Taller 1 - Corte 2

Olga Yineth Mesa Hernàndez

ID 639040
Angel Mojica Lopez
ID 645562

Contaduría Pública
Costos I

Bogotá D.C., 20 de julio de 2019

Talle 4. SCA. 1

La empresa manufacturera La Gran Venecia SAS se dedica a fabricar y vender calzados para damas de acuerdo a las especifica
Para acumular sus costos emplea un sistema normal de contabilidad de costos por órdenes específicas.

* Al 15 de abril estaba en proceso la orden de producción N° 05, requerida por almacén, iniciada el 10-04-20XX para fabricar 5
modelo “Karina” de amplia aceptación en el mercado. Dicha orden presentaba como saldos: Materiales $20.000, mano de obr
indirectos $30.000.
* En ese momento la empresa poseía los siguientes inventarios de materiales al iniciar el periodo:

El sistema de inventarios es PEPS

* El día 25 de abril el departamento de compras realiza una compra de materiales a crédito a “PROVEEDORES DE CALZADO LTD
ser cancelada a sesenta (60) días, el cual es recibido el día 2 de mayo del mismo mes, a continuación se describe el material de
10 Metros de material sintético ($ 50.000 cada metro) $ 500.000
03 Láminas de suela neolite ($ 30.000 cada lámina) $ 90.000
02 Láminas de plantillas ($ 8.000 cada lámina) $16.000
02 Galones de pega ($ 40.000 cada galón) $80.000
01 Rollo de hilo ($ 6.000 cada rollo) $6.000
01 Caja de clavos ($ 8.000 cada caja) $8.000
Total $ 700.000

El 17 de abril El departamento de compras logra una negociación con el proveedor, para que le apliquen sobre el valor anterio
comercial del 2 4% al material sintético y a las láminas de suelo. Los materiales poseían un IVA del 16%, recuerde que tanto el
proveedor pertenecen al régimen común

Debido al paro camionero el anterior pedido se retrasa, y la mercancía se represa en una bodega en Honda, se contrata un Fle
Marín, quien transporta la mercancía hasta la bodega en Bogotá, Don Mario pertenece al régimen simplificado y nos cobra ser
terrestre por valor de $500.000. Recuerde realizar las retenciones a Don Mario y al proveedor. La materia prima llega a la bod

* El 30 de abril se importan 35 rollos de cuero especialmente tratado para ser antiinflamable, la compre se realiza con Industri
negocia un precio de U$ 250 por cada rollo de cuero.
El 2 de mayo la mercancía llega a puerto, se requiere para su nacionalización pagar un impuesto del 10% del valor de la merca
transportar la mercancía hasta Bogotá se cancelan Fletes por valor de $450.000 al Operador logístico Transportes Global, esto
IVA, pero no de retención.

La mercancía se paga con un giro el día que llega a la bodega (3 de mayo), razón por la cual nos otorgan un descuento financie

* El día 28 de abril de 20XX recibió un pedido del cliente Calzados Pucci Ltda. . para la fabricación de 100 pares de calzados del
espera entregar a más tardar el 04 de junio de 20XX y se venderá al costo de producción más un cincuenta por ciento (50%). E
20XX se inicia esta orden de producción, asignada con el No. 06.

*Se recibe el 30 de abril el pedido de un cliente de Cali para producir 600 pares de zapatos de labor especial de carácter anti-in
negociara después de terminada la producción. El 4 de mayo se inicia la producción con la orden asignada No 7.

*El día 05 de mayo de 20XX, el departamento de producción solicitó los siguientes materiales

Tambien se solicita el siguiente material indirecto

2 Galones de pegante, 4 Rollos de hilo, 5 Cajas de clavos ($ 8.000 cada caja)

*El personal de producción esta compuesta por 2 cortadores, dos guarnecedores y un solador, también tienen 1 supervisor de
de aseo, y el jefe de producción.
salarios de los cortadores (contratados de forma directa) son 1.5 mínimos legales vigentes, el de los guarnecedores (contratad
salario mínimo más un 20%, El solador se contrata por OPS y devenga $3.000.000.
devenga el mínimo, y el supervisor de producción 2 mínimos (contratados de forma directa), el jefe de producción depende de
directamente, no posee contrato laboral, pero si se le pagan Honorarios de $3.500.000.
de forma directa un vigilante que devenga 2 salarios mínimos mensuales legales vigentes.
La distribución de las horas durante la producción fue la siguiente:
*Durante el periodo se tuvieron también los siguientes costos
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA 400.000
DEPRECIACION MAQUINARIA 600.000
ARRIENDO DE FÁBRICA 2.000.000
SERVICIOS PUBLICOS FÁBRICA 5.000.000
OTROS CIF 7.550.000

