UNIVERSIDAD DEL TOLIMA – IDEAD TOLIMA - CAT TUNAL

PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA - PRESUPUESTOS - SEXTO SEMESTRE

Proyección de estados Financieros a partir de Presupuestos.

El 31 de diciembre de 2019 En una reunión de amigos y tomándose una polas decidieron crear la
compañía “Los Fuertes del Presupuesto SAS” en la ciudad de Bogotá para arrancar a operar el 01 de
enero de 2020, y los socios realizaron los siguientes aportes en partes iguales: Edificios por
$210.000.000, Equipos de Oficina por $35.000.000 y Equipos de cómputo por $23.000.000 para
iniciar.

Dentro de sus proyecciones creerían que para el año 2020 tendrían ventas por 5.000 unidades del
producto, y creen que año a año aumentaran tanto en ventas como en compras un 5%. El precio de
compra que se tiene para la materia prima para poder realizar el producto es de $25.610. Se
pretende que el precio de venta se fijara un 35% sobre el costo de producción y los gastos de la
compañía.

Los gastos anuales se calcular que para Sueldos anuales ascienden a $122.957.000, Otros Gastos
Operacionales $24.591.000, Otros egresos $53.184.000 y también se tuvieron Otros Ingresos por
$66.840.000. Se tiene previsto que los gastos aumentan un 20% y los ingresos un 25% anualmente.
Se debe tener en cuenta que para la nómina se aplica Prima de Servicios + Vacaciones 12.5%,
Cesantías + Int. A las Cesantías 9.33% y los parafiscales 9%.

En cuanto a políticas de inventario se requiere que la rotación se haga cada 25 días y la política de
ventas a crédito es de 20 días, y el pago a proveedores se hará a 30 días calendario.

La compañía requiere para operar dinero y decide tomar un préstamo con el Banco Robaton por
monto de $142.850.000 a una tasa del 1.20% NMV a 60 meses.

En cuanto al Impuesto de renta requiere que se haga una provisión del 33% anual y también se hará
una constitución de reserva por 10% de la utilidad después de impuestos.

Para lo anterior se Requiere hacer el presupuesto para los años 2020, 2021, 2022:

a. Presupuesto de unidades a vender

b. Presupuesto de unidades a comprar
c. Presupuesto de compras
d. Presupuesto de costo de ventas
e. Presupuesto de gastos operacionales
f. Tabla de amortización del Crédito
g. Tabla de Depreciación de los activos fijos
h. ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
i. ESTADO DE FLUJO DE CAJA
j. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PRESUPUESTADO