DESARROLLO CONTABLE DE PARTIDAS ESPECÍFICAS

CASO PRÁCTICO I
La empresa Brandi, S.de R.L.C.V. tienes los siguientes saldos iniciales al
1 de Febrero 2019.

Bancos $ 12’987,355.00 Capital Social $ 15’752,976.00

Deudores Diversos 7,000.00 Clientes 3’200,000.00
IVA por trasladar 441,379.00
$ 16’194,355.00
Movimientos del mes de febrero 2019
1. Se adquiere mercancía a crédito 12 pantallas Jon 37” a un costo unitario de
$1, 300.00 más IVA cada una.
2. El banco cobra comisión bancaria a la empresa por la devolución del cheque de
nuestro cliente por $ 800.00 más IVA.
3. Se vende mercancía a crédito 5 pantallas Jon 37” a un precio de venta de
$2,600.00 más IVA, cada una. El costo de venta es de $ 6,500.00
4. Se adquiere Mobiliario y equipo de oficina por $ 56,000.00 más IVA a crédito, valor
residual $ 4,000.00. Calcular la depreciación mensual por el método de línea recta o
lineal vida útil 10 años.
5. Se realizan gastos de instalación y adaptación por $ 129,000.00 más IVA, estos se
erogaron en Enero 2019 y se pagaron con transferencia bancaria. Calcular la
amortización mensual a partir del mes de Febrero del 2019, el beneficio considerado es
de 11 años, el 50% al departamento de ventas y el 50% al departamento de
administración.
6. Se obtienen Ingresos (por otros conceptos no ventas) que el banco nos deposita por
interés ganados de $ 8,760.00 menos retención de ISR de $ 1,312.
7. Se paga con cheque una prima de seguro contra incendios de la empresa, por $
150,000.00 más IVA, los cuales corresponden a un periodo de doce meses, ha
transcurrido el primer mes, calcule el devengo de pagos anticipados.
8. Determina la provisión para cuentas incobrables del 1% del saldo deudores diversos.
9. Se adquiere equipo de reparto por $ 220,000.00 más IVA, valor residual $ 30,000.00,
vida útil 356,900 Kms. Kilómetros recorridos en el mes 6,700, determina la depreciación.
10. Determina la provisión de ctas. Incobrables del 6% del saldo de clientes
11. Se paga con transferencia bancaria la nómina del mes $ 60,000.00 más subsidio al
empleo de $ 6,200.00 menos ISR por salarios $9,600.00 e imss $ 2,678.00, 50% ventas
50% administración
11. Determina el saldo a favor o por pagar

SE PIDE:
Registrar en esquemas de mayor, determinar los cálculos que se solicitan, así como los
estados financieros