*Los CIF se distribuyen de forma uniforme en cada orden de trabajo, es decir el 33.3% en cada una.
* Durante la producción se terminan las órdenes de trabajo 5 y 6.
* La orden 7 queda en proceso
* Se vende únicamente la correspondiente a la orden de trabajo 5

Realice el estado de resultados, el estado de costos, las ordenes de trabajo. Los kardex y los movimientos diarios para el perio
de mayo Haga un análisis de la producción terminada.
 LA GRAN VENECIA SAS
NIT 900.123.123
BOGOTA
KARDEX
MATERIA PRIMA: METRO MATERIAL SINTETICO REFERENCIA:
UNIDAD: MINIMO:
FECHA DETALLE ENTRADAS VR UNIT VR TOTAL SALIDAS
4/15/2019 SALDO INICIAL 200 $47,000 $9,400,000
4/25/2019 ORDEN DE COMPRA No: 1 10 $50,000 $500,000 0
0 $0 $0
0 $0 $0
0
0
0
0 #DIV/0! $0
0
0 #DIV/0! $0
0
0

SALDO FINAL 210 #DIV/0! $9,900,000 0

LA GRAN VENECIA SAS

NIT 900.123.123
BOGOTA
KARDEX
MATERIA PRIMA: LAMINAS DE SUELO NEO LITE REFERENCIA:
UNIDAD: MINIMO:
FECHA DETALLE ENTRADAS VR UNIT VR TOTAL SALIDAS
4/15/2019 SALDO INICIAL 2 $32,000 $64,000
4/25/2019 ORDEN DE COMPRA No: 1 3 $30,000 $90,000 0
0 $0 $0
0 $0 $0
0
0
0
0 #DIV/0! $0
0
0 #DIV/0! $0
0
0

SALDO FINAL 5 #DIV/0! $154,000 0

 LA GRAN VENECIA SAS
NIT 900.123.123
BOGOTA
KARDEX
MATERIA PRIMA: LAMINAS DE PLANTILLAS REFERENCIA:
UNIDAD: MINIMO:
FECHA DETALLE ENTRADAS VR UNIT VR TOTAL SALIDAS
4/15/2019 SALDO INICIAL 10 $7,500 $75,000
4/25/2019 ORDEN DE COMPRA No: 1 2 $8,000 $16,000 0
0 $0 $0
0 $0 $0
0
0
0
0 #DIV/0! $0
0
0 #DIV/0! $0
0
0

SALDO FINAL 12 #DIV/0! $91,000 0

LA GRAN VENECIA SAS

NIT 900.123.123
BOGOTA
KARDEX
MATERIA PRIMA: GALON DE PEGA REFERENCIA:
UNIDAD: MINIMO:
FECHA DETALLE ENTRADAS VR UNIT VR TOTAL SALIDAS
4/15/2019 SALDO INICIAL 1 $35,000 $35,000
4/25/2019 ORDEN DE COMPRA No: 1 2 $40,000 $80,000 0
0 $0 $0
0 $0 $0
0
0
0
0 #DIV/0! $0
0
0 #DIV/0! $0
0
 0

SALDO FINAL 3 #DIV/0! $115,000 0

LA GRAN VENECIA SAS

NIT 900.123.123
BOGOTA
KARDEX
MATERIA PRIMA: ROLLOS DE HILO REFERENCIA:
UNIDAD: MINIMO:
FECHA DETALLE ENTRADAS VR UNIT VR TOTAL SALIDAS
4/15/2019 SALDO INICIAL 4 $6,000 $24,000
4/25/2019 ORDEN DE COMPRA No: 1 1 $6,000 $6,000 0
0 $0 $0
0 $0 $0
0
0
0
0 #DIV/0! $0
0
0 #DIV/0! $0
0
0

SALDO FINAL 5 #DIV/0! $30,000 0

LA GRAN VENECIA SAS

NIT 900.123.123
BOGOTA
KARDEX
MATERIA PRIMA: CAJAS DE CLAVOS REFERENCIA:
UNIDAD: MINIMO:
FECHA DETALLE ENTRADAS VR UNIT VR TOTAL SALIDAS
4/15/2019 SALDO INICIAL 10 $8,000 $80,000
4/25/2019 ORDEN DE COMPRA No: 1 1 $8,000 $8,000 0
0 $0 $0
0 $0 $0
0
0
0
0 #DIV/0! $0
 0
0 #DIV/0! $0
0
0

