Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
00
COSTO
IESS IESS TOTAL DECIMO DECIMO COSTO EMP.
PERSONAL SUELDO EMP VACACIONES
INDIVIDUAL PATRONAL MENSUAL CUARTO TERCERO ANUAL
MENSUAL
JEFE DE PRODUCCION $700.00 $66.15 $85.05 $633.85 $785.05 $394.00 $700.00 $350.00 $10,864.60
Secretaria $400.00 $37.80 $48.60 $362.20 $448.60 $394.00 $400.00 $200.00 $6,377.20
Bodeguero $394.00 $37.23 $47.87 $356.77 $441.87 $394.00 $394.00 $197.00 $6,287.45
Guardia $394.00 $37.23 $47.87 $356.77 $441.87 $394.00 $394.00 $197.00 $6,287.45
Total $1,888.00 $178.42 $229.39 $1,709.58 $2,117.39 $1,576.00 $1,888.00 $944.00 $29,816.70
Comprobación $178.42 $229.39 $1,709.58 $2,117.39 $1,576.00 $1,888.00 $944.00 $29,816.70
COSTO
IESS IESS TOTAL DECIMO DECIMO COSTO EMP.
JORNALEROS SUELDO EMP VACACIONES
INDIVIDUAL PATRONAL MENSUAL CUARTO TERCERO ANUAL
MENSUAL
1 $394.00 $37.23 $47.87 $356.77 $441.87 $394.00 $394.00 $197.00 $6,287.45
4 $1,576.00 $148.93 $191.48 $1,427.07 $1,767.48 $1,576.00 $1,576.00 $788.00 $25,149.81
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES DE OFICINA
CANT VALOR VALOR
CONCEPTO
UNIDADES UNITARIO TOTAL
ESCRITORIO EJECUTIVO 1 $140.00 $140.00
2 ESCRITORIOS 2 $90.00 $180.00
1 SILLON EJECUTIVO 1 $120.00 $120.00
2 SILLAS SECRETARIA 2 $70.00 $140.00
1 ARCHIVADORES DE 4 GABETAS 1 $100.00 $100.00
2 SILLONES TRIPERSONALES 2 $95.00 $190.00
ESTANTERIAS 2,40X2,00X0,30 2 $150.00 $300.00
SUB-TOTAL $1,170.00
IMPREVISTOS 2% $23.40
TOTAL $1,193.40
EQUIPOS DE OFICINA
CANT VALOR VALOR
CONCEPTO
UNIDADES UNITARIO TOTAL
1 COMPUTADOR 2 $759.00 $1,518.00
1 IMPRESORA 1 $185.92 $185.92
TELEFONOS 2 $25.00 $50.00
SUB-TOTAL $1,753.92
IMPREVISTOS 2% $35.08
TOTAL $1,789.00
VEHICULOS
CANT VALOR VALOR
CONCEPTO
UNIDADES UNITARIO TOTAL
1 CAMION HYUNDAI 1 $13,930.00 $ 13,930.00
SUB-TOTAL $13,930.00
IMPREVISTOS 2% $ 278.60
TOTAL $14,208.60
HERRAMIENTAS
CANT VALOR VALOR
CONCEPTO
UNIDADES UNITARIO TOTAL
1 FUMIGADORA 1 $495.00 $ 495.00
1 BOMBA DE SUCCION 1 $95.65 $ 95.65
HERRAMIENTAS VARIAS 1 $471.66 $ 471.66
SUB-TOTAL $ 1,062.31
IMPREVISTOS 2% $ 21.25
TOTAL $ 1,083.56
INVERSION DIFERIDA
ACTIVOS DIFERIDOS
GASTOS PRE-OPERACIONALES
CANT VALOR VALOR
CONCEPTO
UNIDADES UNITARIO TOTAL
ESTUDIO DEL PROYECTO 1 $4,000.00 $4,000.00
CONSTITUCION LEGAL 1 $1,400.00 $1,400.00
TRAMITES NOTARIALES 1 $800.00 $800.00
SUB-TOTAL $6,200.00
