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PRACTICA 1

Nº DETALLE DE CUENTAS IMPORTE BS.


1 ACCIONES COMTECO 25,000.00
2 AGUINALDO POR PAGAR 6,450.00
3 ALQUILERES 3,000.00
4 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 2,487.00
5 BANCO BISA MONEDA NACIONAL 40,000.00
6 CAJA CHICA 2,000.00
7 CAJA MONEDA EXTRANJERA 53,340.00
8 CAJA MONEDA NACIONAL 25,600.00
9 CAPITAL SOCIAL 400,000.00
10 CARGAS SOCIALES 3,100.00
11 COMPRA DE MATERIALES 50,600.00
12 CREDITO FISCAL 1,600.00
13 CUENTAS POR COBRAR 7,000.00
14 CUENTAS POR PAGAR 40,560.00
15 DEBITO FISCAL 1,900.00
16 DESCUENTOS Y BONIFICACIONES EN COMPRAS 3,100.00
17 DESCUENTOS Y BONIFICACIONES EN VENTAS 2,500.00
18 EDIFICIOS 90,000.00
19 ENERGIA ELECTRICA 6,500.00
20 EXISTENCIA DE COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 4,000.00
21 EXISTENCIA DE MATERIALES 10,000.00
22 EXISTENCIA DE MATERIALES DE ESCRITORIO 5,000.00
23 EXISTENCIA DE PRODUCTOS EN PROCESO 5,000.00
24 FLETE SOBRE COMPRA DE MATERIALES 3,500.00
25 GASTOS DE ADMINISTRACION 18,400.00
26 GASTOS DE COMERCIALIZACION 16,500.00
27 GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACION 4,000.00
28 GASTOS FINANCIEROS 2,100.00
29 GASTOS GENERALES DE FABRICA 3,236.00
30 HIPOTECAS POR PAGAR LP 100,000.00
31 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 450.00
32 IMPUESTOS POR COMPENSAR IUE 6,500.00
33 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 15,000.00
34 MAQUINARIA Y EQUIPO 350,000.00
35 MUEBLES Y ENSERES 30,000.00
36 PREVISION PARA INDEMNIZACION 18,600.00
37 RESERVA LEGAL 12,300.00
38 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 15,000.00
39 SUELDOS Y SALARIOS DIRECTOS 15,000.00
40 SUELDOS Y SALARIOS INDIRECTOS 4,524.00
41 TERRENOS 20,000.00
42 UTILIDAD DEL PERIODO 88,843.00
43 UTILIDADES ACUMULADAS 33,450.00
44 VENTAS 218,703.00
TOTALES
ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS 218,703.00
DESCUENTOS EN COMPRAS 3,100.00
DESCUENTOS EN VENTAS -2,500.00
VENTAS NETAS 219,303.00
COSTO DE VENTAS 85,936.00
COMPRAS DE MATERIALES 50,600.00
FLETES EN COMPRAS 3,500.00
SUELDOS DIRECTOS 15,000.00
CARGAS SOCIALES 3,100.00
GASTOS DE MTTO Y REPARACION 4,000.00
GASTOS GENERALES DE FABRICA 3,236.00
ENERGIA ELECTRICA 6,500.00
MARGEN DE UTILIDAD 133,367.00
GASTOS OPERATIVOS 44,524.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 18,400.00
SUELDOS INDIRECTOS 4,524.00
GASTOS DE COMERCIALIZACION 16,500.00
ALQUILERES 3,000.00
GASTOS FINANCIEROS 2,100.00

RESULTADO DEL PERIODO 88,843.00


BALANCE GENERA

ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO DISPONIBLE
BANCO BISA MONEDA NACIONAL 40,000.00
CAJA CHICA 2,000.00
CAJA MONEDA EXTRANJERA 53,340.00
CAJA MONEDA NACIONAL 25,600.00
TOTAL 120,940.00
ACTIVO EXIGIBLE
CREDITO FISCAL 1,600.00
CUENTAS POR COBRAR 7,000.00
IMPUESTOS POR COMPENSAR IUE 6,500.00
TOTAL 15,100.00

ACTIVO REALIZABLE
EXISTENCIA DE COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 4,000.00
EXISTENCIA DE MATERIALES 10,000.00
EXISTENCIA DE MATERIALES DE ESCRITORIO 5,000.00
EXISTENCIA DE PRODUCTOS EN PROCESO 5,000.00
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 15,000.00
TOTAL 39,000.00
ACTIVO NO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
MAQUINARIA Y EQUIPO 350,000.00
MUEBLES Y ENSERES 30,000.00
TERRENOS 20,000.00
EDIFICIOS 90,000.00
490,000.00
OTROS ACTIVOS
ACCIONES COMTECO 25,000.00
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 15,000.00
TOTAL 40,000.00

TOTAL ACTIVOS 705,040.00


BALANCE GENERAL

PASIVO CIRCULANTE
PASIVO EXIGIBLE
AGUINALDO POR PAGAR 6,450.00
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 2,487.00
CUENTAS POR PAGAR 40,560.00
DEBITO FISCAL 1,900.00
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 450.00
TOTAL 51,847.00

PASIVO NO CIRCULANTE
PASIVO NO EXIGIBLE
HIPOTECAS POR PAGAR LP 100,000.00
PREVISION PARA INDEMNIZACION 18,600.00
TOTAL 118,600.00

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 400,000.00
RESERVA LEGAL 12,300.00
UTILIDAD DEL PERIODO 88,843.00
UTILIDADES ACUMULADAS 33,450.00
TOTAL 534,593.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 705,040.00