SALDO FINAL 11 #DIV/0! $88,000 0

PROVEEDOR:
MAXIMO:
VR UNIT VR TOTAL SALDO C/ U
200 $9,400,000 $47,000
$0 $0 210 $9,900,000 $47,143
210 $9,900,000 $47,143
210 $9,900,000 $47,143
$0 $0 210 $9,900,000 $47,143
$0 $0 210 $9,900,000 $47,143
$0 $0 210 $9,900,000 $47,143
210 $9,900,000 $47,143
$0 $0 210 $9,900,000 $47,143
210 $9,900,000 $47,143
$0 $0 210 $9,900,000 $47,143
$0 $0 210 $9,900,000 $47,143

$0 $0 210 9,900,000 47,143

PROVEEDOR:
MAXIMO:
VR UNIT VR TOTAL SALDO C/ U
2 $64,000 $32,000
$0 $0 5 $154,000 $30,800
5 $154,000 $30,800
5 $154,000 $30,800
$0 $0 5 $154,000 $30,800
$0 $0 5 $154,000 $30,800
$0 $0 5 $154,000 $30,800
5 $154,000 $30,800
$0 $0 5 $154,000 $30,800
5 $154,000 $30,800
$0 $0 5 $154,000 $30,800
$0 $0 5 $154,000 $30,800

$0 $0 5 154,000 30,800
PROVEEDOR:
MAXIMO:
VR UNIT VR TOTAL SALDO C/ U
10 $75,000 $7,500
$0 $0 12 $91,000 $7,583
12 $91,000 $7,583
12 $91,000 $7,583
$0 $0 12 $91,000 $7,583
$0 $0 12 $91,000 $7,583
$0 $0 12 $91,000 $7,583
12 $91,000 $7,583
$0 $0 12 $91,000 $7,583
12 $91,000 $7,583
$0 $0 12 $91,000 $7,583
$0 $0 12 $91,000 $7,583

$0 $0 12 91,000 7,583

PROVEEDOR:
MAXIMO:
VR UNIT VR TOTAL SALDO C/ U
1 $35,000 $35,000
$0 $0 3 $115,000 $38,333
3 $115,000 $38,333
3 $115,000 $38,333
$0 $0 3 $115,000 $38,333
$0 $0 3 $115,000 $38,333
$0 $0 3 $115,000 $38,333
3 $115,000 $38,333
$0 $0 3 $115,000 $38,333
3 $115,000 $38,333
$0 $0 3 $115,000 $38,333
 $0 $0 3 $115,000 $38,333

$0 $0 3 115,000 38,333

PROVEEDOR:
MAXIMO:
VR UNIT VR TOTAL SALDO C/ U
4 $24,000 $6,000
$0 $0 5 $30,000 $6,000
5 $30,000 $6,000
5 $30,000 $6,000
$0 $0 5 $30,000 $6,000
$0 $0 5 $30,000 $6,000
$0 $0 5 $30,000 $6,000
5 $30,000 $6,000
$0 $0 5 $30,000 $6,000
5 $30,000 $6,000
$0 $0 5 $30,000 $6,000
$0 $0 5 $30,000 $6,000

$0 $0 5 30,000 6,000

PROVEEDOR:
MAXIMO:
VR UNIT VR TOTAL SALDO C/ U
10 $80,000 $8,000
$0 $0 11 $88,000 $8,000
11 $88,000 $8,000
11 $88,000 $8,000
$0 $0 11 $88,000 $8,000
$0 $0 11 $88,000 $8,000
$0 $0 11 $88,000 $8,000
11 $88,000 $8,000
$0 $0 11 $88,000 $8,000
11 $88,000 $8,000
$0 $0 11 $88,000 $8,000
$0 $0 11 $88,000 $8,000

$0 $0 11 88,000 8,000
 LA GRAN VENECIA SAS
NIT 900.123.123
BOGOTA
ORDEN DE PRODUCCION
CLIENTE:
FECHA INICIACION: 10-Apr

COSTO MATERIALES DIRECTOS COSTO MANO DE OBRA DIRECTA

FECHA REF. CANT. VR. UNIT. VALOR FECHA CANT. VR. UNIT.
10-Apr 20,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
COSTO TOTAL 20,000 COSTO TOTAL 40,000
N VENECIA SAS
900.123.123
BOGOTA
DE PRODUCCION
ORDEN DE TRABAJO No: 5 CANT: 50
FECHA TERMINACION: REF: Karina

E OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS

VALOR HORAS MOD TASA VALOR

40,000 30,000
0 0
0 0
0 0
0 0
0 COSTO TOTAL 30,000
0 LIQUIDACION
0 COSTO MATERIALES DIRECTOS 20,000
0 COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 40,000
0 COSTOS INDIRECTOS 30,000
0 COSTO TOTAL 90,000
0
0
40,000 COSTO UNITARIO 1,800
 LA GRAN VENECIA SAS
NIT 900.123.123
BOGOTA
ORDEN DE TRABAJO