IMPREVISTOS 2% $124.00
TOTAL $6,324.00
COSTOS DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA
CANT VALOR VALOR
CONCEPTO
UNIDADES UNITARIO TOTAL
PLANTAS TOMATE DE ARBOL 15000 $0.28 $4,200.00
MATERIALES DIRECTOS
VALOR
CONCEPTO
ANUAL $
MATERIALES DIRECTOS $ 2,171.72
IMPREVISTOS 2% $ 43.43
TOTAL $ 2,215.15
MATERIALES INDIRECTOS
COSTO COSTO
CONCEPTO CANTIDAD
UNITARIO ANUAL
PAJA PLASTICA 50 $ 0.30 $ 15.00
CAJAS DE CARTON 44,624 $ 0.35 $15,618.40
SUB-TOTAL $15,633.40
IMPREVISTOS 2% $312.67
TOTAL $15,946.07
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
VALOR
CONCEPTO SEGURO INVERSION
TOTAL
MUEBLES DE OFICINA 1% $ 1,193.40 $ 11.93
EQUIPO DE OFICINA 1% $ 1,789.00 $ 17.89
VEHICULO 5% $ 14,208.60 $ 710.43
SUB-TOTAL $740.25
IMPREVISTOS 2% $14.81
TOTAL $755.06
GASTOS DE VENTAS
VALOR
CONCEPTO
TOTAL
DIESEL $ 960.00
LUBRICANTES $ 200.00
SUB-TOTAL $1,160.00
IMPREVISTOS 2% $ 23.20
TOTAL $ 1,183.20
PROMOCION Y PUBLICIDAD
VALOR
CONCEPTO
TOTAL
ETIQUETAS $ 240.00
12% IVA $ 28.80
SUB-TOTAL $268.80
IMPREVISTOS 2% $ 5.38
TOTAL $ 274.18
TABLA DE
PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 29,816.70
SUELDOS
CAPITAL DE TRABAJO
VALOR
CONCEPTO
TOTAL
MATERIA PRIMA -$ 4,200.00
MATERIALES DIRECTOS -$ 2,215.15
MANO DE OBRA DIRECTA -$ 25,149.81
MANO DE OBRA INDIRECTA -$ 2,448.00
SUMINISTROS Y SERVICIOS BASICOS
-$ 1,944.12
MATERIALES INDIRECTOS -$ 15,946.07
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES -$ 755.06
GASTOS DE VENTAS -$ 1,183.20
PROMOCION Y PUBLICIDAD -$ 274.18
PERSONAL ADMINISTRATIVO -$ 29,816.70
TOTAL $ 83,932.29
RESUMEN DE INVERSION
VALOR PARTICIPACIO
CONCEPTO N%
TOTAL
ACTIVOS FIJOS $ 84,094.555 48.23
ACTIVOS DIFERIDOS $6,324.00 3.63
CAPITAL DE TRABAJO $ 83,932.29 48.14
INVERSION TOTAL $ 174,350.84 100.00
FUENTES INTERNAS
FUENTES EXTERNAS
COSTOS DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA
CANT VALOR VALOR
CONCEPTO
UNIDADES UNITARIO TOTAL
PLANTAS TOMATE DE ARBOL 15000 $0.28 $4,200.00
PORCENTAJES DE DEPRECIACION
VIDA UTIL
NOMBRE DEL ACTIVO PORCENTAJE
(AÑOS)
MUEBLES (EXCEPTOS TERRENOS) AERONAVES,
5% 20
NAVES Y SIMILARES
MAQUINARIA, EQUIPOS Y MUEBLES 10% 10
VEHICULOS, EQUIPO CAMIONERO Y EQUIPOS 20% 5
DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTACION Y SOFTWARE 33.33% 3
DEPRECIACION Y AMORTIZACION
MUEBLES DE OFICINA $ 1,193.40
VALOR RESIDUAL 10% 10
VIDA UTIL (AÑOS) 10
