipación para hacer el pedido (de uno a
dos días de anticipación).

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