RAZON SOCIAL: PEPITO SAS ORDEN DE TRABAJO No:

FECHA FECHA DE ENTREGA CLIENTE

DIA MES AÑO DIA MES AÑO
10 4 2019 Juan Perez
CODIGO DEL PRODUCTO DESCRIPCION UNIDAD DE MEDIDA

KARINA ZANDALIAS PAR

Observaciones: Entregado Por:

 5

DIRECCION CIUDAD

CLL 25 3 44 BOGOTA
UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

PAR 50

Recibido Por:
 LA GRAN VENECIA SAS
NIT 900.123.123
BOGOTA
ORDEN DE COMPRA

RAZON SOCIAL: PROVEEDORES DE CALZADO LIMITADA ORDEN DE COMPRA No: 1

FECHA DE PEDIDO Proveedor

DIA MES AÑO Codigo
25 4 2019 Direccion
Nit

Telefono
FORMA DE PAGO

COD MATERIA PRIMA DESCRIPCION UNIDAD

MS1 Material Sintetico Metros
LSN1 Laminas de suela Neolite Lamina
LP1 Laminas de plantillas Lamina
GP1 Pega Galon
RH1 Hilo Rollo
CCL1 Clavos Caja

Solicitado por: Total

Autorizado por Descuento

VoBo Jefe de compras IVA

VoBo Almacen Total

ECIA SAS
3.123
A
OMPRA

ORDEN DE COMPRA No: 1 1

FECHA DE ENTREGA
DIA MES AÑO

DESPACHAR A

CANTIDAD VR UNITARIO VR TOTAL

10 50,000 500,000
3 30,000 90,000
2 8,000 16,000
2 40,000 80,000
1 6,000 6,000
1 8,000 8,000

700,000

nto 0

700,000
 TALLER DE CON

CAJA CAPITAL SOCIAL

CAJA GENERAL APORTES SOCIALES

D C D C
(2.) 23,800,000 23,800,000 (3.) 0
(12.) 80,000,000 80,000,000 (12.) 0
(15.) 11,900,000 11,900,000 (15.) 0

115,700,000 115,700,000 0 0

CUENTAS X PAGAR
RETENCION FUENTE
HONORARIOS
X PAGAR
D C D C

1,000,000 (1.) 10,831,000 (1.)

750,000 (7.)
35,000 (9.)
500,000 (13.)

0 2,285,000 0 10,831,000

BANCO
GASTOS PAPELERIA
D C D C

(3.) 23,800,000 15,000,000 (4.) 0

(12.) 80,000,000 9,000,000 (6.)
(15.) 11,900,000 2,000,000 (8.)
520,000 (18.)
5,000,000 (19.)

115,700,000 31,520,000 0 0

SALARIOS POR PAGAR GASTO PENSION

 SALARIOS POR PAGAR GASTO PENSION

D C D C

(6.) 9,000,000 5,520,000 (5.) (5.) 720,000

4,600,000 (14.) (14.) 600,000

9,000,000 10,120,000 1,320,000 0

APORTES CAJA COMPENSACION GASTO CESANTIAS

D C D C

240,000 (5.) (5.) 500,000

200,000 (14.) (14.) 416,667

0 440,000 916,667 0

OBLIGACIONES LABORALES
GASTO PRIMA
(VACACIONES)
D C D C

250,000 (5.) (5.) 500,000

208,333 (14.) (14.) 416,667

0 458,333 916,667 0

GASTOS ARRENDAMIENTO GASTO SERVICIOS

D C D C

(9.) 1,000,000 (11.) 650,000

(18.) 520,000
1,000,000 0 1,170,000 0

RETENCION ICA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

X PAGAR MAQUINARIA Y EQUIPO
D C
D C
69,000 (1.)
0 (17.) 32,000,000
0
0

0 69,000
32,000,000 0
TALLER DE CONTABILIDAD MOTORES S.A.

INVENTARIOS PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
M/CIAS NO FABRICADAS POR LA
EMPRESA VEHICULO
D C D C
(7.) 30,000,000 16,153,846 (2.) 0 (1.)
(13.) 20,000,000 20,728,745 (10.)
(14.) 0 8,976,643 (15.)
16,831,205 (16.)

50,000,000 62,690,439 0 0

COMERCIO X MAYOR Y MENOR

IVA GENERADO
VENTAS

D C D C

20,000,000 (2.) 3,800,000 (2.) (2.)

30,000,000 (10.) 5,700,000 (10.) (10.)
10,000,000 (15.) 1,900,000 (15.) (15.)
30,000,000 (16.) 5,700,000 (16.) (16.)