VEHICULOS $ 14,208.60
VALOR RESIDUAL 20% 20
VIDA UTIL (AÑOS) 5
CUADROS DE DEPRECIACION
1 2 3 4 5
MUEBLES DE
$ 107.41 $ 107.41 $ 107.41 $ 107.41 $ 107.41
OFICINA
EQUIPOS DE
$ 397.58 $ 397.58 $ 397.58 $ - $ -
OFICINA
VEHICULOS $ 2,273.38 $ 2,273.38 $ 2,273.38 $ 2,273.38 $ 2,273.38
TOTAL $ 2,778.36 $ 2,778.36 $ 2,778.36 $ 2,380.78 $ 2,380.78
SEGUROS
VALOR
CONCEPTO SEGURO % VALOR TOTAL
UNITARIO
MUEBLES DE
1% $ 1,193.40 $ 11.93
OFICINA
EQUIPOS DE
1% $ 1,789.00 $ 17.89
OFICINA
VEHICULOS 5.50% $14,208.60 $ 781.47
SUB-TOTAL $ 811.30
IMPREVISTOS 2% $ 16.23
TOTAL $ 827.52
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
VALOR
CONCEPTO SEGURO % VALOR TOTAL
UNITARIO
MUEBLES DE
1% $ 1,193.40 $ 11.93
OFICINA
EQUIPOS DE
1% $ 1,789.00 $ 17.89
OFICINA
VEHICULOS 5% $14,208.60 $ 710.43
SUB-TOTAL $ 740.25
IMPREVISTOS 2% $ 14.81
TOTAL $ 755.06
VALOR PORCENTAJE
CONCEPTO %
TOTAL
SUELDO DE
$ 25,149.81 77.46
PERSONAL
SUMINISTROS Y
SERVICIOS $ 1,944.12 5.99
BASICOS
DEPRECIACION Y
$ 3,790.20 11.67
AMORTIZACION
SEGUROS $ 827.52 2.55
MANTENIMIENTO
$ 755.06 2.33
Y REPARACIONES
TOTAL $ 32,466.71 100.00
TABLA DE AMORTIZACIONES
INTERES PLAZO 1.00583333 1.14980602 0.00670720
PRESTAMO PAGOS 0.0448
MENSUAL ANUAL AÑOS 0.1498
MONTO $ 11,000.00 58% 14.00% 2 MENSUAL
0.0058 0.14 24 0.005833333
2%
PRODUCCIÓN AÑOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9
COSTOS DIRECTOS #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
MATERIA PRIMA #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
MATERIALES DIRECTOS #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
MANO DE OBRA DIRECTA #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
COSTOS INDIRECTOS #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
MANO DE OBRA INDIRECTA #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
MATERIALES INDIRECTOS #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
SUMINISTROS #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
MANT. Y REPARACION #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
DEPREC. Y AMORTIZACION #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
SEGUROS #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
GASTOS ADMINISTRATIVOS #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
GASTOS DE VENTAS #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
GASTOS FINANCIEROS #REF! #REF!
