CASO PRÁCTICO UNIDAD 3 GESTION DE TESORERIA

DOCENTE:
RAFAEL URREGO

MATERIA:
GESTION DE TESORERIA

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA UNIASTURIAS

ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS
BOGOTA ABRIL DEL 2020
 INTRODUCCION

En la solución del caso relacionada a continuación, voy a resaltar un tema

importante en el desarrollo de esta área, el coste financiero, conocidos también
como costos de oportunidad los cuales son generados a partir de decisiones de
inversión o de cualquier índole en la empresa y son utilizados en el proceso
productivo de la organización. Estos derivan de las necesidades de financiación de la
empresa en lo que tiene que ver con líneas de crédito o fondos requeridos para el
buen desarrollo de la actividad de la empresa en el mercado.
 SOLUCION AL CASO

1. Calcular el Coste financiero medio mantenido con esta entidad

Inversión del Saldo Medio Tipo de Interés Intereses pagados

Banco
Créditos 425.000 5% EURIBOR 21.250
Prestamos
Descuentos 600.000 4.2% EURIBOR 25.200
TOTAL: 175.000 3.950

Pasivo para banco Saldo medio Tipo de Interés Intereses pagados

Saldo cuenta c 480.000 4.2% EURIBOR 20.160
Imposición plazo 18.000 3% EURIBOR 540
fijo
TOTAL: 498.000 20.700

- Saldo medio = (volumen anual/ 365) * días = 9.712

- 10.40 = 8 días medio float * 1,3 (en función del día hábil)

Comisiones Volumen anual Tipo de comisión Comisiones

 bancarias pagadas
Apertura de 420.000 1.0% 4.200
Créditos
Disponibilidad de 385.000 6.0% 23.100
crédito (trimestre)
Apertura de 380.000 1.0% 3.800
Préstamo
Cancelación 35.417 0,5% 177
anticipada
Dto, papel 0 0 0
comercial
Impagados 1.920.000 6.0% 115.200
Avales por riesgo 180.000 0.50% 900
(trim)
Avales por 180.000 0.50% 900
formalización
Transferencias 180.000 4% 7.200
Diferencias de 360.000 0.13% 468
cambio
Cambio cobro 360.000 2% 7.200
exportación
Cambio pagos 180.000 0.13% 234
importación
Negociaciones de 300.000 0.25% 750
cheques
Cheques devueltos 300.000 2.0% 6.000
Transferencias 180.000 4% 7.200
TOTAL 177.329

Limite 420.000 Saldo medio 385.000 = 35.000

Impagados: Cesión anual de papel 1.920.000 * 6%= 115.200

Riesgo medio neto (RMN) 116.642 (( 4))

 Intereses pagados +
Intereses cobrados -
RMN= Intereses pagados 267.321 (( 8))
((5)) + Intereses cobrados
((6))

Rentabilidad relativa estimada para entidad: 1.09%

CONCLUSIONES

La relación banco-empresa parte de cualquier tipo de financiación con unas

condiciones pactadas que traen ciertos beneficios a ambas partes, a través del
balance banco empresa se logra estimar la rentabilidad relativa que obtiene el
banco en su negocio con la empresa, el periodo de análisis optimo es un año, se
logra evidenciar que en periodos muy largos los datos no son del todo efectivos.
 BIBLIOGRAFIA

https://www.centro-
virtual.com/recursos/biblioteca/pdf/gestion_tesoreria/unidad3_pdf3.pdf