0 90,000,000 0 17,100,000

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR GASTOS NOMINA

D C D C

(18.) 520,000 965,000 (9.) (5.) 6,000,000

(19.) 0 650,000 (11.) (14.) 5,000,000
32,000,000 (17.)
520,000 (18.)
0 (19.)

520,000 34,135,000 11,000,000 0

GASTO SALUD GASTO ARL (0,522)

 GASTO SALUD GASTO ARL (0,522)

D C D C

(5.) 0 (5.) 31,320

(14.) 0 (14.) 26,100

0 0 57,420 0

OBLIGACIONES LABORALES
GASTO INTERESES CESANTIAS
(CESANTIAS)
D C D C

500,000 (5.) (5.) 60,000

416,667 (14.) (14.) 50,000

0 916,667 110,000 0

OBLIGACIONES LABORALES CUENTAS POR PAGAR A

(PRIMA) PROVEEDORES
D C D C

500,000 (5.) (4.) 15,000,000 34,950,000 (7.)

416,667 (14.) 0 23,300,000 (13.)

0 916,667 15,000,000 58,250,000

OBLIGACIONES FINANCIERAS ANTICIPO RETENCION FUENTE

D C D C

(8.) 1,500,000 0 (16.) 750,000 (20.)

(20.)
 1,500,000 0 750,000 0

CUENTAS POR COBRAR

EMPLEADOS
D C

(19.) 5,000,000

5,000,000 0
GASTO HONORARIOS IVA DESCONTABLE

D C D C
10,000,000 (1.) 1,900,000
(7.) 5,700,000
(13.) 3,800,000
(8.) 0
(14.) 0
10,000,000 0 11,400,000 0

CUENTAS X COBRAR
COSTO DE VENTAS
CLIENTES

D C D C

16,153,846 (2.) 23,800,000 23,800,000 (2.)

20,728,745 (10.) 35,700,000 80,000,000 (12.)
8,976,643 (15.) 11,900,000 11,900,000 (15.)
16,831,205 (16.) 34,950,000

62,690,439 0 106,350,000 115,700,000

APORTES SALUD APORTES PENSION

D C D C

240,000 (5.) 240,000 (5.)

0 (5.) 720,000 (5.)
200,000 (14.) 200,000 (14.)
0 (14.) 600,000 (14.)

0 440,000 0 1,760,000

APORTES ARL GASTO CAJA COMPENSACION

 APORTES ARL GASTO CAJA COMPENSACION

D C D C

31,320 (5.) (5.) 240,000

26,100 (14.) (14.) 200,000

0 57,420 440,000 0

OBLIGACIONES LABORALES
GASTO VACACIONES
(INTERESES CESANTIAS)
D C D C

60,000 (5.) (5.) 250,000

50,000 (14.) (14.) 208,333

0 110,000 458,333 0

GASTO SEGUROS GASTOS BANCARIOS

D C D C

0 (8.) 500,000
0

0 0 500,000 0

GASTO DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA

D C D C

208,333 208,333 (20.)

266,667 266,667 (20.)
475,000 0 0 475,000
 MOTORES S.A.
NIT 900.123.123
BOGOTA

VALOR DE VALOR
VALOR DE
P.P Y E Años de Depreciación COMPRA DESPUES DE
SALVAMENTO
MAQ Y EQU SALVAMENTO
Vehículos 10 25,000,000 0% 25,000,000

Total 25,000,000 25,000,000

VALOR DE VALOR
VALOR DE
P.P Y E Años de Depreciación COMPRA DESPUES DE
SALVAMENTO
MAQ Y EQU SALVAMENTO
Maquinaria y equipo 10 32,000,000 0% 32,000,000

Total 32,000,000 32,000,000

DEPRECIACIO DEPRECIACION
N ANUAL MENSUAL POR
LINEA RECTA LINEA RECTA
2,500,000 208,333

2,500,000 208,333

DEPRECIACIO DEPRECIACION
N ANUAL MENSUAL POR
LINEA RECTA LINEA RECTA
3,200,000 266,667

3,200,000 266,667
 MOTORES S.A.
NIT 900.123.123
BOGOTA

LIQUIDACIÓN DE NOMINA
salario minimo del año 781,242
2,018
Auxilio de transporte 88,211

DEVENGADO
NOMBRE SUELDO BASICO DIAS TRAB
BASICO H. EXTRAS COMISIONES
ADMINISTRADOR 2,500,000 30 2,500,000 0 0
CONTADOR 1,900,000 30 1,900,000 0 0
AUXILIAR CONTABLE 1,600,000 30 1,600,000 0 0