TOTAL #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
BALANCE DE SITUACION INICIAL
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS FIJOS OBLIGACIONES A LARGO PLAZO
TERRENO $50,000.00 Prestamos bancario $11,000.00
CONSTRUCCIONES Y OBRAS CIVILES $15,820.00
MUEBLES DE OFICINA $1,193.40 PATRIMONIO
EQUIPOS DE OFICINA $1,789.00 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $163,350.84
VEHICULOS $14,208.60
HERRAMIENTAS $1,083.56 TOTAL PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES Y PATRIMONIO $174,350.84
CAJA-BANCOS $83,932.29
ACTIVO - DIFERIDO
GASTOS PRE-OPERACIONALES $6,324.00
TOTAL ACTIVOS $174,350.84
PROYECCIÓN DE VENTAS
PROYECCION DE VENTAS EN TONELADAS MÉTRICAS
PRODUCCIÓ
PRECIO Estado de Resultado AÑOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9
AÑOS N ANUAL T. COSTO T.M VALOR ANUAL
M Gg. 5% TOTAL TM(TOTAL) 210 198 186 84 105 204 192 177 84
1 205.80 1,000.00 1 205,800.00 10,290.00 216,090.00 2% 4.2 3.96 3.72 1.68 2.1 4.08 3.84 3.54 1.68
2 194.0 1,000.00 1 194,040.00 9,702.00 203,742.00 diferencia 205.8 194.0 182.3 82.3 102.9 199.9 188.2 173.5 82.32
3 182.3 1,000.00 1 182,280.00 9,114.00 191,394.00
4 82.3 1,000.00 1 82,320.00 4,116.00 86,436.00
5 102.9 1,000.00 1 102,900.00 5,145.00 108,045.00
6 199.9 1,000.00 1 199,920.00 9,996.00 209,916.00
7 188.2 1,000.00 1 188,160.00 9,408.00 197,568.00
8 173.5 1,000.00 1 173,460.00 8,673.00 182,133.00
9 82.3 1,000.00 1 82,320.00 4,116.00 86,436.00
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9
VENTAS $205,800.00 $216,090.00 $203,742.00 $191,394.00 $86,436.00 $108,045.00 $209,916.00 $197,568.00 $182,133.00
Costos directos #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Costos indirectos #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
UTIL. BRUTA EN VENTAS #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Gastos administrativos #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Gastos de ventas #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Gastos finacieros #REF! #REF!
UTILIDAD EN OPERACIÓN #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Interés préstamo #REF! #REF!
UTIL.ANTES DE PARTICIP #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
15% Participacion laboral #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
UTIL. ANTES DE IMP. RENTA #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
22% Impuestos renta #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
UTILIDAD NETA #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9
UTILIDAD EN OPERACIÓN #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Gastos administrativos #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Interés préstamo #REF! #REF!
Depreciación $2,778.36 $2,778.36 $2,778.36 $2,380.78 $2,380.78
Amortización intangible $1,011.84 $1,011.84 $1,011.84 $1,011.84 $1,011.84
UTILIDAD ANTES DE IMP. #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
15% Impuesto a la renta #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
UTILIDAD.ANT.IMP.RENT. #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
22% Impuesto a la Renta #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
UTILIDAD NETA #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Depreciación $2,778.36 $2,778.36 $2,778.36 $2,380.78 $2,380.78
Amortización intangible $1,011.84 $1,011.84 $1,011.84 $1,011.84 $1,011.84
Inversión Inicial $174,350.84
Inversión capital de trabajo $83,932.29
Préstamo $11,000.00
Amortización deuda $5,500.00 $5,500.00
Valor de desecho $4,822.13
FLUJO DE CAJA #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
COSTO DE OPORTUNIDAD
5%
lo= -$174,350.84
lo= -$ 174,350.84 con exel escreibir =TIR(F4:F12) 1 #REF!
5% 1 #REF! TIR= #REF! 5% 2 #REF!
2 #REF! VAN= #REF! 3 #REF!
3 #REF! 4 #REF!
CALCULO CON 4 #REF! 5 #REF!
FUNCIONES FINANCIERAS 5 #REF! 6 #REF!
DE EXCEL. 6 #REF! 7 #REF!
7 #REF! 8 #REF!
8 #REF! VAN #REF!
TIR #REF!
5%
Año Flujo de caja
1 #REF! R1 #REF! 1.05 #REF!
2 #REF! R2 #REF! 1.10 #REF!
3 #REF! R3 #REF! 1.16 #REF!
4 #REF! R4 #REF! 1.22 #REF!
5 #REF! R5 #REF! 1.28 #REF!
6 #REF! R6 #REF! 1.34 #REF!
7 #REF! R7 #REF! 1.41 #REF!
8 #REF! R8 #REF! 1.48 #REF!
lo= -$174,350.84 #REF!
Tasa de 5%
descuento 0.05
1.05
VAN= -$174,350.84
VAN= -$174,350.84 #REF!
VAN= #REF! El VAN es positivo el proyecto SE PUEDE REALIZAR
FLUJO
FLUJO DE
AÑOS NETO
EFECTIVO
APLICADO
1 #REF! #REF!
