TALLER

La Empresa ABC Ltda., suministra la siguiente información, para que se le prepare su presupuesto
de efectivo para el Primer trimestre del año 2020

Las ventas son a crédito y su recaudo total es a 30 días. En enero se retiran las inversiones a
Diciembre 31/2019 y se cobran sus rendimientos por $ 2.500.000.

Las compras de materias primas serán como sigue

Enero $ 22.000.000

Febrero $ 24.000.000

Marzo $ 25.000.000

Se cancelan a 30 días

Se pagará mano de obra directa así:

Enero $ 8.500.000, Febrero $ 7.500.000 y Marzo $ 8.000.000

Costos Indirectos de Fabricación

Enero $ 2.200.000, Febrero $ 2.800.000 y Marzo $ 3.000.00

Gastos Operativos

Enero $ 3.000.000, Febrero $ 3.000.000 y Marzo $ 3.400.000

Las Cuentas por pagar por $ 4.500.000, se pagarán en Marzo, así mismo las obligaciones laborales
y los impuestos

Las obligaciones financieras se cancelarán en cuotas de $ 10.000.000 cada una durante los 3
meses. Se pagarán intereses por estas obligaciones así:

Enero $ 3.000.000, Febrero $ 2.500.000 y Marzo $ 2.000.000

Saldo mínimo a mantener $ 500.000.