TOTAL ADMINISTRACION 6,000,000 0 0

510506 510515 5105…

APORTES SEGURIDAD SOCIAL

6,000,000
SALUD 8.5%
PENSION 12%
RIESGOS PROFESIONALES 0.522%

APORTES PARAFISCALES
6,000,000
SENA 0%
ICBF 0%
CAJA COMPENSACIÓN 4%

MOTORES S.A.
NIT 900.123.123
BOGOTA

LIQUIDACIÓN DE NOMINA
salario minimo del año 781,242
2,018
Auxilio de transporte 88,211
 DEVENGADO
NOMBRE SUELDO BASICO DIAS TRAB
BASICO H. EXTRAS COMISIONES
ADMINISTRADOR 2,500,000 29 2,416,667 0 0
CONTADOR 1,750,000 28 1,633,333 0 0
AUXILIAR CONTABLE 1,583,334 18 950,000 0 0

TOTAL ADMINISTRACION 5,000,000 0 0

510506 510515 5105…

APORTES SEGURIDAD SOCIAL

5,000,000
SALUD 8.5%
PENSION 12%
RIESGOS PROFESIONALES 0.522%

APORTES PARAFISCALES
5,000,000
SENA 0%
ICBF 0%
CAJA COMPENSACIÓN 4%
QUIDACIÓN DE NOMINA PERIODO DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2018

GADO DEDUCCIONES
TOTAL
AUX. DEVENGADO
Prima SALUD PENSION FSP RT FTE PRESTAMO
TRANS.
0 0 2,500,000 100,000 100,000 0 0
0 0 1,900,000 76,000 76,000 0 0
0 0 1,600,000 64,000 64,000 0

0 6,000,000 240,000 240,000 0 0 0

510527 237005 238030 238030 236505 1365

ES SEGURIDAD SOCIAL PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES

VALOR DEBITO CREDITO 6,000,000 VALOR
- 510569 237005 CESANTIAS 8.33% 500,000
720,000 510570 238030 INT./CESANT 1% 60,000
31,320 510568 237006 PRIMA 8.33% 500,000
VACACIONES 4.17% 250,000
RTES PARAFISCALES NOTA: VACACIONES SIN AUX TRANSPORTE
VALOR DEBITO CREDITO
- 510578 237010
- 510575 237010
240,000 510572 237010

QUIDACIÓN DE NOMINA PERIODO DEL 1 AL 30 DE JULIO 2018

 GADO DEDUCCIONES
TOTAL
AUX. DEVENGADO
Prima SALUD PENSION FSP RT FTE PRESTAMO
TRANS.
0 0 2,416,667 96,667 96,667 0 0
0 0 1,633,333 65,333 65,333 0 0
0 0 950,000 38,000 38,000 0

0 5,000,000 200,000 200,000 0 0 0

510527 237005 238030 238030 236505 1365

ES SEGURIDAD SOCIAL PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES

VALOR DEBITO CREDITO 5,000,000 VALOR
- 510569 237005 CESANTIAS 8.33% 416,667
600,000 510570 238030 INT./CESANT 1% 50,000
26,100 510568 237006 PRIMA 8.33% 416,667
VACACIONES 4.17% 208,333
RTES PARAFISCALES NOTA: VACACIONES SIN AUX TRANSPORTE
VALOR DEBITO CREDITO
- 510578 237010
- 510575 237010
200,000 510572 237010
 TOTAL
DEDUCCIO
COOP. EMBARGOS
N
200,000
152,000
128,000

0 0 480,000
237040 237025

TACIONES SOCIALES
DEBITO CREDITO
510530 261005
510533 261010
510536 261020
510539 261015
 TOTAL
DEDUCCIO
COOP. EMBARGOS
N
193,333
130,667
76,000

0 0 400,000
237040 237025

TACIONES SOCIALES
DEBITO CREDITO
510530 261005
510533 261010
510536 261020
510539 261015
 MOTORES S.A.
NIT 900.123.123
BOGOTA

TABLA DE AMORTIZACION DEL PRESTAMO

No Cotas Cotas Capital Interés

0 0 0 0
1 0.00 0.00 1,500,000.00
2 2,952,370.80 1,452,370.80 1,500,000.00
3 2,952,370.80 1,495,941.92 1,456,428.88
4 2,952,370.80 1,540,820.18 1,411,550.62
5 2,952,370.80 1,587,044.78 1,365,326.01
6 2,952,370.80 1,634,656.13 1,317,714.67
7 2,952,370.80 1,683,695.81 1,268,674.99
8 2,952,370.80 1,734,206.69 1,218,164.11
9 2,952,370.80 1,786,232.89 1,166,137.91
10 2,952,370.80 1,839,819.87 1,112,550.92
11 2,952,370.80 1,895,014.47 1,057,356.33
12 2,952,370.80 1,951,864.90 1,000,505.89
13 2,952,370.80 2,010,420.85 941,949.95
14 2,952,370.80 2,070,733.48 881,637.32
15 2,952,370.80 2,132,855.48 819,515.32
16 2,952,370.80 2,196,841.14 755,529.65
17 2,952,370.80 2,262,746.38 689,624.42
18 2,952,370.80 2,330,628.77 621,742.03
19 2,952,370.80 2,400,547.63 551,823.16
20 2,952,370.80 2,472,564.06 479,806.73
21 2,952,370.80 2,546,740.98 405,629.81
22 2,952,370.80 2,623,143.21 329,227.58
23 2,952,370.80 2,701,837.51 250,533.29
24 2,952,370.80 2,782,892.64 169,478.16