2 #REF! #REF! Datos FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA
3 #REF! #REF!
4 #REF! #REF!
5 #REF! #REF!
6 #REF! #REF!
7 #REF! #REF!
8 #REF! #REF!
9 #REF! #REF!
FLUJO
FLUJO DE
AÑOS NETO
EFECTIVO
APLICADO
1 $ 163,350.84 163,350.84
2 #REF! #REF! DATO DE BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL (capital suscrito y pagado)
3 #REF! #REF! En este cuadro se puede notar que desde el OCTAVO AÑO se empieza a recuperar
4 #REF! #REF! la inversión.
5 #REF! #REF!
6 #REF! #REF!
7 #REF! #REF!
8 #REF! #REF!
9 #REF! #REF!
INGRESO
COSTO COSTOS INVERSION
AÑOS INGRESOS ACTUALIZAD COSTOS 2% INVERSION
OPORUNIDAD O ACTUALIZ. ACTUALIZ.
DATOS DE INGR. DE ESTADO DE 0 0 1.00 - #REF! #REF! #REF! 174,350.84 174,350.84
PER. Y GANACIAS
1 205,800.00 1.11 185,424.95 #REF! #REF! #REF!
2 216,090.00 1.23 175,420.48 #REF! #REF! #REF!
DATOS DE COSTOS DE 3 203,742.00 1.37 149,021.52 #REF! #REF! #REF!
OPRTUNIDAD TASA APLICABLE 4 191,394.00 1.52 126,130.34 #REF! #REF! #REF!
PARA OBTENER EL VAN
5 86,436.00 1.68 51,322.61 #REF! #REF! #REF!
6 108,045.00 1.87 57,801.82 #REF! #REF! #REF!
DATOS DE COSTO SE OBTIENE DE 7 209,916.00 2.07 101,182.45 #REF! #REF! #REF!
PRESUPUESTO DE COSTO DE 8 197,568.00 2.30 85,802.33 #REF! #REF! #REF!
PRODUCCIÓN
TOTAL 1,418,991.00 932,106.49 #REF! #REF! #REF! 174,350.84 174,350.84
932,106.49 = #REF!
#REF!
RELACIÓN COSTO-BENEFICIO
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES $ 83,932.29
CAJA-BANCOS $ 83,932.29
ACTIVOS FIJOS $ 84,094.55
TERRENO $ 50,000.00
CONSTRUCCIONES Y OBRAS CIVILES $ 15,820.00
MUEBLES DE OFICINA $ 1,193.40
EQUIPOS DE OFICINA $ 1,789.00
VEHICULOS $ 14,208.60
HERRAMIENTAS $ 1,083.56
Depreciación $ 4,822.13 NO SE SUMA
ACTIVO - DIFERIDO $ 6,324.00
ESTUDIO DEL PROYECTO $ 4,080.00
CONSTITUCION LEGAL $ 1,428.00
GASTOS PRE-OPERACIONALES $ 816.00
TOTAL DE ACTIVOS $ 174,350.84
PASIVOS
Prestamos bancario $ 11,000.00
15% TRABAJADORES -
25% IMPUESTO A LARENTA -
TOTAL PASIVOS $ 11,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 163,350.84
UTILIDAD DEL EJERCICIO -
TOTAL PATRIMONIO $ 163,350.84
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 174,350.84
GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
DATOS:
P.E. 75,051.240
PVP UNIDAD 0.052
UP 1,435,561.920
FIJACION DEL COSTO
Consiste en dividir el costo toatal entre unidades que se produjeron y unideron en ese periodo, de
este modo se obtiene un costo promedio por unidad.
Años 0 1 2 3 4 5 6 7 8
Hectarias 6 6 6 3 3 6 6 6 3
T.M (Total) 210 198 186 84 105 204 192 177 84
T.M.(Neta)* 205.8 194.0 182.3 82.3 102.9 199.9 188.2 173.5 82.3
1 Ha= 582,500
1 Tomate al 60 gramos
1 Ha= 34,950,000.00
gramos