32,476,078.77 18,601,668.44 15,374,410.33

 Saldo
50,000,000
50,000,000
48,547,629
47,051,687
45,510,867
43,923,822
42,289,166
40,605,470
38,871,264
37,085,031
35,245,211
33,350,196
31,398,332
29,387,911
27,317,177
25,184,322
22,987,481
20,724,734
18,394,105
15,993,558
13,520,994
10,974,253
8,351,110
5,649,272
2,866,379
 MOTORES S.A.
NIT 900.123.123
BOGOTA

CALCULO RENTA

No Cotas Cotas Capital

Ventas brutas- Merca no fabri x la Empre
Costo de las ventas
2 2,952,370.80 1,452,370.80
3 2,952,370.80 1,495,941.92
4 2,952,370.80 1,540,820.18
5 2,952,370.80 1,587,044.78
6 2,952,370.80 1,634,656.13
7 2,952,370.80 1,683,695.81
8 2,952,370.80 1,734,206.69
9 2,952,370.80 1,786,232.89
10 2,952,370.80 1,839,819.87
11 2,952,370.80 1,895,014.47
12 2,952,370.80 1,951,864.90
13 2,952,370.80 2,010,420.85
14 2,952,370.80 2,070,733.48
15 2,952,370.80 2,132,855.48
16 2,952,370.80 2,196,841.14
17 2,952,370.80 2,262,746.38
18 2,952,370.80 2,330,628.77
19 2,952,370.80 2,400,547.63
20 2,952,370.80 2,472,564.06
21 2,952,370.80 2,546,740.98
22 2,952,370.80 2,623,143.21
23 2,952,370.80 2,701,837.51
24 2,952,370.80 2,782,892.64

32,476,078.77 18,601,668.44
.A.
123

Interés Saldo
0 50,000,000
1,500,000.00 50,000,000
1,500,000.00 48,547,629
1,456,428.88 47,051,687
1,411,550.62 45,510,867
1,365,326.01 43,923,822
1,317,714.67 42,289,166
1,268,674.99 40,605,470
1,218,164.11 38,871,264
1,166,137.91 37,085,031
1,112,550.92 35,245,211
1,057,356.33 33,350,196
1,000,505.89 31,398,332
941,949.95 29,387,911
881,637.32 27,317,177
819,515.32 25,184,322
755,529.65 22,987,481
689,624.42 20,724,734
621,742.03 18,394,105
551,823.16 15,993,558
479,806.73 13,520,994
405,629.81 10,974,253
329,227.58 8,351,110
250,533.29 5,649,272
169,478.16 2,866,379

15,374,410.33
MOTORES S.A. BALANCE DE PRUEBA MOVIMIENTO BALANCE DE PRUEBA FINAL
INICIAL
CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
CAJA 0 0 115,700,000 115,700,000 0 0
BANCOS 56,281,250 0 115,700,000 31,520,000 140,461,250 0
INVERSIONES 0 0 0 0 0 0
CLIENTES 118,250,000 0 106,350,000 115,700,000 108,900,000 0
PRESTAMOS A EMPLEADOS 0 0 5,000,000 0 5,000,000 0
ANTICIPO DE RETENCION EN LA FUENTE 750,000 0 750,000 0 1,500,000 0
INVENTARIOS 45,230,769 0 50,000,000 62,690,439 32,540,330 0
VEHICULOS 25,000,000 0 0 0 25,000,000 0
VEHICULOS 0 0 32,000,000 0 32,000,000 0
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 0 208,333 0 475,000 0 683,333
DETERIORO ACUMULADO DE PRO. PLANT Y EQUIP. 0 0 0 0 0 0
ACTIVOS INTANGIBLES 0 0 0 0 0 0
OBLIGACIONES FINANCIERAS 0 50,000,000 1,500,000 0 0 48,500,000
PROVEEDORES 0 24,950,000 15,000,000 58,250,000 0 68,200,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 0 13,943,000 520,000 44,966,000 0 58,389,000
RETENCIONES DE NOMINA POR PAGAR 0 2,697,420 0 2,697,420 5,394,840
IVA POR PAGAR 0 9,248,250 11,400,000 17,100,000 0 14,948,250
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 0 2,285,000 0 2,285,000 0 4,570,000
ICA RETENIDO POR PAGAR 0 0 0 69,000 69,000
OBLIGACIONES LABORALES 0 12,521,256 9,000,000 12,521,667 0 16,042,923
CAPITAL 0 90,000,000 0 0 0 90,000,000
VENTAS 0 110,000,000 0 90,000,000 0 200,000,000
COSTO DE VENTAS 39,769,231 0 62,690,439 0 102,459,670 0
GASTOS NOMINA 15,218,676 0 15,219,087 0 30,437,763 0
GASTO SERVICIOS 970,000 0 1,170,000 0 2,140,000 0
GASTO PAPELERIA 125,000 0 0 0 125,000 0
GASTO DEPRECIACIÓN 208,333 0 475,000 0 683,333 0
GASTOS SEGURO 1,200,000 0 0 0 1,200,000 0
GASTO ARRENDAMIENTO 1,000,000 0 1,000,000 0 2,000,000 0
GASTOS BANCARIOS 1,850,000 0 500,000 0 2,350,000 0
GASTO HONORARIOS 10,000,000 0 10,000,000 0 20,000,000 0
GASTO DETERIORO
SUMAS IGUALES 315,853,259 315,853,259 553,974,526 553,974,526 506,797,346 506,797,346
 MOTORES S.A.
NIT 900.123.123
BOGOTA
Estado de Resultados Integral
Junio 30 a Julio 31 de 2018
NIT 900.447.774

INGRESOS ACTIVOS ORDINARIOS:

Operacionales
Ventas brutas- Merca no fabri x la Empre $200,000,000
Devoluciones y Descuentos $0
Ventas netas $200,000,000

Costo de las ventas

Costo de las ventas -$102,459,670
Costo de las ventas -$102,459,670

TOTAL OPERACIONALES

OTROS INGRESOS $0

TOTAL OTROS INGRESOS

TOTAL INGRESOS ACTIVOS ORDINARIOS $97,540,330

GASTOS OPERACIONALES:
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
Gastos de administracion $2,125,000
Gastos de nomina $30,437,763
Honorarios profesionales $20,000,000
Servicios públicos $2,140,000
Seguros $1,200,000
Depreciacion $683,333

TOTAL OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

GASTOS OPERACIONALES VENTAS

Sueldos y salarios $0
TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS

TOTAL GASTOS OPERACIONALES

GASTOS NO OPERACIONALES:
Financieros
Gastos Financieros $2,350,000
Gastos deterioro inversiones $0

Total Gastos Financieros

TOTAL GASTOS

GANANCIAS ANTES DE IMPUESTOS

Gasto por impuestos

RESULTADO INTEGRAL TOTAL

$97,540,330

$97,540,330

$0

$97,540,330

$56,586,096

si
si
si
si
si
no

$56,586,096
 $0

$56,586,096

$2,350,000

$2,350,000

$58,936,096

$38,604,234
$13,357,773

$25,246,461
 MOTORES S.A.
NIT 900.123.123
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE JULIO
AÑO 2018
ACTIVO
Activo no corriente NOTA
Propiedad Planta y Equipo 57,000,000
Depreciacion acumulada -683,333

Total Activo No Corriente $ 56,316,667

Activo corriente NOTA

Inventarios $32,540,330
Efectivo y Equivalentes a Efectivo $140,461,250
Otros Activos Financieros $0
Cuentas Comerciales por Cobrar $108,900,000
Anticipo de impuestos $1,500,000
Prestamos a empleados $5,000,000

Total Activo Corriente $ 288,401,580

TOTAL ACTIVO $ 344,718,247

PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

Capital Suscrito y Pagado $90,000,000
Resultado del ejercicio $25,246,461

TOTAL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS $ 115,246,461

PASIVO
Pasivo No Corriente
Provisiones no corrientes $0
Otras provisiones no corrientes $0

Total Pasivo No Corriente $0

Pasivo Corriente
Otros Pasivos Financieros $48,500,000
Cuentas por pagar Comerciales $68,200,000
Otas Cuentas por pagar $58,389,000
Obligaciones laborales $16,042,923
Retenciones de nomina por pagar $5,394,840
Retencion en la fuente por pagar $4,570,000
Ica por pagar $69,000
Iva por pagar $14,948,250
Renta y complementarios por pagar $13,357,773

Total Pasivo Corriente $ 229,471,786

TOTAL PASIVO $ 229,471,786

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS $ 344,718,247

xx xx.
C.C. xx T.P. xx
Representante Legal Revisor Fiscal

xx
C.C.xx
Contador Público TP xx
CIERA
evisor Fiscal